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1、工资发放管理制度一、目的为了规范公司薪酬发放程序和操作流程，充分调动员工的积极性、 创造性，发挥激励与约束相结合的作用，保证工资发放的准确、及时、 无误。结合公司实际特制定本制度。二、职责1、 财务部会计负责监督并执行此制度，出纳负责工资发放。2、 行政人事部负责监督并执行此制度。三、适用范围适用于公司员工。四、工资结构1、 员工工资由岗位固定工资、绩效工资、福利津贴、销售提成四部分 组成。2、 岗位固定工资是根据员工的职务、职业资历、学历、专业技术资格 等因素确定的、相对固定的工作报酬。这部分工资是员工完成岗位工 作任务时才予以发放。3、 绩效工资是根据员工的工作业绩、技能、态度综合表现及公
2、司对员 工的各项指标考核后予以发放。4、 福利津贴包括：伙食、通讯、交通、差旅等其它补贴，是为了补偿 员工特殊或额外的劳动消耗和因其它特殊原因支付给员工的津贴。 5、销售提成是公司根据每月的经营效益给予员工的激励金；五、扣除项目1、 扣除法定必须代为扣除的有关个人的其它保险类费用。2、 扣除公司内部考勤制度中违规项和扣款（含借款、罚款等）。六、工资内容1、 每月 10 号为工资发放时间，如遇节假日则根据实际情况提前或顺 延发放。1、 工资计算以月为计算周期。月平均工作日为 26 天，若需计算日工 资，即：日工资额当月工资/26；3、 实发工资=应发工资扣除项目；应发工资=岗位固定工资+绩效工资
3、+福利津贴+销售提成3、 行政人事部于每月 5 号前将本公司上月的考勤资料，统计汇总交予 财务部会计。4、 财务部会计负责公司人员工资的造册，于每月 8 号前交予总经理审 批。5、 总经理签批后，财务部会计在每月 9 号将工资表送交出纳，出纳确 保在每月 10 号将上月工资发放到员工工资卡中。6、 工资发放到员工工资卡中后，财务部出纳须在每月发工资的前一天 或后一天将员工上个月个人工资条发放到员工手中。7、 新入职员工和离职的员工，其当月工资的结算均按照日工资的方式 计算。8、 离职员工在正式办理离职手续后，可在下月发放工资时领取当月工 资。七、工资误算、误法管理1、 工资误算、误发时，行政部和财务部必须在发现后立即纠正。1、 因误算、误发而超付的工资，行政部和财务部可向员工行使追索权。2、 因误算、误发而少付的工资，员工本人向行政部提出申请，由行政部和财务部负责查实。如属实，因误算而少付的由行政部出具证明；因误发而少付的由财务部出具证明。证明经总经理签批后，给予员工 补发。八、工资资料的查阅及保管1 如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的五日内持工 资卡或工资条到出纳处查询。1、员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅。