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1、滁州市总工会职业培训学校 咨询电话:0550-3032262 3035856会计电算化实务题中的公式资产负债表公式1、货币资金 期末数（B4）QM(1001,月)+ QM(1002,月)+ QM(1012,月)（库存现金）+（银行存款）+（其他货币资金）2、应收帐款 期末数（B5） QM(1122,月)3、其他应收款 期末数（B6）QM(1221,月)4、存货 期末数（B7） QM(1403,月)+QM(1405,月)+QM(5001,月)（原材料）+（库存商品）+（生产成本）6、固定资产 期末数（B8） QM(1601,月)7、减：累计折旧 期末数（B9） QM(1602,月)8、固定资产净
2、值 期末数（B10） QM(1601,月)-QM(1602,月)（固定资产）+（累计折旧） 9、无形资产 期末数（B11） QM(1701,月)10、资产合计 期末数（B12） （1+2+3+4+8+9）（注数字代表题号）11、短期借款 期末数（D4） QM(2001,月)12、应付账款 期末数（D5） QM(2202,月)13、应交税费 期末数（D6） QM(2221,月)14、应付利息 期末数（D7） QM(2231,月)15、负债合计 期末数（D8） QM(2001,月)+QM(2202,月)+QM(2221,月)+QM(2231,月)（短期借款）+（应付账款）+（应交税费）+（应付利息
3、）16、实收资本 期末数（D9） QM(4001,月)17、未分配利润 期末数（D10） QM(4103,月)+QM(4104,月) （本年利润）+（利润分配）18、所有者权益合计 期末数（D11） QM(4001,月)+QM(4103,月)+QM(4104,月)（实收资本）+（本年利润）+（利润分配）19、权益合计 期末数（D12） （15+18）利润表公式1、一、营业收入 本月数（C4） fs(“6001”,月,贷,年)+fs(“6051”,月,贷,年)（主营业务收入）+（其他业务收入）2、减：营业成本 本月数（C5） fs(“6401”,月,借,年)+fs(“6402”,月,借,年)（主
4、营业务成本）+（其他业务成本）3、营业税金及附加 本月数（C6） fs(“6403”,月,借,年)4、销售费用 本月数（C7） fs(“6601”,月,借,年)5、管理费用 本月数（C8） fs(“6602”,月,借,年)6、财务费用 本月数（C9） fs(“6603”,月,借,年)7、二、营业利润 本月数（C10）fs(“6001”,月,贷,年)+fs(“6051”,月,贷,年)-fs(“6401”,月,借,年)-fs(“6402”,月,借,年)-fs(“6403”,月,借,年)-fs(“6601”,月,借,年)-fs(“6602”,月,借,年)-fs(“6603”,月,借,年)（1-2-3
5、-4-5-6）8、加：营业外收入 本月数（C11） FS(6301,月,贷,年)9、减：营业外支出 本月数（C12） FS(6711,月,借,年)10、三、利润总额 本月数（C13）fs(“6001”,月,贷,年)+fs(6051,月,贷,年)-fs(“6401”,月,借,年)-fs(“6402”,月,借,年)-fs(“6403”,月,借,年)-fs(“6601”,月,借,年)-fs(“6602”,月,借,年)-fs(“6603”,月,借,年)+FS(6301,月,贷,年)-FS(6711,月,借,年)（1-2-3-4-5-6+8-9）11、减：所得税费用 本月数（C14） fs(“6801”
6、,月,借,年)12、四、净利润 本月数（C15）fs(“6001”,月,贷,年)+fs(“6051”,月,贷,年)-fs(“6401”,月,借,年)-fs(“6402”,月,借,年)-fs(“6403”,月,借,年)-fs(“6601”,月,借,年)-fs(“6602”,月,借,年)-fs(“6603”,月,借,年)+FS(6301,月,贷,年)-FS(6711,月,借,年)-fs(6801,月,借,年)（1-2-3-4-5-6+8-9-11）货币资金表公式1、库存现金 期初数（C4） QC(1001,月)2、银行存款 期初数（C5） QC(1002,月)3、合计 期初数（C6） QC(1001,月)+QC(1002,月) （库存现金）+（银行存款）4、库存现金 期末数（D4） QM(1001,月)5、银行存款 期末数（D5） QM(1002,月)6、合计 期末数（D6） QM(1001,月)+QM(1002,月)第 2 页 共 2 页