[语言类考试复习资料大全]信息系统工程建设投资控制(三).docx

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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。祝愿天下莘莘学子：学业有成，金榜题名！语言类考试复习资料大全信息系统工程建设投资控制(三)信息系统工程建设投资控制(三)案例分析题挣值方法的应用 某电力信息应用系统的开发，总投资是120万元，总工期15周，从2005年5月1日启动至8月14全部完工。 建设单位为了有效控制项目建设质量和项目投资总额，工程合同约定，工程款支付按照工程实际进度分阶段执行。希赛监理公司受建设单位委托承担该项目的监理，为本项目安排了总监理工程师刘工。在项目监理工作启动会议上，刘工向监理小组传达了关于该工程按进度支付工程款的措施及相关注意事项，并指示进行相应监理规划、监理实施细则的编制。

2、1. 请问：刘工怎样才能实现建设单位按工程实际进度支付工程款的要求?答案:刘工应当采用挣值管理方法。考点 挣值方法的应用。 解析 挣值管理方法在建筑工程、交通工程等项目中，是使用很广泛的工程管理方法。但是，在应用软件开发工程项目中，不能机械地套用挣值管理方法，必须重视软件开发项目的特点，如隐蔽性、质量隐蔽性、工程反复性、迭代性等特点。 在建筑工程项目中，工程进度与投资有较好的线性比例关系，可以很容易地计算某项目完成的百分比和投资；而信息应用系统开发项目中则没有这种线性比例关系。但可以采用有效的工作分解，配合工作分解进行各子项目的投资预算和进度计划。由于软件项目质量的隐蔽性和工程的反复性、迭代性

3、，计算各子项目的完成百分比对于挣值管理是很难的，子项目即使已经完成了90%也有可能报废，因此合理的方法是：只有等到各独立的子项目应分别全部完成后才计算该子项目的挣得值。 2. 请协助刘工编制一套按工程进度支付工程款的全面解决方案。答案:采用挣值管理方法应当完成以下工作。 (注：以下图表为表达解题思路之举例。) (1)工作分解： 利用工作分解结构，将项目分解为若干个模块。 工作分解时，应注意各模块要能够分别独立进行较好的进度控制和质量控制(即模块之间要尽量减小耦合度)。 估算各模块的成本和工期，具体如下表所示。 工作分解和工期成本预算 模块 单价(万) 工期(周) 模块 单价(万) 工期(周)

4、M01 10 3 M07 2 2 M02 8 2 M08 9 3 M03 6 2 M09 11 3 M04 12 4 M10 6 3 M05 16 5 M11 10 4 M06 18 6 M12 12 5 (2)绘制甘特图：计划各模块的开始时间和结束时间，如图1所示，图中粗线表示计划，细线表示实际执行情况。 图1 甘特图 (3)绘制基准成本线：按照工作分解和甘特图进行绘制，如图2所示。 图2 基准成本线 (4)绘制挣得值曲线：按照实际工作进度进行绘制，如图3所示。 图3 挣得值曲线 (5)绘制三条曲线对比图：实际成本线可从财务得到，如图4所示。 图4 基准成本、实际成本、挣得值对比图 (6)绘

5、制网络图：网络图主要用于控制进度，在此略。 3. 在信息应用系统的建设项目中，采用你所提出的解决方案，应当特别注意什么?答案:大型软件工程(非固定总价)项目的成本控制，应当应用挣值管理方法。 (2)模块分解要注意粒度，粒度太大不利于估算成本和工期，粒度太小不利于进行监理的成本控制。 (3)各模块的挣值的计算不要以百分比的方式进行，最好以完全完成来进行衡量。完全完成则获得该模块的全部挣值，部分完成不能获得挣值。(这一点是与建筑工程、交通工程等有很大区别的。) (4)在信息应用工程项目中，各模块的完成并不能代表已经完成的这些模块能够与即将完成的模块良好地集成，因此，在进行按进度付款的时候，应当按照

6、挣值的一定比例付款，如60%或70%，余款可作为质量控制的经济手段。 投资偏差的分析及纠偏 某信息系统工程项目计划投资2000万元，合同工期18个月。工程范围包括网络系统建设、设备采购、主机安装调试、应用软件定制开发。 由于工程规模大、工期长，希赛监理公司在确定了投资控制目标2000万元10%之后，为了有效地进行投资控制，监理按照项目建设方案制订了成本控制计划，监理工程师定期进行投资实际值与计划值的比较，当实际值偏离计划值时，就分析产生偏差的原因，并采取适当的纠偏措施，以使投资超支尽可能小。 工程完工后，决算投资比计划投资超出180万元，监理总结本次监理过程出现的投资偏差的原因有以下内容：设计

7、错误；增加了软件需求；赶工；建设期政策的变化；实施方案不当；建设方未及时提供实施环境和软件开发的原始资料；建设手续不全面；利率变化；进口设备和材料涨价等。 4. 本项目是否属于固定总价合同?为什么?答案:本项目不是固定总价合同。 因为固定总价合同的成本控制在于承建单位，不会造成建设单位投资偏差，本项目中可能有多个合同，比如设备采购、机房装修、空调工程、电源工程、网络工程、软件开发等分别由不同单位承建，建设方与这些公司分别签订承包合同。考点 投资偏差的分析及纠偏。 解析 对于规模较大的信息系统工程项目，如果签订固定总价合同，由一家IT系统集成企业总承包，那么，总包单位一般会将空调工程、机房装修、

8、电源工程等进行分包，因为绝大多数IT企业不具备这些项目施工资质。由于通过总包单位进行分包，总包单位也要在这些辅助工程中赚取利润，导致合同总价偏高。而如果分别与专业公司签订建设合同，则建设单位的管理工作相对烦琐，但建设单位可以将项目管理工作委托给监理。因此，从投资的角度考虑，签订固定总价合同与由建设单位分别与专业公司签订建设合同各有利弊。 引起偏差的具体原因，大致可归纳为五种。客观原因只能对其防忠于未然；实施原因不需要监理工程师去纠偏，所造成的成本偏差由实施单位承担；物价上涨是市场经济的作用，监理工程师对其无能为力。监理应主要控制建设方原因和设计原因，比如建设方随意增加和变更项目建设需求，设计方

9、提出不合理的设计方案导致建设成本增加。 5. 请归纳总结产生投资偏差的原因。答案:归纳起来，产生投资偏差的原因有：物价上涨、设计原因、建设方原因、实施原因、客观原因。6. 监理工程师对投资偏差进行分析的目的是什么?答案:监理工程师对投资偏差进行分析的目的是为了有针对性地采取纠偏措施，从而实现投资的动态控制和主动控制。7. 以上发生偏差的原因应归入问题二归纳的哪一种原因中。答案:投资偏差原因主要有以下几个方面。 (1)物价上涨的原因有：利率变化、进口设备和材料涨价。 (2)设计原因有：设计错误。 (3)建设方原因有：增加软件需求、未及时提供实施环境和软件开发的原始资料、建设手续不全面。 (4)实

10、施原因有：赶工、实施方案不当。 (5)客观原因有：建设期政策的变化。 8. 纠偏的主要对象是什么?答案:纠偏的主要对象是建设方原因和设计原因造成的投资偏差。9. 针对以上原因，哪些原因引起的偏差是主要纠偏对象?答案:主要纠偏的对象是：设计错误、增加软件需求、未及时提供实施环境和软件开发的原始资料、建设手续不全面。项目投资决策及成本估算 某企业建设生产管理信息系统，委托希赛监理公司承担该项目投资控制。因该企业对信息系统认识不深，企业领导在进行投资决策时没有信心。于是，企业希望希赛监理公司协助企业进行投资决策。 企业决策部门希望在该项目上投入合适的资金，建设规模适当的信息系统，并在未来几年内得到相

11、应的回报。该项目在进行招标前，企业决策部门希望希赛监理协助该信息系统建设成本估算，估算结果经企业领导同意后，作为招标标底。 根据企业的要求，监理服务合同规定，监理要为项目验收后的决算工作提供支持，监理服务合同约定，项目实际投资控制在预算范围内，是作为监理服务质量考核的依据之一。 在当时的国际、国内经济背景下，货币的利率不稳定。希赛监理公司根据几种可能的利率进行了财务净现值计算，如下表所列。并给企业决策部门提供了内含报酬率数据。 折现率与财务净现值的关系 折现率(%) 10 12 14 16 财务净现值 400 100 -150 -30010. 根据试题的信息，请问项目的内含报酬率为多少?希赛监

12、理为什么要给企业决策部门提供该数据?答案:选择符号相异且最临近的两个折现率(I1=12%、I2=14%)，于是IRR=12%+100/(100+|-150|)*(14%-12%)=12.80% 监理为企业提供该数据的意义： 因为货币存在时间价值，当贴现率大于12.80%时，该项目在投资周期(建设期、运营期)内将是亏本的：而当贴现率小于12.80%时，该项目在投资周期内将是盈利的。企业决策部门再根据对未来贴现率大于或小于12.80%的概率分析结论，可以作出是否投资建设该项目的决策结论。考点 考核软件项目的投资控制决策。 解析 问题一：财务内含报酬率是考虑货币的时间价值的财务分析评价方法，它是根据

13、方案的现金流量计算出来的，是方案本身的投资报酬率，是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率，或者是说使投资方案净现值为零的贴现率。 它的计算方法通常需要“逐步测试法”，首先估计一个贴现率，用它来计算方案的净现值；结果净现值为正数，说明方案本身的报酬率超过估计的贴现率，应提高贴现率后进一步测试；如果净现值为负数，说明方案本身的报酬率低于估计的贴现率，应降低贴现率后进一步测试，找出使净现值接近于零的贴现率，即为方案本身的内含报酬率。 问题二：软件项目的规模和进度估算比较复杂，因为软件本身的复杂性、历史经验及估算工具缺乏，导致软件项目的规模估算与实际情况相差甚远。 (1)软件度量根

14、据一定的度量标准对软件项目的规模进行量化估算，以代码行(LOC)或功能点(FP)描述项目规模大小。 软件度量是软件工程的一个重要课题，是软件工程项目走向量化管理的基础。正确的度量为软件产品和软件过程的开发、评价(评估)和改进工作提供了科学依据，为估计不准、进度缓慢及可见性差等普遍问题提供了矫正的方法。 软件度量的主要作用：一是使用软件度量建立项目基线；二是收集项目当前的生产率和质量状态，利用基线对项目当前状态进行评价并确定软件工程过程的改进目标。 (2)软件成本估算对于给定需求的软件项目，根据一定的估算规则进行成本计算，是项目计划活动的基础。 项目的成本估算包括许多因素，例如，人力成本、办公费

15、用、管理费用、设备和软件等的购置费用、场地租金及差旅费等。对项目成本的估算取决于公司所采用的成本核算方法，一般是将管理费用根据历史数据分摊到人月数或源代码行中，即行/PM(人月)和元/行，故LOC的值与元/行相乘得到成本，LOC的值与行/PM相除得到工作量。 一般的软件成本估算过程可以分为如下4个步骤。 估算软件规模：一般通过计算LOC(源代码行数)或功能点数(FP)完成，也可以基于过程估算。 估算软件项目所需的工作量，以人月或人小时为单位。 以自然月为单位估算项目进度。 估算项目成本。 常用的成本估算模型有IBM模型、Putnam模型、COCOMO模型、专家法及COCOMOII等。估算方法包

16、括FPA方法、FFP方法和LOC方法等。 问题四：决算反映从项目筹建到投入运行全过程全部实际支出费用，包括信息工程安装费用、设备工具购置费用、软件开发费用和工程建设其他费用等。 在进行竣工决算之前，应对项目的所有财产和物资，包括各种设备都要逐项清仓盘点，核算账物，清理所有债权债务，做到工完账清。 项目竣工决算报表是以实物量和货币为计量单位，综合反映竣工验收的项目的建设成果和财务状况的总结性文件。它是项目的实际造价和成本效益的总结，是项目竣工验收报告的重要组成部分，是项目竣工验收和动用验收结果的反映，是对项目进行财务监督的手段。 11. 希赛可采用的软件成本估算过程是怎样的?答案:软件成本估算过

17、程可以分为如下4个步骤。 (1)估算软件规模：一般通过计算LOC(源代码行数)或功能点数(FP)完成，也可以基于过程估算。可采取历史同类项目作为经验数据。 (2)估算软件项目所需的工作量，以人月或人小时为单位。 (3)以自然月为单位估算项目进度。 (4)估算项目成本。 常用的成本估算模型有IBM模型、Putnam模型、COCOMO模型、专家法及COCOMOII等。估算方法包括FPA方法、FFP方法和LOC方法等。 12. 为了控制成本，对软件工程规模度量和成本估算可采取哪些方法?答案:软件度量根据一定的度量标准对软件项目的规模进行量化估算，以代码行 (LOC)或功能点(FP)描述项目规模大小。

18、 软件成本估算对于给定需求的软件项目，根据一定的估算规则进行成本计 算，是项目计划活动的基础。 13. 企业为什么要进行项目决算?答案:进行项目决算是为了确认项目投资控制的绩效，计划投资多少、实际投资 多少；通过项目建设，计划增加多少固定资产、实际增加多少；项目是超支还 是节约；这些财务指标，必须通过决算才能得到确定。 14. 在软件项目的实际实施过程中产生预算超估算、决算超预算情况的主要原应有哪些?答案:(1)工作量估算标准不统一，导致成本估算不够准确。 (2)软件项目的主观灵活性相对较大，需求变化也较大，导致其成本估算 的误差也较大。 (3)思想认识上的误区，软件项目具有创新性，导致项目实

19、施过程中变量 太多、变数太大，实际成本超出预算也在所难免。 静态投资与动态投资背景 投资控制是信息系统工程项目的三大目标之一。 某信息系统工程项目硬件购置费用2000万元，第三方软件采购费用1000 万元，软件开发费用2000万元，项目建设其他费用800万元，建设期利息为 200万元，基本预备费为250万元，涨价预备费150万元。 15. 请阐述信息系统工程在建设阶段投资控制的主要工作是什么?答案:信息系统工程在建设阶段投资控制的主要工作是控制成本，在批准合理的成本预算内高质量完成项目建设。考点 考核投资控制中对静态投资与动态投资的理解。 解析 问题一：信息系统工程在建设阶段投资控制的主要工作

20、是控制成本，在批准合理的成本预算内高质量完成项目建设。 建设阶段是工程项目成本的主要形成阶段，工作任务比较繁重，监理应当做好充分的准备。在项目实施过程中，及时收集各种有关项目的信息，进行项目成本累积的分析，向总监和建设单位提供监理报表。在必要时提出改进项目实施方案的要求，或提出修正项目成本预算的要求，以实现成本控制的目的。 问题二：静态投资部分主要包括设备工具购置费、建筑安装工程费、工程建设及其他费用。 基本预备费、建设期利息、涨价预备费属于动态部分。 根据此即可计算出静态投资与动态投资的额度。 问题三：项目建设过程中，会存在一定可预见或不可预见的风险，例如：人员伤亡、自然灾害所导致的财产损失

21、、车辆损失、物价上涨、等，这些损失可以从预备费用中支出。针对项目风险的费用控制，可以采用ABC分析方法，对风险事件进行分析后，根据风险量的大小进行排序，重点关注风险量大的事件，并采取措施防止风险转化为损失。 问题四：考查常见的投资方法，常用的投资控制方法有挣值管理、ABC分析法、全寿命费用法。 ABC分析法又称巴雷托(Pareto)分析法。它是根据在技术或经济方面的主要特征分类排队，分清重点和一般，从而有区别地确定管理方式的一种分析方法。由于它把被分析的对象分成A、B、C共3类，所以又称为“ABC分析法”。 全寿命费用是优化系统设计或优选系统设计方案的依据，监理应当站在系统全寿命费用的高度，为

22、建设单位提出决策建议。 16. 该工程哪些费用属于动态投资?哪些属于静态投资?分别为多少?答案:静态投资包括：硬件购置费用2000万元，第三方软件采购费用1000万元，软件开发费用2000万元，项目建设其他费用800万元。 动态投资包括：基本预备费250万元，建设期利息200万元，涨价预备费150万元。 静态投资为5800万元。 17. 为什么项目投资要预算一定比例的预备费用?答案:项目建设过程中，会存在一定可预见或不可预见的风险，例如：人员伤亡、自然灾害所导致的财产损失、车辆损失、物价上涨、等，这些损失可以从预备费用中支出。18. 常见的投资控制方法有哪些?针对不可预见风险所发生的费用，监理

23、应采用什么方法控制，从什么费用支出?答案:常用的投资控制方法有挣值管理、ABC分析法、全寿命费用法。 针对不可预见风险所发生的费用支出，监理可采用ABC分析法进行控制。所发生的费用从基本预备费用支出。 投资回收期 希赛监理公司为某企业信息应用系统建设方案进行了财务分析。根据建设方案，预期该信息应用系统建设各年的净现金流量如表1所示，贴现率为5%，各年投资为年初现金投资，各年收益为年终现金收益。基准投资回收期为6年，净现金流量以万元为单位。 表1 项目净现金流量表 年份 1 2 3 4 5 6 7 净现金流量 -800 -200 300 400 400 500 60019. 计算项目的静态投资回

24、收期。答案:项目的静态投资回收期=5-1+(400-100)/400=4.75年。考点 考查投资回收期及现值。 解析 在投资决策时所用到的财务评价指标根据是否考虑了资金的时间价值，有静态评价指标和动态评价指标。 静态评价指标对于技术经济数据不完备且不准确的方案进行初选，或者对于全寿命周期比较短的项目来说是适合的。常用的静态评价指标有投资利润率、静态投资回收期、借款偿还期、利息备付率及偿债备付率等。 充分地考虑资金时间价值的动态评价指标比较适合于方案最后决策前的详细可行性研究阶段，以及对寿命周期较长的方案进行评价。常用动态评价指标有净现值、净现值指数、内含报酬率及动态回收期等。 一般情况下，若净

25、现值是正数，则说明该投资方案是可行的；反之，投资方案是不可行的。如果投资相同，有几个可行方案，以净现值最大的为最好。 表1列出了7年的现金流量，而基准投资回收期为6年，因此该项目的财务分析指标应当按照6年末进行计算。项目各年的累计净现金流量、折现系数、折现值以及累计折现值如表2所示。 表2 项目累计净现金流量、折现系数、折现值及累计折现值 年份 1 2 3 4 5 6 7 净现金流量 -800 -200 300 400 400 500 600 累计净现金流量 -800 -1000 -700 -300 100 600 1200 折现系数 1 0.952 0.863 0.822 0.782 0.7

26、45 0.709 折现值 -800 -190.4 258.9 328.8 312.8 372.5 425.4 累计折现值 -800 -990.4 -73l.5 -402.7 -89.9 282.6 708 20. 计算项目的动态投资回收期。答案:项目的动态投资回收期=6-1+(372.5-282.6)/372.5=5.24年。21. 计算项目的财务净现值。答案:项目的财务净现值=270.2万元，按照基准投资回收期6年末计算。22. 以上述三个数据为依据，判断项目的可行性。答案:根据项目的财务指标评价标准，本项目的财务净现值=282.6万元0，说明财务净现值指标符合要求；本项目的静态投资回收期=4.756年，说明此项指标也是合理的；本项目的动态投资回收期=5.24年6年，也说明本项指标符合要求。 上述三个指标均可行，说明本项目方案是可行的。 19 / 19