《拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表.doc（2页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、表414 索引号：（审计机关名称）拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制拨出国外借款和拨出配套资金明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。“ 不能哭泣，那么就微笑吧！ ” 是否，这是你遭遇挫折时候的自勉？本学期，应该说你还算努力也算坚持，应该说发自内心自慰多了些。然而，或许老师看到的潜力你自己没有发觉 你可以更好！对自己要求高一些吧。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2、2取得项目单位编制的汇总报表，确认是否在汇总时将该项目数额与下级项目单位的对应科目“国外借款”和“项目拨款”相互抵销（参见汇总财务报表审计程序）。3取得拨出国外借款、拨出国内配套资金明细账，并抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证，检查：生动性和实效性。2、树立以人为本的学生观生的品德形成和社会性发展源于他们对生活的体验、认知和感悟，我们引导他们区关注生活，珍视学生独特的生活经验，强调体验式、探究式和研讨式等学习方式，帮助他们尝试着自己区解决生活中的问题；我们要关注学生的健康成长，就要尊重他（1）记账凭证所附的银行支付凭证、债务分割单、物资调拨单等是否齐全，内容是否一致，计算是否正确。（2）当年增加的数额是否真实、准确，并与“银行存款”等对应科目的记录一致。（3）当年减少的数额是否真实、准确，并与“银行存款”、“国内借款”等对应科目的记录一致。（4）对拨出的国外借款，应对照相关的协定、合同和所属项目单位提款申请，检查是否合规和一致。（5）对拨出的配套资金，应对照项目评估报告等立项文件，检查拨款的资金是否足额、及时。4检查拨出国外借款和拨出配套资金是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示（如果财务报表是汇总报表，则不应有此项目）。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：