1、用友GRP-U8fm财务系列解决方案（一行政事业单位内部控制解决方案北京用友政务软件有限公司U8产品市场部2014年1月2 内控风It分折62.1 慎算控理52.2 收支控史62.3 来两按蛆82.4 笠产控凯82.5 建设风险92.6 合同风除103 .求分析103.1 行政事业单位内部控制佶息化管理现状103.2 内部控断信息化St设常求分析133.2.1 总体需求/33.2.2 亚务需求133.2.2.1 史务应用支4平台133.2.2.2统一基51我非管理143.2.23资金收支审批管理153.2.24财产的费访去管理153.2.2.5财务演警Ii管163.2.2.6财务雪能分析管理H
2、3.2.27公扶管星效劳窗口184.方案目标184.1总体目标185.1 系统总体架构225.2 系统业务功能245. 2.1饺算盘务控器245.1.1 金田伍算管理2-15.1.2 收支业务控制365.1.3 2.1收入管理365.1.4 .2支出管蜕IO5.1.5 .3会计核算管理475.22.4 次算也表管理545.2.3酸将柒购与资产盘务控舱545.2 .3.1政肝采购业务管理SS5.3 .3.2资产收费管里S85.2.4 卷设工程校科655.2.4.1 XStS655.2.5 合同控制675.2.5.1 台同管理675.2.6 财务整管厉分析决策705.2.6.1 象据分析行警705
3、26.2评价与决笊支将715.2.7馅息内袋公开与沟遹761.1 .7.16息公开761.2 ,7.2内沟通806.方案应用俳值用友GRJTJ8内控系忱应用实及887.1 上海市浦东新区敖百局附务场合管理平台867.2 BJ川成都体肓学院案例一做好预算管理,一切皆有可能927.3 北京市机关事务管理局案例一资产动态精细化管理，双通道统筹管控961 .背景概述自2000年开始，财政郎从改革预算编制方法着手逐步推开了财政管理体制改革。至今已初步建立起部门加算的根本框架，井在全国范围内推行了国库集中支付、政府采购、收支两条线等制度。多年大刀阔斧的财政改革如今已彰显成效，通过预算的莱制、审查.执行和
4、决算,使得单位需要的每一分钱都必须通过按规定编制科学的预算向国家申请，对申请到的经费要按预算执行，不得便意开支，使单位的每一笔资金由过去的“暗箱”操作变为“阳光”操作，从而有利于加强财政对各单位加算支出活动的控制.实现对财政资金流向、流量的全程监控，使政府的收支行为从头到尾置于立法机关和社会成员的监督之下。财政体制改革同样也使政府公共裕门的财务管理工作内容更加丰宫，财多管理工作从简单的标准会计行为、保证资金完全完整，转移到如何对预算资金迸行合理配置，提高预算资金的使用效益，考核评价预算资金的使用效果等方面。为使政府公共部门的财务管理工作更加符合财政管理制度的要求，稳固财政改革成果，2011年,
5、我国发布&会计改革与开展“十二五”规划,提出“全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息,又能提供资产负债、本钱费用等财务会计信息的完善政府会计体系，为加强政府预算管理、财务管理、资产管理，防范和化蟀财政风险发挥基础性作用；不断提高财玫科学化精绢化管理水平，”骸后，2013年开始实施的新行政单位财务规则、事业单位会计制度、中小学校财务制度，印发的6科学事业单位会计制度（修订）（征求意见稿）,2014年开始实施的新d行政单位会计制度等无一不在说明包括我国政府公共部门已经在财政体制改革的推动下开始了新一轮的财务体系创新与变革.在针对行政事业单位财务管理所发布的各类制度中，要重点
6、提出的是在2012年底发布，要求2014年开始实施的行改事业单位内部控制标准（试行）讥内野控制是通过制定制度、实施措施和执行程序,将制衡机制嵌入到内部管理制度中,提高行政事业单位内部管理水平,实现时行政，业单位经济活动风险的防范和管控。保证单位经济活动的合法合规,、资产平安和使用有效,财务信息真实完整，有效防范舞弊和快防腐败，加强廉政风险防控机制建设，提高公共效劳的效率和效果。对行政事业单位来说,内部控制是从未部存在，但却又是一直椅很薄弱的。怎样才能将内部控制真正落实到单位管理中？用友政务公司经过多年实践.总结了用友GRP-U8U1.行政事业单位内部控制解决方案3,在为北京市统计局、北京市机关
7、事务管理局、上海妇联等客户进行GRP实施的过程中，引进了内部控制的理念，实现了内部控制建设与信息系烧实施的有效绪合。方案严格遵循行政事业单位内部控制标准（试行），通过信息化手段，协助单位进行业务流程优化，建立行政事业单位内部控制体系与风险防控机制，提高财务管理效率。行政事业单位内部控制实施指南一书中也尾次提到用友政务GRP-U8口产品时内控工作的支撑和相关的实施案例。2 .内控风险分析行政事业单位内控是为了保证单位经济活动合法合规、褥产平安完整.财务信息真实准确，提高公共效劳的效率和效果。内控重点国境预算控制、收支控制、采购控制、资产控制、速设工程控制、债务控制、经济合同控制、评价与监督等工作
8、展开，其风险和难点如下：2.1 预算控制（一）适算1制风险 颈算编制的过程短，时间紧张，准备不充分，导致颈算编制质量低。 财务部门与其他职能部门之间缺乏有效沟通，导致预算编制与懂算执行，预算管理与资产管理、政府采购和基速管理等经济活动脱节,编制的慎算与实际帘要不符。 狡算工程不细、编制粗埴，随意性大，导致预算约束不够。（二）寇算审批风险 单位内部援算指标分解批复不合理，导致内部各部门财权与事权不匹配，影响了部门职责的独行和财玫资金使用效率，资金挪用情况时有发生。 预算调整没有严格控制，存在无技算、超预算的情况，技算约束力缺乏。（三）适算执行风险 没有严格按照批复的预算安排各项收支，预算执行与预
9、算指标不符,影响孩算的严肃性 于天算执行没有进行分析，没有建立有效沟通机制,导致茯算执行进度偏快或偏慢。（四）决算及评价风险 决算与预算存在脱节、口径不一，难以及时反映预算执行情况，预算管理的效率低下，日常核算不能及时反映慎算执行情况，年终经过调整，仍可能存在决算与预算的不符，影响预算的严肃性。 评价机制不完善.可能导致预算管理缺乏有效的监督机制。2.2 收支控制(一)收入业务风险 收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清,收款与会计核算等不相容助位未有效别离，可能导致错误或舞弊。 各项收入未按照法定工程和标准征收，或者收费许可证未经有关部门年检，导致收费不标准或乱收费。 未由财务部门统一办理
10、收人业务，箕他部门和个人未经枇准办理收款业务，可能导致财务舞弊或者私设“小金库”的产生。 违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分应缴财政的收入，或者各项收人不入账或设立账外账，可能导致私设“小金库”和资金体外循环。 执收部门和财务部门沟通不力，单位有哪些收入工程,什么标准，何时应当收取单位领导和财芬部门不清能,造成应收未收。 对于各类票据的保管、申领,启用、核销、销毁没有建立完善制度、责任到人，实施有效控制，可能导致错误或舞弊。(一)支出业务风险 支出业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清或支出申请和内部审影.付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位未有效别高，导致错误或舞弊。
11、各项支出申请不符合预算管理要求，支出范围及标准不符合相关政策与制度的要求，根本支出与工程支出之问的相互挤占，导致单位愤算失控或者经药控制目标失效。 各项支出未经适当的审批程序,尤其对于重大支出未经集体决策程序，容易导致错误或筹弊。 各项支出不符合相关政慑与制度的要求，如国库集中收付、政府采购要求、公务卡结算要求等，可能导致单位支出业务不合法合规。 采用虚假或不符合婺求的票据报销，可能导致单位支出业务不合法合规。 各项支出缺乏定期的分析与踪控，并对重大问邈缺乏应时措施.可能导致单位支出失控。2.3 采购控制 没有编制果购就算，采购方案安排不合理，没有详细掌握本单位对于物资费产的实际需求和相关纪备
12、标准,可能导致采购失败或者资金、资产浪费。 通过“化整为零”等方式躲避政府采购，没有严格执行政府采购法等法规，媒或政府采购监督，可能导致采购业务违法违规。 没有采用恰当的招标方式，或者在招投标中存在不标准甚至违法行为，可能导致舞弊行为. 供给商选择不当，枭购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不标准，可能导致采购物资烧次价高.出琪舞弊行为或遭受欺诈。 采购超收不标准.付款审核不严，可能导致实际接收物资与采购合同约定的有差异、资金损失或信用受损。2.4 资产控制(一),币资金风险 单位内部控制的不完善，如没有很好地执行内部牵制原则，同一人兼任不相容职务等将导致货币资金被挪用和贪污，造成平
13、安风险。 由于内控机制不完善易导致单位没有足额的资金用来支付单位日常运营的带要致使姮缺风险。 单位盈余资金获得的收益低于银行存款获得的收益，影响资金使用效率。(二)实物费产风险 固定资产业务违反国宓法律法规，可镀遭受外部处分、经济损失和信誉损失。 固定资产业务未经适当审批或超越授权审批,可能因重大过错、舞弊、欺诈而导致资产损失。 固定资产购置、建造决就失误，可能造成单位资产损失或资源浪费。 固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成单位资产使用效率低下或森产损失。 固定森产处置不当,可能造成国有资产损失。 固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致单位资产账实不符或资产损失.(
14、)对外投资风险 决策失误的风险 决策程序不当的风险 贪污舞弊的风险 投费管理不苕的风险2.5 是设风险 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致建设工程难以实现预期经济或者社会效克，甚至导致工程失败，财玫资金浪费，影响党和政府形象。 设计方案不合理,设计深度缺乏，导致建设工程质量存在隐患.投资失控以及投产后运行本钱过高等；工程造价信息不时称，柢预算脱离实际.技术方案未能有效落实,扩大建设工程管理的质量风险和投资风险。 招投标过程为做到公平、合理，开标不公开、不透明，损害投标人利芨，评标委员会成员缺乏专业水平，或者投标人向评标委员会施加影响.使评标流于形式，导致废
15、标、重新招标延长业主采购周期的风险。 工程变更审核不严格、工程变更频繁导致的费用超支、工期延误等风险；工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料质次价高引起的本钱风险：建设工程价款绪算管理不严格,价款结算不及时，工程资金不落实，导致工程进度延迟或中断的风险。 竣工舲收不标准,可能导致工程交付使用后存在重大隐患；虚报工程投资完成额、虚列速设本钱或者隐匿结余资金,未经独立竣工财务决算审计，可能导致竣工决算失真。2.6 合同风险(一)合同订立环节 应当签订合同的不签订合同，或者未按照工程预算撇度，未经完整审批程序，便签订合同，可能导致单位利益受损。 对经济合同内容和条款审核把关不严可能导致单位利益受
16、损。 合同签订人未经授权或者超越权限签订合同。 单位未指定经济合同归口管理部门，各部门均可遂行经济合同的签订，没有统一归口部门对合同的归档、保管等进行归还标准管理。(二)合同登记环节 单位未指定经济合同归口管理部门，各部门均可进行经济合同的签订，没有统一归口部门对合同的归档、保管等进行归还标准管理，导致合同丧失或者无法履行等风险。(三)合同履行环节 未能按照合同约定履行合同,合同执行具有随意性，方案性不强. 违反合同条款，未按合同规定期限、金额或方式付款，或者在没有合同依据的情况下盲目付款，或未能及时催收到期合同款项。3.需求分析3.1 行政事业单位内部控制信息化管理现状(一)公共财政管理体制
17、改革不断深化，推进事业单位与政府会计改革，为行政事业单位实施内部控制标准要定了井础为积极推进我国行政管理体制改革不断深化，&会计改革与开展“十二五”规划中梃出：全面推进事业单位与政府会计改革，建立起既能提供预算收支执行信息,又能提供资产负债、本钱费用等财务会计信息的完善改府会计体系.为加强政府预算管理、财务管理、资产管理,防范和化解行我事业单位财务风险发挥基础性作用；不断提高财政科学化精细化管理水平.科学实施政府绩效评价、强化财政监督等，提供全面的反映政府资产负债状况、本钱靖效情况和预算执行情况的数据,摸清基层主体家底和收支活动情况。为此，财政部相继修订发布了事业单位财务规则、行政单位财务规则
18、3、6事业单位会计准则讥事业单位会计制度等财务规章制度（以下简称“新财会制度”）,行业事业单位制定行业单位财务制度，如点校.中小学,科学、文化、文物、体育等等行业事业单位财务制度都进行修订完善。新财会制度对政府会计在预算，财务及资产管理,会计信息质量要求等方面提出了更高的要求，为单位实施内褂控制标准奠定了基础；为单位实施风险防控,提高效率和充分有效地获取和使用各种资源，到达既定管理目标，提供了各种制约和调节的组织、方案、方法和程序。（二）经济开展水平和信息技术应用水平千差万别，行政事业单位内部控制信息化分差不齐我国幅员辽阔，不同地区的社会经济开展水平参差不齐，网络基础设施建设和信息技术应用水平
19、千差万别，客观上决定了不同地区单位信息化运设水平上的差异。用友政务公司经过调查分析,现有行政事业单位信息化情况如下：单个业务系统建设较多，业务环节尚未全部凄盖，信息孤岛问题突出，单位部门间共建共享机制尚未形成。全国绝大局部单位根本实现基础核算（会计电算化）应用，部门预算、工资统发、固定资产管理等单项业务管理已经在不同地区得到广泛推广和应用。预算管理、网上支付、无现金报销、移动办公等应用在兴狂地区试点应用，单位对数据互通、业务整合、和流程再造的一体化管理应用帘求逐渐强烈。随着互联网、云计算、物联网、知识效劳、智能效劳的快速开展为个性化制造和效劳创新提供了有力工具和环境。我国信息化建设正在积极尝试
20、采用云计算、物联网、开源软件等IT新技术、新模式，实现臂理与技术的融合创新开展，实现“可靠、低本钱信息化”建设。（三）新形势下行政*业单位内部理和风险防控信息化缺乏逐渐凸显随着信息化水平的不断提高，单位在信息化廉政防控建设虽然取得了一些成效，但是由于改革变化.技术限制、人员配备等原因,仍然还存在着一些缺乏，主要反映在:1）意识问题。对内控信息化的核心作用和“革合性影响认识缺乏，尚未从根本上引起重视。将内部控制认为是某个部门，某些人.某个环节的事情，没有作为整个单位,全体成员每一个人的责任和义务加以宣贯和执行；未能覆盖单位和所.龌单位的各种业务和事项的全部过程管理.2）经费问题。对内控信息化建设
21、的经费总体投入缺乏，缺乏持续性、长效性投入机制，“脉冲式”投入较多，且经费使用也不尽合理，重硬轻软。3）预算财务管理问题。预算编制与预算执行脱节，存在两张皮的管理现象，预算，核算.决算仍未形成完整的信息闭环，决算报告数据需要手工拼烧，工作量大且容易出错.现有会计软件仍以会计核算为中心，缺少从部门预算、懂算执行整体高度来考虑财务管理问翘，资门财务缺乏统一的数据平台,信息在传递中存在失真与流失现象，不能突现全程追踪与控制，为全面预算控制和财芬监管留下隐患。4）实物管理问题.现有行政事业单位内都管理“重资金轻实物”、重购置轻管理现象较为普通，财产物资多采用分散管理模式，购置懂算缺乏有效控制，采购调配
22、缺乏统一标准、资产使用过程缺乏监管。主管单位对下感基层单位资产物资管理没有运立合理的预算控制、执行控制、分析评价的体系，信息反应谈慢、时效性差，分析数据有限且利用价值不高，不能及时、有效的对下级单位国有资产、日常物资进行监管。5）动态管理问题。内部控制是一种动杰的管理过程，通过纳入管理的大量制度及活动，足立前防范、事中控制、事后监督和纠正“三道防线”目前内控信息化手段主要斜更于事中监控和后期处堂.前期预防主要是廉政宣传教育方面,对业务流程的风险防控较低。在风险点的分析查找上，还没有发挥信息化工具时权力运行痕迹的存储能力和海量信息处理能力的优势，快速动杰的查找风险点。6）技术问题。各个系统间未完
23、成对接，基础数据不能共享，信息沟通根本索接口实现，在业务变动和业务关联性方面，各应用系统各自为政.不能互动和协作，整个内部控制流程的运行完整性较差，各个系统收集到的信息必须靠人力进行比对汇总才能完成时接给智能化内部控制执行、过程化监督管理带来了技术挑战。3.2 内部控制信息化建设需求分析3. 2.1总体需求推进财政科学化精绢化管理，强化“两基”建设。支持各项社会事业加快开展的新形势以及财政改革和开展的新要求。按照行政事业单位内部控制标准指引为导向，符合行政事业单位新财会制度，采用“制衡、监督、鼓励”的内控设计理念，以“指标流、资金流、实物流”管理为主线，以决策支杼和效劳创新为堂点，应用国际先进
24、信息技术，构迂全方位、全过程、动态化反映行政事业单位财务运行状杰的精细化信息管理平台。4. 2.2业务需求4.1.1.1 业务应用支嫉平台为保证系统具有良好的兼容性与扩展性，本工程软件系统架构要求为“平台化”设计，统一的业务管理系统基础支撑平台是支撑各业务管理系统.承载单位基础信息数据,统一技术管理、软件接口、授权及工作流程标准定义的公用平台。1）数据集成：财务精细化管理平台各应用系统之问存在着需要共享的多样数据，为了防止各应用系统之间重复采集数强、数据冗余、共享数据更新不同步、数署不准确、信息沟通不畅等一系列问题。需要建立一套共享数据管理机制来解决各应用系统之间的共享数据一致性、及时更新、信
25、息交互与共享、数据平安等问题.2）统1.数据交换：财务精细化管理平台建设中需要解决单位本级与下属单位之间的毋同办公、新旧系统之间的集成等等一系列数裾交换问题，从全局看，形成了分布式异构信息系统的格局。为了实现平安的行业信息流与业务流的统一、系统信息采集的标准性、信息的共享性，必须建立艮好的信息交换机制。支持多格式、多形式、定时与实时、指定执行方法等数裾交换任务。3）采用统一的权限控制机制.根据角色、职位确定的用户权限，财数据进行权限控制，限制保密信息的数据交换。4）统一消息效劳管理接口，支持多柠消息应用接口，包括：电子邮件、手机短消息、流程提醒等。5）提供业务日志管理，不同业分操作统一的日志记
26、录机制，使得不同的应用系统、时间、A员操作都有日志记录。6）统一系统效劳管理，实现统一的应用系铳启动与关闭。7）统一的权限组织结构管理，支持多层组织结构、用户授权管理，满足高效、共享基础资料管理要求。8）统一业务流程管理，将业务管理工作流程定义到软件中，满足管理霜要.系统要记录流程运行状态，实现流程跟踪，挂起或唤醒流程，终止正在运行的流程等工作。9）支持平安认证管理接口，如：电子签名、CA等未实现用户和平台之间信息交流的平安加密、身份认证等功能。4.1.1.2 统一基础数据管理加强基础信息管理,依据基础信息管理标准，明确数据采集与管理流程，建立覆盖各级各类事业单位、人员、资产等基础信息数据资料
27、库。数猾采集，提供报表报送、数强接口等多数数据聚集方式，支持多任务管理。数相支持版本化、跨年度管理、灵活定义数据采集、报送对象及数据报送要求。数据分类、属性管理,人员、森产、规模等数据实现指标化管理，可关联比较分析。采集任分数据动态更新,提供会询、统计分析、检出打印等功能。与预算、经费审枇支付等管理子系统共享基础数据0信息检索，对所有基础数据资源的准确、高效、方便的检索。3. 2.2.3资金收支审批管理资金收支审批管理是在各单位资金使用权和财务收支自主权、会计主体、预算执行责任主体不变的基础上，经费报销管理向前延伸，各单位报销人员或报账经办员在本单位预算控制下进行会议费、出国费、交通费、羞旅费
28、招待费、住房公积金等日常支出报销,对费用分类、分项管理、领导审批，对日常报销迸行统计和预算分析。报销完成后审批完成后迸行支付、财务记账。1）填报制单：填写的单据可以根据主管都门的需求灵活的进行设计，需满足不同背景下各单位的差异化需求。2）领导审批：系统允许用户根据需要灵活的定义工作流，并转够动态的对审批流程进行控制。3）财务审核：审核会计仅需要箱单的进行核时系统自动计算的结果，即可审核通过。4）单据查询：系统中需按预设的多种模式送行单据查询，并针对不同的用户类别设置了不同的查询模式。5）效率分析：为了提高各个环节的审批效率，系统可以实施的对各个审批审核环节进行效率分析，并出具报表。3.2.2
29、4财产物资动态管理实现财产物资全过程动态管理。完成财产物资的采购、配置、消耗、登记、变动等等全生命周期的管理，预算管理与资产管理相结合，标准管理流程、提商物资的储藏效率和利用率，虢少浪费和重复投资。1）建立森产于质算、集中采购平台：通过年初部门预算（资产类）爆制，细化对资产配置预算的管理，为后期部门集中采购提供依据：通过对采购信息的管理，实现部门的集中采购管理。2）建立可视化资产、房产信息平台：通过图形方式建立资产（房产）的平面图、各楼宇的整体平面图、各楼层平面图、各个房间的平面图，财各个房间进行唯一标定，明确各个房间的面根等物理、地理及使用信息；对各个房间的资产通行标定，对于大型仪器设备及
30、进口设备等注立图文档案信息。借助于图形展现效果,直观、形象的盘点某建筑具体房间内的设备登记信息。3）展示资产的使用、分布情况：及时掌握房产、设备.车辆等资产的分配使用情况，提高大型设备等资产的使用率，从而实现更高的收益率。4）建立低值易耗品申领平台：通过对低值易耗品的出入库管理，标准低值易耗品的申领行为，实现低值易耗品的标准化管理。5）多系统无健对接：实现跟财政部门资产清查、支付系统等其他系统的无缝对接，更加顺畅的完成资产管理、上报等工作。3.2.2.6财务5（誉监管建立一个数曙监管信息库,速立业务管理与监管体系业务数据之间的关联，时经费管理业务以及部门间信息交揍进行分析,从中抽取主要业务信息
31、流和全域信息流。形成一个涵盖不同指标来源、支出类别、主管都门、分管科室、工程投入方向的全部资金，支持多种数据采集手段、数据格式的,有图表、有分析的，多层次、角度，多指标体系的分析监管系统。1）数据比对：按照既定流程、标准，将各类经耕支出各单位的实际情况，通过对会计信息、审枇信息、账户信息、于反算信息进行比时，从而保障经费投入使用的标准性、真实性和有效性。2）数据展现：采用图表结合方式展现，并可以按照越势、结构、时间、褂门、学校类别等进行多维度比较。3）自动对账：通过和其他业务系统以及银行系统的连接,进行自动时账。4）智能分析：分析智能互动,可自定义多种监管指标。5）模型定义：支持定义信息查询分
32、析模型。6）异常财务收支报警、审计追踪查询：相关领导和管理人员可以按管理权限随时查看相关的业务监管结果信息，对财务重大事项实行全程实时控制，并对明显异常事项，如：无预算执行、超慎算执行.无审批支付、超审批支付、大额资金支付.妖繁现金支付、账状（眼实、账表）严重差异等实现自动报警或提示功能。7）信息检索：对黄管数据资源的准确、高效、方便的检索。信息检索包含简单检索、高级检索。8）模板管理：对各类数据资源的展示模板做统一的管理,实现数务与展现的别离，同时通过模板管理，标准、共享各类数据的展现形式,模板管理主要包含：模板制作、模板展示、自动填充.格式转换。3.2.2.6财务智能分析管理财务智能分析系
33、统能实现对账务数据进行综合评价，按照不同的角度来评估资金的收支运用情况,具有比较分析、结构分析、指标定义、指标分析等功能,可提供对财政管理到财务管理的政策、决策等的数据支持。1）预算执行情况分析：主要从单位本年度的年初预算、预算追加、迨减及变动情况，对用款额度、预算增减情况以及工程经费使用情况透行分析，评估。2）资产负债分析：主要是从资产和负债角度对本单位的资产、负债构成情况进行分析；分析内容包括总资产、总负债.资产构成情况及流动比率等工程；3）收入情况分析：主要是针对单位的收入情况迸行分析，包括各月的实际收入数、增栽数及总收入数等。4）支出情况分析：主要是针对单位的日常支出情况进行分析，包括
34、各月的实际发生的公用支出、专项支出、会议眼、差流费、交通他、人均支出等重要指标工程；5）结余情况分析：主要是针对行政事业单位的根本结余、工程结余、基建结余、政府采购结余、结余总数等各项资金的结余情况进行统计分析。3.2.2.7公共管理效劳育口搭运资金监管平台公共效劳窗口，以效劳的最终用户对象爷求为中心进行软件效劳整合，对相关业务流程进行优化，实现各类行政事业管理与效劳系统之间的效裾共享，统一入口“一站式”、工作办理流程化、任务提醒式、窗口化操作，并增加通知通告、工作提醒.内容下战、论坛互动等“整合式”的公共信息效劳。1）为工作人员提供烧一的办公界面，一个综合的业务管理效劳窗口，向用户提供自己的
35、登录信息，待办事项，消息通知等。2）提供对财务精细化信息管理系统所有子系统的平安集成，单点登录功能。3）提供通知通播发布功能，对财务相关信息进行及时发布，提供论坛。4）通讯录功能，可以分人员类别（如:领导、业务经力、财务），便于通知通告的分类下发。5）实现系统内和下属单位之间的信息共享、互动,协同办公。6）门户个性化定义，表达窗口化系统特点,要求直观、简洁、大方。不同用户能分阻管理、分别定义界面。7）系铳提供相关工具可以对相关法律法规和各种文件进行添加与挂接。8）政策法规信息发布，实现信息门户内容的动杰维护，局内的相关规章制度以及通告能锣通过门户进行实时发布,供基层单位相关工作人员浏览、查询，
36、同时能够有选择性的公开预算资金使用情况，做到资金监管的公开化。9）领号“一站式”信息查询,针对领导提供资金监管业务统计数据“看板”.使领导能够随时掌握各学校及下属单位的资金使用状况，使领导能够及时做出决策。4 .方案目标4.1 总体目标用友GRP-U行政事业单位内控解决方案将内控理念、控制程序、控制措施等要素通过信息化的手段固化到信息系统,实现内部控制体系的系统化与常态化。实现内部控制建设与信息化工作同步开展,互相促进，在单位内部建立以系统平安保障和稽查牵制制度相结合的控制体系。本方案通过信息化手段来推进内部控制建设，主要基于以下两方面目标：（）行政事业单位逋过将内部控制的根本要求固化在信息系
37、统之内，到达内部控制标准对各项经济业务约束的“自动”实现,任何违背内部控制管理规定的行为柳能够得到制止，从而有效推动相关工作的程序化和富杰化。进而实现对单位经济活动控制的自动化、实时化.并尽可能降低人为因素的影响，从而提高内部控制制度的执行力,促使内部控制标准的落地，培养单位的整体的信息技术能力，利用信息资源透行风险评估和控制。（二）通过信息的自动生成，能第形成满足日常管理需要的相关信息。各级领导干部在各自权限范围内,通过可视化界面,得到有关预算执行的各类指标，并予以动态的掌握管理范围内的预算安排、可用财力、指标执行等方面的信息，有利于全程控制和实时决策。4.2 业务目标以行政事业新财会制度为
38、原则，建设以资金、实物预算管控为核心的内控型财务管理平台，效劳于单位内部、单位和外部监督等会计主体，满足单位在预算管控、收支管理、政府采购管理、资产管理、经费核算、财务监督、统效评价、信息公开等经济活动业务层面的管理帘求，实现资金预算、执行、核算、决算闭环运行，提高经费使用效益,保障国有资产平安完整和使用有效,提供准确、及时、集成、综合的财务信息资源，保障事业开展，保护千褂平安。（一）辽设平台型腐务，全方位、全过程管理，保证内控完整性财务管理平台的应用不仅局展于财务需门，而是从财务衡门扩大到单位各层级、各部门，要满足加强部门内部管理的密求，也要间接满足审计和监督的需要，考虑相关利益者的业务衔接
39、要建立跨雷门、跨组织的信息系统，形成平台式、全方位的财务管理系统。平台应用于全过程管理，溪或懂算指标情况、执行支付情况、核算情况、决算、分析等环节，形成部门资金流转的闭环监督体系，族避资金使用风险。（二）建设标准型财务，保证单位财务管理活动合法合规财务管理平台的要做到统一标准，标准管理。包括单位根本信息数据标准，人事管理数据标准、科研工程数据标准、财务管理数据标准、密产与设备数据标准等,为财务和业务系统提供统一数据基础，不仅对外提供标准一致的数据信息，而且为单位部门间内部数据交换提供高效率的选择.桎理单位各项经济活动的业务流程，标准业务管理环节和实施步强，风险点审批控制规则等，保证单位财务管
40、理活动合法合规。（三）建设预算型财务，精细化预算管理,提高资金使用效果预算水平的上下.在很大程度上决定了单位资金使用效率的上下。构速预算管理的可视化执行体系，功能上将全部预算管理业务纳入信息系统中，涵羞预算媪报、懂算指标、预算执行、财务核算、决策支持等侦算管理业务。通过业务逻辑设置，构建慎算管理全部业务循环的过程控制体系，预算申报形成的预算指标,通过科学的预算控制逆转，控制预算执行的进度.额度、及其他规则要求，实现预算过程化管理.通过数据仓库工具，建设包括预算管理业务报表、预算管理各阶段比照报表、懂算管理各相关信息多维度殂合分析报表等功能，实时查询和分析预算执行体系情况，提高预算资金的使用效拔
41、提高财务保障能力和资金使用效拄,提高风险防控能力。（EJ）建设除合型财务，扩大财务管理外延，联动监督管理财务管理平台建设不仅局限于财务管理，而是在根本张务管理基础上，支持国库集中支付，部门便算、薪资统发、非税收入收缴、固定资产管理、政府果购管理、建设工程管理、合同管理等各项经济业务，形成综合型财务信息化管理。业务变动和业务关联性完整反映,联动监管。（五）建设快捷型财务，运用IT新技术，提高公共效劳效率财务管理平台运用互联网、云计算、物联网、银联在线支付等IT新技术、新模式，将改变依除传统的报销、收费等模式，通过先进的财银交换系统，将实现PoS机、网上银行、公务卡、工资代发、无现金报销等与银行
42、相关资金业务的自动化，形成一个完整、准确、快捷的资金收取和发放管理数裾横，建设快捷型财务,提高对内对外效劳效率。（六）建设决策型财务,实叶动态分析，智慧决策加强资金分析、监管，在标准会计核算基础上，将国库桀中收付制度与部门专项资金分配与监等职责要求相结合，建立财务预警分析系统。平台预置成熟的决策分析模型，通过经费结构分析、支出结构分析，投资效益分析,到达降低财务风险，提高财务决策和资金使用效益的目标。平台支持财务与业务的核对，不同单位之间、不同时期之间、预算数和执行数及决算数之间的比照分析。实现事前审核、事中监控、事后跟踪整改相结合的全过程监管。实时掌握各项经济业务活动的执行动态,为领导提供决
43、策依据。（七）建设透明型财务，财务信息分级发布，促迸效劳创新打造便捷的信息沟通与交互平台，提供门户查询功能.方便单位和个人从财务信息门户网上查询或统计其所管理工程的账务信息或个人财务信息；对外实行分级发布，对审计部门、纪检邪门、银行、投资者、社会公众等主体定期发布财务报表和报告，满足多主体姐督需要,打造阳光型财务，政务公开，效劳创新。5 .系统设计5.1系统总体架构财务应用更糟软件平台Xff*SMft8/平台IVBMJtftMUS平台标准数据规范财政业务系统部门业务而线审计系统纪构q娱熟忧内控型财务管理平台总体架构设计为：一个平台、一套数据、5个应用层面，具体为:（）财务应用支撑平台应用支撑平
44、台是统1.标准的载体、整合分散系统的工具、连结各系统间的桥梁、统一数据交换的中枢,打造系统跨平台、跨数据库、支持多种中间件的系统应用大环境。由通用报表组件、数据交摸组件,工作流组件、消息交换工具、应用中间件、统一用户管理和其他组件工具构成的应用支探平台，从整合、协同,管理和效劳四个方面对业芬系统的开发、褂暑和运行进行支持。应用支撑平台是构是“财务精细化管理信息系统”的基础，迂设应用支撑平台是系统建设的根本保障。（二）财务数据中心数摒中心主要是应用系统的数据库，它是业务应用信息系统的基础。数据中心主要包括人员库、工程库、预算库、收入库、支出薛、历史财务信息库以及其他数据库。（三）业务管理层业务管
45、理层完成与财务紧密相关的各项业务处理,包含人、财、物的全面管理,包括基础数据管理系统、预算管理系统、核心业务体系等。其中：基础数据管理系统是系统的基础数据支撑，是各业务统一的标准。基础信息管理系统是充分利用数据库的存储技术、提供信息自动维护的机制，将业务管理过程中的数据，动态更新到信息库中。在进行各种基础信息日常管理的同时，提供准确、权威的数据,来辅助其他业务应用系统完成既定的业务需求。预算管理完成收支预算、工程预算管理,实现子贡算编报、指标管理,用敖方案等管理，对单位整体预算管理起着关键作用。核心业务系统包含：收支管理系统、资产管理系统、工程管理系统、合同管理系统等。收支管理完成与日常收支业
46、务相关的管理，包含收入管理、收费管理、票宪管理、远程加为、报箱管理、薪资发放等。采购管理完成单位政府采购业务管理。资产管理完成单位包含物资管理、资产管理的财产物资管理。工程管理完成单位基建工程管理,谖动工程库管理等。合同管理完成单位各项经济活动相关的合同档案管理。包含与外部系统的接口如财政部门懂算编制系统、审计部门的审计系统、部门决算系统.行政事业单位资产管理等系统、以及部门核心业务系统等。（四）财务核算层核算管理完成部门本级、二级单位、基层单位、分支机构等日常财务核算工作。系统实现对各种财务事件和交易的控制、记录和分类。控制表达为账务对指标和资金的支出提供一套严密的控制机舸；记录表达为以记账
47、凭证会计分录的形式记录了资金收支过程中每一笔交易的详细信息；分类表达为会计科目与辅助核算的指标要素准循一定的分类标准,并且各指标要素遵循指标的生命周期不断细化，通过会计科目与辅助核算的各业务管理要素组合可以产生不同分类的各种业务与财务报告。决算管理通过与预算管理、核算管理数据贯穿，完成单位决算报表体系的编制工作。既为下年预算的莱制提供叁照，也为绩效评价提供依据。提供标准接口与财政系统.审计系统、案行系统.人事系统等进行数据交互。（五）分析决策层：分析决策层是专为单位领导、财务领导及业务管理人员设计的应用层，起着整体的监管、执行分析以及最终的决策支持作用。包括监管分析、预警监控、本钱核算、决策支持、绩效评价等.监管分析通过建立数据库和分析模型，为单位的决策者提供及时、可靠的财务业务信息，帮助决或者对未来的开展方向和目标进行量化的分析和论证，从而时资金的收支活动做出科学的决策。预警监控，根据确定的风险点，财务监管人员在系统中定义子天警疑点规则,根据疑点规则对财务数据进行分析、检查、预瞽，对就反规则的数据进行审核并监管.本钱核算为局部经济活动事项提供本钱核算管理。领导决慑系统将主要财务报表以及工程执行数据用静态网页的形式，发布到领导的办公区
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