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1、转 资产负债表公式编制货币资金=现金+银行存款+其他货币资金短期投资=短期投资-短期投资跌价准备应收票据=应收票据应收账款=应收账款(借)-应计提应收账款的坏账准备预收账款=应收账款(贷)其他应收款=其他应收款-应计提其他应收款的坏账准备存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托代销商品等存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加工减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产长期股权投资=长期股权投资(小企业不
2、准备在1年内(含1年)变现的各种投权性质投资账面全额)长期债权投资=长期债权投资(小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额；长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下1年内到期的长期债权投资项目单独反映。固定资产原价=固定资产(融资租入的固定资产，其原价也包括在内)累计折旧=累计折旧(融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内)工程物资=工程物资固定资产清理=固定资产清理(借)(固定资产清理科目期末为贷方余额，以负号填列)无形资产=无形资产长期待摊费用=长期待摊费用期末余额-将于1年内(含1年)摊销的数额。其他长期资产=小企业除以上资产以外的其他长期资产
3、负债：短期借款=短期借款应付票据=应付票据应付账款=应付账款(贷)预付账款=应付账款(借)应付工资=应付工资(贷)(应付工资科目期末为借主余额，以负号填列。应付福利费=应付福利费应付利润=应付利润应交税金=应付利润(贷)(应交税金科目期末余额为借方余额，以负号填列。其他应交款=其他应交款(贷)(期末余额为借方余额，以负号填列。其他应付款=其他应付款预提费用=预提费用(贷)(期末余额为借方余额，应合并在待摊费用项目。其他流动负债=小企业除以流动负债以外的其他流动负债。长期借款=长期借款长期应付款=长期应付款其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入待转资产价值科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含)到期的长期负债，应在1年内到期的长期负债项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到期的长期负债后的金额填列。所有者权益实收资本=实收资本资本公积=资本公积盈余公积=盈余公积法定公益金=盈余公积所属的法定公益金期末余额未分配利润=本年利润+利润分配(未分配弥补的亏损，在本项目内以负号填列。