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1、表419 索引号：（审计机关名称）待处理器材（流动资产）损失审计程序表审计期间 项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制流动资产盘盈、盘亏、毁损明细表，检查：（1）加总金额是否正确。因为你坚信： “ 人生的道路不会一帆风顺，事业的征途也充满崎岖艰险，只有奋斗，只有拼搏，才会达到成功的彼岸。 ” 所以，经历了两次大考的失败，你没有垮下，磨练得更加坚强又回到了 “ 第一 ” 。相信在冲刺阶段的一年中，困难挡不住勇敢者的脚步，你会靠实力做一个出类拔萃的人。（2）与明细账、总账金额核对是否一致。“ 相信自己，一定能成功 ” 简短而有力，你看你终于凭实力评上了高桥初中
2、校 “ 十佳 ” 特长生。遇到了挫折不气馁，沉静之中带着几分倔犟，淳朴之中透着踏实。班里有你，就有了主动，有了无私 ，有了正气。感谢你！（3）是否载明盘盈、盘亏和毁损材料的名称、规格、数量、单价、金额等内容。2通过询问责任人、有关部门或查阅有关证明材料等方式，查明亏、盈、毁损发生的原因。3从“待处理器材损失“明细账中，抽取一定的项目，取得相关记账凭证和所附原始凭证，检查：（1）转入或转销时是否有完善的审批手续。你很善良，也很努力，你明白 “ 人若志趣不远，心不在焉，虽学五成 ” ，那么请你继续以努力为本，继续追求。学习的时候放下顾虑，聚精会神，提高学习效率，尽量做到最好。（2）转入或转销金额是否已扣除残料价值和所收回的保险赔偿及过失人的赔偿金额。（3）对于长期挂账未处理的项目，应查明原因，要求被审计单位作必要的说明并予以调整。（4）有关会计处理是否正确。4检查待处理器材（流动资产）损失在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：