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1、货币资金核算流程工作目标知识准备关键点控制细化执行流程图1加强会计核算工作的规范化管理2提高会计核算工作的精确度1熟悉相关法律、法规2熟练掌握最新会计准则3了解企业货币资金的内容和管理要求4掌握货币资金的核算方法1编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相关规定，编制企业内部货币资金管理制度，并经财务总监、总经理审批通过后执行货币资金管理制度谢谢你看完全篇文本，希望所编写的内容对你有所帮助！你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。8会计凭证装订成册并存档因为你坚信： “ 人生的道路不会一帆风顺，事业的征途也充满崎岖艰险，只有奋斗，只有拼搏，才会达到成功的彼岸。 ” 所以，经历了两次大考的失败，你
2、没有垮下，磨练得更加坚强又回到了 “ 第一 ” 。相信在冲刺阶段的一年中，困难挡不住勇敢者的脚步，你会靠实力做一个出类拔萃的人。7会计报表分析“ 不能哭泣，那么就微笑吧！ ” 是否，这是你遭遇挫折时候的自勉？本学期，应该说你还算努力也算坚持，应该说发自内心自慰多了些。然而，或许老师看到的潜力你自己没有发觉 你可以更好！对自己要求高一些吧。6汇总报表5记账并核算4填制记账凭证性情泼辣，热情大方的你，让我想到一句歌词： “ 该出手时就出手，风风火火闯九州。 ” 大有巾帼不让须眉的气势。思维活跃，创造力强，对于任何的挑战都能主动出击，把握住每一次机会，虽每一次未必都能成功，但你挫折打不倒你 “ 我永
3、远是最棒的 ” 的信心，你总能调整前进的步伐，不断进取。3原始凭证审核2收付款并填制原始凭证1编制货币资金管理制度2收付款并填制原始凭证21 办理企业日常现金收支业务，出纳人员应根据企业货币资金管理制度的要求及时填制原始凭证，作为现金收付款的书面证明和核算的依据相关原始凭证22 办理银行存款业务，出纳人员应根据不同的结算方式，填制或取得银行印发的收款或付款结算凭证相关结算凭证3原始凭证审核财务部门为确保会计资料真实、合理、合法，必须对原始凭证进行审核，审核内容包括原始凭证内容及填制是否符合要求、原始凭证反映的经济内容是否合法等相关原始凭证4填制记账凭证财务人员根据审核过的原始凭证，按照规范会计
4、科目的要求填制记账凭证记账凭证5记账并核算51 货币资金的总分类核算由会计人员根据反映货币资金收付业务的记账凭证或根据其他会计核算形式所规定的登记总账的依据登记总账，以提供企业货币资金增减变动的总括性核算指标现金总账银行存款总账52 现金的序时核算由出纳人员依据反映货币资金收付款业务的记账凭证，按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记日记账，以提供企业货币资金增减变动的序时指标现金日记账银行存款日记账6汇总报表财务人员定期对货币资金核算产生的各类报表进行汇总7会计报表分析财务人员按照相关部门的不同需求，通过对财务报表的分析形成不同的分析报告8会计凭证装订成册并存档财务人员定期将会计凭证装订成册，妥善保管，以备稽核