sap-co-pa-盈利能力分析.doc

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1、1.术语术语.1 1.1盈利能力分析.1 1.2经营范围.1 1.3特性（征）.1 2.盈利能力分析盈利能力分析.2 2.1设置经营范围.2 2.2主数据维护.2 2.2.1维护特征值.2 2.2.2显示特征值.4 2.2.3定义特征层次结构.5 2.2.4维护特征值派生规则.9 2.3业务处理.10 2.3.1创建分摊循环.10 2.3.2显示分摊循环.19 2.3.3修改分摊循环.20 2.3.4删除分摊循环.22 2.3.5成本中心向COPA分摊.23 2.3.6创建COPA行项目（暂无）.26 2.3.7重过账会计凭证.26 2.3.8汇总报表更新.30 2.3.9显示获利分析行项目.

2、31 - 1 - 1. 术语术语 1.1 盈利能力分析盈利能力分析 盈利能力分析 是企业管理层对细分市场进行分析评估的重要的管理会计工具。 通过对销售收入、成本、利润和边际贡献的分析，来评估由产品(产品类型、产 品组)、客户(类型、国家、地区 )、战略组织 (公司、业务范围、销售机构、销售 方式)的组合划分的细分市场。可以从市场导向的视角为公司的销售、市场、计划、 财务等管理部门的决策提供必要的信息。 1.2 经营范围经营范围 经营范围 是获利分析的最高组织结构，它界定了市场获利分析的范围。通常整个 集团公司下的不同行业分别设置经营范围，每个行业所有公司(总公司、分公司、 中支公司 )都属于同

3、一个经营范围。 本系统中，经营范围设定为一个即 “中国人 寿保险股份有限公司经营范围” ，编码为 CLIC；也就是说在任何操作中“经营范围” 这个字段都填写 CLIC 即可。 1.3 特性（征）特性（征） 在获利分析中，无论是分析经营成果，还是制定计划数据，都有其独特的视角- 即市场导向视角。所有的分析是以构成市场的各种因素(组织结构、客户、产品 )- 即特性为方向的。例如，可以分析各种险种的获利能力，可以比较不同销售渠道的 获利状况，也可以分析各地区公司的计划执行情况等等，这些分析分别以险种、渠 道、组织结构三类特性为其分析方向。 - 2 - 2. 盈利能力分析盈利能力分析 2.1 设置经营

4、范围设置经营范围 注：输入经营范围 CLIC，点保存为用户默认后，只要使用该用户登录系统，操作 中凡是需要必输的经营范围系统都已默认是 CLIC。 2.2 主数据维护主数据维护 2.2.1维护特征值维护特征值 双击事务代码后，进入第一屏： 主题主题设置经营范围表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析设置经营范围 T-CodeT-CodeKEBC 主题主题维护特征值表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护维护特征值 T-CodeT-CodeKES1 - 3 - 上屏中显示的是系统中用户定义（即中国人寿根据自己业务需求所定义）的特征全集。 点击其中任何一个特征后，进入

5、对该特征的特征值进行维护的界面，且维护功能均一 样，下面仅针对“承保方式”这个特征为例做介绍。 点击“承保方式”后，进入下一屏： 点后，可在更改、显示两种状态间切换，默认状态为更改。 - 4 - 点保存后即可。 2.2.2显示特征值显示特征值 双击后，进入第一屏： 图标名称图标名称用途用途备注备注 创建一个特征值，承保方式下写编码 复制为 复制选定的条目，相当于参照创建 删除 删除选定的条目 撤销更改 选择条目后，可放弃未保存的更改 全选 全部选择已有条目也可用鼠标点击 条目，逐条选择 选择块 选择若干条目 取消全选 取消全部选择条目 主题主题显示特征值表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈

6、利能力分析主数据维护成本中心主数据汇总更改成本中心 T-CodeT-CodeKES2 - 5 - 点击其中任何一个特征后都可查询该特征的特征值。 2.2.3定义特征层次结构定义特征层次结构 双击事务代码后，进入第一屏： 主题主题定义特征层次结构表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护定义特征层次结构 T-CodeT-CodeKES3 - 6 - 此处，可创建左侧特性表中某个特性的值的一个层次结构，该层次结构的作用是在执 行 COPA 报表时可按层次结构进行查询，具体操作如下： 首选，选定左侧的一个特性，如公司代码 然后，在“变式”中写入变式的编号，在该编号下，保存一个特征的

7、值的一个层次结 构。 ，点后进入下一屏： - 7 - 在“简短描述”中输入层次结构的一个简短描述，如“公司代码层次结构” ，然后点 进入下一屏： 在左端的选择框中，打，即可针对选中的节点进行相应的操作。其中，创建与当前 节点同级的节点时，点即可创建；创建与当前节点相比较低层次的节点时， 点创建；用于删除已经创建好的节点；用于删除未输入信息 的节点。 如下图，创建了一个三层的公司代码层次结构。 - 8 - 点后可以切换状态至显示状态，如下图： 点弹出下图： 填入需要查看的等级可以按等级方便的查询，如填写“2” ，则显示如下图： - 9 - 2.2.4维护特征值派生规则维护特征值派生规则 双击事物

8、代码后，进入第一屏： 倘若后台配置中，特性派生的规则选择的是推导规则（其他规则如：表格查询、移动、 清除、增强） ，则需要在此处进行维护。 目前，本系统中的派生规则没有采用“推导规则” ，故暂不需要进行前台维护。 2.3 业务处理业务处理 2.3.1创建分摊循环创建分摊循环 主题主题维护特征值派生规则表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护维护特征值派生规则 T-CodeT-CodeKEDE 主题主题创建分摊循环表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理创建分摊循环 T-CodeT-CodeKEU1 - 10 - 双击事物代码后，进入第一屏： 回车后，进入下

9、一屏： 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 循环必输循环代码A+公司代码中间 2 位 +3 位顺序码 开始日期必输确定该循环的最早有效日期， 且通过分配不同的开始日期可 以为一个循环定义不同的变式 一般输入 XXXX.01.01，则该循 环可对该会计年度的 所有期间有效 复制 循环 可选可复制自系统中已创建的循环 开始日期可选复制循环的开始日期通常是当一个循环存 在两个变式，即针对 不同时间范围有效时 需要填写 - 11 - 输入完毕后，点击，进入下一屏“CO-PA 创建实际分配周期：段” ，在此屏幕 中维护具体的分摊规则： 注：SAP 系统支持在一个循环中定义不同的“段” ，每

10、个“段”中指定了一组发送方 和接收方，且处理时采用一致的分摊规则，但不同的“段”可以采用不一样的分摊规 则，需要时点击即可进入下一个段内进行维护。点用于锁定当前的 “段” ，被锁定的段将不与循环一起处理。 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 开始日期至必输 文本必输 发送方选择类 型 必输将实际成本从成本中心或业务 处理转移到获利能力分析时使 用该标识指定发送方成本转移 时系统读取的成本数据类型 选择“1 未划分成本 (全部成本)” ，本系 统未划分固定和可变 集合跟踪因素可选勾选则系统向发送方分摊基于 从期间 1 以来累积的未分摊跟 踪因素金额 成本控制域必输唯一的识别成本控制

11、范围输入 CLIC 跟踪因子基础必输确定分摊跟踪因素的两类获利 能力分析 选择“1 基于成本核 算获利能力分析” - 12 - 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 段名必输输入段名，作为识别依据通常前一个框中输入 序号，后一个框中输 入段的文本信息 分摊成本要素可选选择分摊所用的次级成本要素一般不输 所有值字段可选选择成本要素账户分摊到获利 能力段的值字段 一般不输 分配结构必输指定分摊的类型，这一类型决 定了科目（初级成本要素）与 次级成本要素的对应关系 选择“Z1 中国人寿结 算分配结构” - 13 - PA 传输结构必输项指定传输到 COPA 的数据来源， 即次级成本要素与

12、 COPA 值字 段之间的关系 选择“Z1 中国人寿 COPA 分摊结构” 发送者值 规则 必输指定发送方分摊数据类型 “记账金额”：发送方过帐金 额用作发送方值 “固定金额”：在发送方值 屏幕上输入固定金额，将这些 金额直接贷记到发送方 “固定比例”：在发送方值 屏幕上输入在选择标准中已输 入的发送方固定价格，将这些 价格乘以接收方跟踪因素，并 将结果被分配到接收方 通常选择“1 记账金 额” %股份必输指定发送方分摊数据比例 决定了发送方值的百分之多少 贷记到发送方上，剩余的则留 在发送方中 不允许输入大于 100的百分数，如 果一个发送方同时出 现在多个组中，那么 系统会检查以确保百 分

13、比的总和不超过 100 接收方追踪因 素 规则 必输指定接收方接收数据方式，即 如何确定接收方追踪因素 “可调整份额”：根据总记录 文件自动确定追踪因素，在追 踪因素屏幕中定义该数据库存 取的标准 “固定金额”：在追踪因素屏 幕中定义固定金额 “固定百分比”：在追踪因素 屏幕中定义接收方的固定百分 比 “固定份额”：在追踪因素屏 幕中定义接收方的固定部分， 功能该进程与固定百分比类似， 不同的是其值不限定于 100 值字段/指标必输系统使用该字段来确定每一分 摊的接收方追踪因素 一般选择“060ZREV 保费收入合计” 量度负方向跟 踪因素 必输决定了系统如何处理一旦出现 的负跟踪因素 通常选

14、择“1 没刻度” 即可 - 14 - 点后，进入下一屏： 发送者： 接收者：（此处未介绍本系统中不使用的字段，且“险种类别 1” 、 “险种类别 2” 、 “险 种类别 3”可由“险种”派生出来） 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 成本中心必输识别发送方成本中心的唯一标 识 支持按单个、范围和 成本中心组的方式输 入 成本要素必输识别发送方成本要素的唯一标 识，即可以是初级成本要素也 可以是次级成本要素 支持按单个、范围和 成本要素组的方式输 入 - 15 - 点可见“接收者”中后十个可选填的字段项，如下图： 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 公司代码可选指定接

15、收费用方所属的公司代 码 除非是总公司跨公司 分摊，否则选单值， 例如 1310 利润中心可选指定接收费用方所属的利润中 心 一般选范围，例如从 31003199 销售渠道可选指定成本中心的费用分摊到哪 个销售渠道 如果分到所有渠道， 则录入 00ZZ - 16 - 点后，进入下一屏： “接收方追踪因素”实际在“段表头”中已经输入，此处也可修改， “段表头”中相应 字段会跟着变动。 “选择标准”中字段说明如下： 险种可选指定成本中心的费用分摊到哪 个险种 如果分摊到所有险种， 则输入 0000000ZZZZZZZ 险种类别 1不输由险种派生 险种类别 2不输由险种派生 险种类别 3不输由险种派

16、生 承保方式不输由险种派生 承保期限不输由险种派生 县支公司不输不需要的分摊目标 - 17 - 注：“参考加权因素”屏暂未使用，实际含义同成本中心分配中的一样。 定义“周期运行组”：不同的周期运行组（或者叫循环运行组）可以保证不同的隶属 于不同的周期运行组的循环在运行时不会互相锁定。因此我们规定每一个省分（公司 代码）建立一个与公司代码编码相同的循环运行组，并在建立循环时，将循环赋给相 应的周期运行组。周期运行组创建的操作： 在循环创建屏幕，从菜单点转到周期运行组 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 记录类型必输决定传输到 CO-PA 的数据来 自于什么类型的交易业务 选择“B

17、从 FI 直接记 帐” 计划/实际标 识 必输从中读取跟踪因素的数据类型一般选择“0 实际数 据” 参考版本可选从中读取跟踪因素数据的 CO- PA 版本 计划/实际标识中若选 择“0 实际数据” ，此 处不需要选择 - 18 - 系统弹出屏幕如下： 如上图，如果周期运行组属于 1310 公司代码，则此处填 1310，点，系统弹出界面 如下： 输入文字描述，点，系统提示 说明周期运行组创建成功。点即可。 在保存数据前可以点按钮检查主数据的正确性。如果检查成功，系统的消息栏会出 现如下信息：。如果检查不成功，则需要双击信息栏， 可根据信息栏提示修正循环数据。 点保存即创建分摊循环成功。 2.3.

18、2显示分摊循环显示分摊循环 双击事务代码后，进入第一屏： 主题主题显示分摊循环表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理显示分摊循环 T-CodeT-CodeKEU3 - 19 - 回车后，进入下一屏“CO-PA 显示实际评估周期：抬头数据”： 点可以只读方式查看已有的分摊规则，若存在几个段，可点在不同的 段之间切换，点可回到最初的抬头数据即上图。 2.3.3修改分摊循环修改分摊循环 双击事务代码后，进入第一屏： 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 循环必输唯一识别的循环 代码 开始日期可选循环的开始日期通常输入循环代码后，会自动带 出；若一个循环存在两个不同开

19、始日期的变式，则会提示选择一 个开始日期 主题主题修改分摊循环表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理修改分摊循环 T-CodeT-CodeKEU2 - 20 - 回车后，进入下一屏“CO-PA 显示实际评估周期：抬头数据”： 点可以查看已有的分摊规则，点后可以增加一个段，系统所支持的功 能和“2.3.1 创建分摊循环”中一样，此处不再赘述。 此外，如下左图所示点菜单栏中的编辑，可以执行“前一段” 、 “后一段” 、 “拷贝段” 、 “删除段”和“取消”的功能。其中， “前一段” 、 “后一段”指的是在不同的段间切换 着编辑；执行“拷贝段”时会弹出下右图，可以方便的在不同的循

20、环间将指定的段拷 贝至另一指定的段；“删除段”可以删除当前所处的段；“取消”则是当你点 新增一个段后却又不想继续的时候执行可以取消这次段处理，功能同。 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 循环必输唯一识别的循环 代码 开始日期可选循环的开始日期通常输入循环代码后，会自动带 出；若一个循环存在两个不同开 始日期的变式，则会提示选择一 个开始日期 - 21 - 点保存后，即对分摊循环修改成功。 2.3.4删除分摊循环删除分摊循环 双击事务代码后，进入第一屏： 回车后，弹出如下对话框提示“是否删除全部周期” ，选择“是”即删除循环成功。 主题主题删除分摊循环表视图表视图 菜单路径菜单路

21、径管理会计盈利能力分析业务处理删除分摊循环 T-CodeT-CodeKEU4 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 循环必输唯一识别的循环 代码 开始日期可选循环的开始日期通常输入循环代码后，会自动带 出；若一个循环存在两个不同开 始日期的变式，则会提示选择一 个开始日期 - 22 - 2.3.5成本中心向成本中心向 COPA 分摊分摊 双击事务代码后，进入第一屏： 主题主题成本中心向 COPA 分摊表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理成本中心向 COPA 分摊 T-CodeT-CodeKEU5 - 23 - 点执行分摊，如下图所示： 字段名称字段名称输入类型

22、输入类型用途用途备注备注 期间必输决定了分摊处 理的时间范围 例如，若只处理当月数，则开始期 间与结束期间一样 会计年度必输输入待处理的 分摊位于哪个 会计年度 后台处理可选为了避免在忙 时使系统超载， 可以通过选择 后台处理功能， 使用后台处理 一般不使用 测试运行可选勾选则测试运 行，否则正式 运行 正式运行必须得到相关人员的审批 后方可执 明细清单可选决定了分摊执 行后看见的清 单的内容 勾选后，点“清单选择”可进一步 选择清单的内容，默认是“基本清 单” 循环必输唯一识别循环 的代码 开始日期及文 本 必输自动由循环代 码带出，同时 也由执行期间 范围决定 分摊循环的开始日期要早于分摊

23、期 间的选择 例如：若循环 A31000 存在两个变 式，一个对 2008.01.01- 2008.05.31 有效，一个对 2008.06.01-2008.12.31 有效，那 么对会计期间 6 而言，则需要使用 后面这个变式 - 24 - 点可查询发送者的明细信息，如下图： 点可查询接收者的明细信息，如下图： 注：如果不是第一次运行选定的循环，系统将弹出如下对话框： 选择，可执行冲销以前的分摊，弹出如下对话框： - 25 - 2.3.6创建创建 COPA 行项目行项目（暂无）（暂无） 本功能用于手工创建 COPA 的行项目数据，目前在中国人寿暂不使用。 2.3.7重过账会计凭证重过账会计凭

24、证 适用于财务会计记帐后，发现记录到错误的险种、渠道等 COPA 的维度，需要做相应 更改，并且不使用财务会计凭证调整或者冲销功能。 例如公司代码 1330/2008/ 100000020 凭证第一行的保费收入记入错误的险种，如下 图： 如下图，该保费收入记入到险种 70004，实际应该记入到 70001。 主题主题创建 COPA 行项目表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理创建 COPA 行项目 T-CodeT-CodeKE21N 主题主题重过帐会计凭证表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理重过帐会计凭证 T-CodeT-Code KE26 - 重过帐

25、会计凭证 - 26 - 双击事务代码后，进入第一屏： - 27 - 如果有更复杂的选择条件，则可点左上方按钮。 点执行，进入下一屏 如上图，如果是第一行记录需要修正，双击该行，进入到下一屏： 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 凭证编号必输财务凭证编号可选择一张或多张财务凭证 公司代码必输 会计年度必输 分配给利润段不需录入 - 28 - 点新的科目分配屏幕中的获利能力段按钮；进入明细屏幕，然后将险种更改为 70001；如下图。 点继续，回到上一屏幕，然后点存盘 。系统提示，请注意 该凭证仅为 CO 凭证，不会更新 FI 数据，如果需要同步更改 FI 的数据，则此事务功 能不适用

26、。 - 29 - 2.3.8汇总报表更新汇总报表更新 如果后台配置定义了汇总数据级别，则可通过此事务建立、更新或者重建汇总数据表 格。 双击事务代码后，进入第一屏： 通过汇总更新，系统能将数据按照汇总等级设定的维度汇总，以便压缩数据，这样能 提高数据读取的性能，从而提高报表执行的效率。 主题主题汇总报表更新表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理汇总报表更新 T-CodeT-CodeKEDU 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 经营范围必输 CLIC 获利能力分析 的类型 必输限定 COPA 类 型 中国人寿使用 1 汇总等级必输限定处理等级目前系统有两个汇总等

27、级： 900000 按险种、渠道、公司代码汇总 900010 按渠道、利润中心汇总 建立新等级可选当第一次运行等级新建时 更新当重复运行数据汇总时 重建当重新运行数据汇总时 - 30 - 2.3.9显示获利分析行项目显示获利分析行项目 双击事务代码后，进入第一屏： 主题主题显示获利分析行项目表视图表视图 菜单路径菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理显示获利分析行项目 T-CodeT-CodeKE24 - 31 - 字段名称字段名称输入类型输入类型用途用途备注备注 记录类型可选限定数据选择范围 期间/年度可选限定数据选择范围 凭证编号可选限定数据选择范围 创建日期可选限定数据选择范围 参考凭证号可选限定数据选择范围 输入者可选限定数据选择范围 发送者成本中 心 可选限定数据选择范围 成本要素可选限定数据选择范围 CO 订单不适用 销售订单不适用 公司代码可选限定数据选择范围 客户不适用 产品不适用 发票日期不适用 - 32 - 根据选择条件系统选择并输出所有符合条件的行项目数据到屏幕，用户可以调整输出 格式，并存储该格式，以方便按特定格式查看报表。 注意：请尽量限制数据选择的范围，否则系统会提示数据选择需要耗时太长，甚至运 行几个小时后中断，无法读取完整数据。行项目数据为最详细的报表，一般只用于查 询少量数据。如果需要查询大量数据，请使用 COPA 报表或者 BW 报表查询。