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1、如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第四章 主要技术经济指标的分析与评价第一节 历年经济总量指标情况及评价营业收入是企业在生产经营活动中，因销售产品或提供劳务而取得的各项收入。营业收入的大小能够反映公司规模的大小，营业收入的变化情况能够反映公司的销售情况，三一有限公司的历年营业收入如下：表4-1 三一历年营业收入表年份201120122013营业收入（万元）5,077,6304,683,0545,077,630图4-1 企业营业收入变动情况由表4-1及图4-1可知，该公司经济总量呈下降趋势，受宏观经济增速回落、固定资产投资特别是房地产投资持续放缓的影响，工程机械产品需求不振，使得公司营业
2、收入同比下降较大。第二节 企业财务状况分析一、 企业资产结构及变动情况分析企业的资产结构，是指各种资产占企业总资产的比重。三一资产结构及变动情况如下：1 / 221如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!表4-2 三一资产结构及变动情况表年份2011年20122013流动资产3,378,37865.85%3,988,31561.87%3,886,98160.86%非流动资产1,752,29434.15%2,457,82538.13%2,499,79739.14%合计5,130,672100.00%6,446,140100.00%6,386,778100.0%资产的结构分析，主要是研究流动资产
3、和总资产的比例关系，反映这一关系的蛀牙指标是流动资产率，其公式为：流动资产率=流动总资产/总资产，表4-2中已计算出这一指标。一方面，流动资产率越高，说明企业经营活动越重要，其发展势头越旺盛；也说明企业当期投入生产经营活动的现金要比其他时期、其他企业投入的多；此时企业的经营管理就显得格外重要。另一方面，企业的非流动资产的效用主要是满足企业正常的生产经营需要，保持企业适当的规模和竞争力，获取充分的盈利。有表4-2可以看出，三一近三年的流动资产占总资产的比率基本在60%-65%，非流动资产的比率在40%-35%，对于重工型企业来说是合适的。另外从2011年-2013年，非流动资产占比越来越大。一定
4、程度上盈利性会增加，但流动性会减小。二、企业资金结构及变动情况分析企业近三年资金结构基本没发生大的变动。由表4-3可知，在三一资金的主要来源中，负债所占比重比所有者权益高，所有者权益权重基本保持在40%左右，负债所占权重基本在60%，其中非流动负债的比例逐渐超过流动负债的比例。三一偏向于高风险高回报的激进型投资战略。三、企业资产结构与资金结构匹配关系分析企业的资本和资产分别代表企业资源的来源和应用，资源来源和应用在金额和期限上相匹配，才能达到真正的平衡，三一资本结构与资金结构的情况如下：表4-3企业资本结构表会计年度2013年2012年2011年流动资产61%62%66%非流动资产39%38%
5、34%流动负债28%35%45%非流动负债32%27%15%所有者权益40%38%40%三一有限公司最近三年的资本结构图如下：2 / 222如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!图4-2 2011年度资本结构图 图4-3 2012年度资本结构图3 / 223如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!图4-4 2013年度资本结构图从图4-2、图4-3及图4-4可以看出，该公司的资本结构匹配基本上是按流动资产配比流动负债与非流动负债，长期资产配比长期权益的属于稳健型的配比结构。稳健型结构是指企业在资本结构安排中，采取非流动资产的资金需要依靠长期资本来解决，流动资产的资金需要依靠流动负债和非流
6、动负债共同解决。三一公司的这种结构能使起也得偿债风险较小，资金成本低且具有可调性，弹性强。四、企业短期偿债能力分析企业的短期偿债能力主要是由公司的流动资产与流动负债的相对比率，公司流动资产的结构和变现能力、公司流动负债的种类和期限结构等决定，具体可以通过流动比率和速动比率的等指标来衡量，流动比率和速动比率过小，则表明公司的偿债能力不强，过大则表示流动资产占用资金较多，不利于资金的周转。三一公司的短期偿债能力指标如下：表4-4 三一短期偿债能力财务比率指标2013年2012年2011年流动比率（%）2.171.761.46速动比率（%）1.641.291.11 一般认为，流动比率在2左右比较合适
7、，速动比率在1比较合适 ， 由上表可知，公司的速动比率在1.5-2左右，速动比率在1.2-1.7左右，并且两指标逐年提高，说明公司的短期偿债能力较好，且逐年提高。 五、企业长期偿债能力分析4 / 224如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!企业的长期偿债能力主要取决于资产和负债的比例关系，尤其是资本结构，以及企业的获利能力。其指标有资产负债率、产权比率和已获利息倍数等。三一重工有限公司的长期偿债能力指标如下：表4-5长期偿债能力财务比率指标(%)2013年2012年2011年资产负债率60.8461.8259.55产权比率150.21155.95143.65已获利息倍数1161.83606
8、.51436.89资产负债率能够揭示出企业资金来源中有多少由债权人提供，从债权人角度看，资产负债率越低越好，而对投资者来说，负债率较高可能会带来一定好处，一般认为适宜的资产负债率水平是40%-60%。产权比率反映企业自有资金偿还债务的能力，衡量企业的负债经营是否安全，一般标准值是1.2。已获利息倍数是指上市公司息税前利润相对于所需支付债务利息的倍数，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期看至少为1。由表4-5可知，三一重工的资产负债率基本在60%,产权比率基本在1.5，已获利息倍数远大于1，因此可认为三一重工的长期偿债能力是非常不错的。六、企业资金
9、运营效率分析资金运营效率是指企业运用有限的资产在不断周转的过程中获取更多的营业收入的能力。资金运营效率高，意味着资产周转速度快，在一定程度上等于资金的节约和资金的增加，反映资金运营效率的指标有应收账款周转率、总资产周转率等，三一资金运营效率指标如下：表4-6资金运作效率财务比率指标2013年2012年2011年应收账款款周转率2.223.565.96存货周转率 2.77 3.43 4.67流动资产周转率0.951.271.87固定资产周转率2.43.686.08总资产周转率 0.58 0.81 1.23 上表中运营效率的指标越高，运营效率越高。并且一般认为，企业的应收账款比率标准值为3。三一重
10、工各项指标均有大幅度的下降，资金的运营效率下降，结合本章第一节的分析可知，效率大幅下降的原因与三一的营业收入下降有关。6 / 226如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!七、企业所有者权益构成及变动情况分析企业所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和库存股。三一重工所有者权益构成及变动情况如下：表4-7所有者权益构成分析会计年度201120122013实收资本（或股本）（万元）759,371759,371761,650资本公积（万元）96928412,811专项储备-348盈余公积（万元）183,500224,295243,708减：库存股（万元）-未分配利润（万元）1,0
11、35,8591,335,8631,416,397少数股东权益（万元）109,090159,405112,112外币报表折算价差（万元）-13,428-17,872-46,142归属母公司所有者权益（万元）1,966,2712,301,9412,388,772所有者权益（或股东权益）合计（万元）2,075,3612,461,3462,500,884表4-8所有者权益变动分析会计年度201120122013所有者权益（或股东权益）合计（万元）2,075,3612,461,3462,500,884图4-5所有者权益变动分析由表4-7、4-8可知，三一重工所有者权益逐年提高，其中实收资本基本不变，资本
12、公积、盈余公积和未分配利润逐年提高，说明企业有一定的持续发展能力。另外所有者权益的增加也意味着公司的自由资金增加，投资和债权的保证程度提高7 / 227如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!,公司的偿债能力和获利能力都提高了。第三节 企业的经营成果及现金流量分析一、企业利润构成及变动情况分析企业的利润有营业利润、投资利润以及营业外利润。营业利润是企业利润的主要来源，它是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，营业利润永远是商业经济活动的目标。三一重工的利润构成情况如下：表4-9企业利润构成分析表收入来源2011年2012年2013年营业利润（万元）984,720609,7392
13、74,761利润总额（万元）1,079,227688,066345,041由表4-9可以看出，三一重工的营业利润与利润总额相差不大，表明该公司利润主要来源于营业利润，说明公司的利润构成是合理的。公司从2011-2013年营业利润和利润总额同步大比例下降。 营业利润在2011年至2012年下降了38%，2012年至2013年下降了55%，一定程度上说明企业的经营状况在恶化，结合本章第一节的分析可知，营业利润的下降与收入的大幅下降有关，所以公司一方面需要开源，也就是扩大收入，另一方面需要节流也就是缩减成本，及时遏制营业利润下降的趋势。二、企业盈利能力分析企业的盈利能力是指企业获取利润的能力，是投资
14、者取得投资收益，债权人收取本息的资金来源，是经营者经营业绩的表现。企业盈利能力分析的指标主要有总资产利润率、销售净利率以及成本费用利润率等。三一重工盈利能力财务指标如下：表4-10企业盈利能力财务比率指标(%)2013年2012年2011年总资产利润率4.859.3218.25销售净利率8.2912.8418.44成本费用利润率10.1216.8526.58 总资产利润率是指企业在一定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率，反映了企业利用全部经济资源的获利能力。该比率越高，表明资产利用的效率越高，说明企业在增收节支和节约资金使用等方面取得了良好的效果7 / 227如果您需要使用本文档，请点
15、击下载按钮下载!;否则相反。销售净利率是指企业实现净利润与销售收入的对比关系，用以衡量企业在一定时期的销售收入获取的能力，销售净利率越高，表明企业的盈利能力越强。是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，利润就越大，反映企业的经济效益越好。由表4-10可知，从2011-2013年，企业的总资产利润率、销售净利率、成本费用利润率都大幅下降，企业的盈利能力恶化。三一重工的行业竞争者中联重科额的盈利能力指标如下：表4-11中联重科盈利能力财务比率指标(%)2013年2012年2011年总资产利
16、润率4.418.4611.42销售净利率10.2515.6617.64成本费用利润率13.6923.0426.23 由表4-10、表4-11可知，三一重工的资产利润率略高于中联重科的资产利润率，销售净利率和成本费用比率在2012、2013年均比中联重科逊色，进一步说明三一公司的盈利能力在恶化。三、企业现金流量分析现金对于企业来说是一项极为特殊的资产。在有效资本市场中，企业价值的大小在很大程度上取决于投资者对企业资产如股票等的估价，在估价方法中，现金流量是决定性因素。也就是说，估价高低取决于企业在未来年度的现金流量及其投资者的预期投资报酬率。现金流入越充足，企业投资风险越小，投资者要求的报酬率越
17、低，企业的价值越大。但现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能，因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡，寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。企业的现金流量分析涉及到很多方面，这里主要是企业获取现金能力分析。获取现金能力分析的指标主要有：销售现金比率、资产的经营现金流量回报率、经营现金净流量与净利润的比率以及现金流量比率。三一重工获取现金能力的指标如下：表4-12企业现金流量分析指标(%)2013年2012年2011年销售现金比
18、率0.070.120.048 / 228如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!资产的经营现金流量回报率0.040.090.04经营现金净流量与净利润的比率0.890.950.24现金流量比率15.4325.049.85 销售现金比率是指企业经营活动现金流量净额与企业销售额的比值。该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，其数值越大越好，表明企业的收入质量越好，资金利用效果越好。销售现金比率的计算方式是以经营活动现金流量净额除以销售收入，企业设置的标准值为0.2。资产的经营现金流量回报率是指经营活动产生的现金流量净额和总资产的比率，经营现金净流量与净利润的比率是指经营活动产生的现金流量净额和
19、净利润的比率，现金流量比率是指经营或动产生的现金净流量与期末流动负债的比值。以上四个比率越高，说明企业获取现金的能力越强。由表4-12可知，三一重工有限公司关于现金获利能力的指标波动较大，且企业利润的收现能力较低。第四节 专题分析一、 产品销售利润专题分析产品的销售利润分析可以从销售利润率和利润总额两个指标进行分析。三一重工有限公司销售利润情况如下：表4-13企业近三年利润情况收入来源2011年2012年2013年销售利润率（%）18.44%12.84%8.29%利润总额（万元）1,079,227688,066345,041 销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标，销售利润率越高，说明企
20、业销售获利水平越高。利润总额反映公司利润规模。由表4-14可以看出，从2011-2013年，企业的利润总额大幅度下降，与此同时，企业的销售净利率也在大幅下降，企业的盈利质量在下降。 二、成本费用专题分析企业的成本费用可以划分为两大类：制造成本和期间费用。制造成本是指与产品分摊的、与生产产品直接相关的费用。期间费用是指在一定会计期间内所发生的与生产经营没有直接关系或关系不大的各种费用，构成项目有管理费用、财务费用和销售费用。三一重工的成本费用构成如下：表4-14企业各项成本费用构成项目2011年度（万元）2012年度（万元）2013年度（万元）9 / 229如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下
21、载!营业税金及附加25,95216,68123,303销售费用421,600397,413304,435管理费用306,314336,724294,545财务费用80,727135,84832,495合计834,593886,666654,778图4-6各项成本费用变动情况由图4-6可知，该公司各项成本费用呈下降趋势。结合前面的分析，该企业的盈利能力下降，虽然企业的各项成本费用下降，但是企业的收入与利润也大幅下降。因此，三一成本费用的下降很大程度上是由于销售状况的变差，而不是成本费用管理的改善。第五节 企业经济效益综合分析一、财政部十大经济效益指标体系为了综合评价和反映企业经济效益状况，财政部
22、在反复研究的基础上，制定了一套新的企业经济效益评价指标体系。这套体系包括：销售利润率、总资产报酬率、资本收益率、资本保值增值率、资产负债率、流动比率(或速动比率)、应收账款周转率、存货周转率、社会贡献率、社会积累率10项指标。表4-15十大经济效益指标序号指标2013201220111销售利润率（%）8.2912.8418.442 总资产报酬率（%）4.8210.3822.653资本收益率（%）106.66132.13149.4510 / 2210如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!4 资本保值增长率（%）101.61118.60174135资产负债率（%）60.84%61.8259.5
23、56流动比率(%)2.171.761.467应收账款周转率2.223.565.968存货周转率2.773.434.679社会贡献率(%)1.853.24.1410社会积累率(%)44.1418.1247.39社会贡献率和社会积累率是企业对社会贡献两个主要评价指标，社会贡献率是企业社会贡献总额与平均资产总额的比值，是衡量企业运用全部资产为社会创造或支付价值的能力，社会积累率用于衡量企业社会贡献总额中多少用于上交国家财政和支持社会公益事业，从而直接或间接反映企业的社会责任。社会贡献总额包括: 工资 (含奖金、津贴等工资性收入) 、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、
24、附加及福利等。该指标反映了企业占用社会经济资源所产生的社会经济效益大小, 是社会进行资源有效配置的基本依据。由表4-16以及结合前面的分析可知，三一股份有限公司盈利能力、运营能力等在一定程度下降，社会贡献率也在下降，三一经济效益状况在恶化。 二、杜邦分析法杜邦分析法是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。它将若干个用以评价企业经营效率和财务状况的比率按其内在联系有机地结合起来，形成一个完整的指标体系，并最终通过权益收益率来综合反映。下图是三一重工有限公司的杜邦分析图（数据从左至右表示2013至2011）。 由图可知，从2011-2013年，企业的净资
25、产收益率大幅下降，下降的原因主要是总资产净利率的下降。经过分析发现，三一由于近三年营业状况的恶化，营业收入和营业利润的大幅下降，导致销售净利率和总资产周转率的大幅下降，最终总资产金利率下降，净资产收益率下降。11 / 2211如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!1(1)净资产收益率（%）12.16 24.7 43.99 总资产净利率（%）4.82 10.38 22.65权益乘数2.55 2.62 2.47销售净利率（%）7.78 12.14 17.03非流动资产 250亿 246亿 175亿459,552,864.11流动负债（亿）180 227 231资产总额（亿）639 656 52
26、9负债总额（亿）389 398 305流动资产389亿399亿338亿长期负债209亿171亿74亿资产负债率（%）60.84 61.82 59.55总资产周转率0.58 0.81 1.23净利润（亿）29 57 86资产总额（亿）658 656 529营业总收入（亿）373 468 508投资收益（亿）-2 2 1所得税费用（亿）4 9 14营业成本（亿）278 321 325营业总成本（亿）345 408 410营业收入（亿）373 468 508营业收入（亿）373 468 508财务费用（亿）3 14 8管理费用（亿）29 34 31销售费用（亿）30 40 42图4-7 杜邦分析图1
27、2 / 2212如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!三、企业经营管理和财务管理中主要经验和存在问题 （一）主要经验1.完善了组织结构，形成内部控制制度三一重工有限公司逐步建立了事前控制、事中反馈、事后监督的一体化财务管理模式，形成一套以财务管理为主线的内部控制制度。2全面提升了财务管理水平三一规范会计核算，保证会计信息的准确、及时和完整。同时，按时按质编制财务报表，准确反映和配合披露公司财务信息。积极发挥财务分析职能，为经营管理决策提供依据。3.科学进行资金管理，努力提高资金运作效率三一重工有限公司的部门内部形成了结算、信贷以及综合统计分析三大职能模块，在内部控制制度的指导下，基本实现“
28、任务到岗、责任到人”，并在资金管理工作方面取得一定成效。4.以治理结构为主线，以财务控制为核心，强化投资管理三一重工股份有限公司的控制方法以直接控制与间接控制相结合，直接控制主要是针对公司发展的规划、经营目标等一些重大的事项，间接控制主要是通过内部的专项审计制度、检查制度以及企业的信息上报制度，从中发现问题来督促企业及时调整和纠正；加强财务管理职能，做到以财务控制为主，母公司发挥投资绩效考核和资金按成本效益配比调度的中心作用。（二）存在问题1.财务管理有待磨合提高因为管理模式的转变，财务部门与公司内其他部门以及二级公司的关系也要重新定位，各方面都要有个学习提高和相互适应的阶段。很多同志工作还没
29、有真正找到感觉，一方面说明我们以前的基础薄弱，另一方面也提醒我们还要下大力气加强宣传、培训和反复沟通，不断在工作中适应新的管理要求。2.财务分析的针对性不强良好的财务分析是企业整体财务战略的向导，又为企业管理提供明确的测算和评估参数。三一集团目前的财务分析以定期分析为主，虽然基本上达到了公司内部管理的一定要求，但总体上说，还缺乏针对性，主要是专题分析不够，使财务分析的决策参考作用未能充分发挥。3融资结构的调整还没完全到位虽然三一集团开始强调并着手建立银企战略合作伙伴关系，但离我们的目标14 / 2214如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!还有比较大的距离。集团与部分银行就战略合作达成初步
30、意向，并实际上取得了一定的银行支持，调整了部分贷款来源，但贷款开办行的数目并没有减少，说明今后还有很艰巨的工作要做。14 / 2214如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!附录：近三年资产负债表、利润表、现金流量表资产负债表编制单位：三一重工股份有限公司单位：元报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31货币资金(万元)6380299631111024699交易性金融资产(万元)3441280892073应收票据(万元)106586170678105092应收账款(万元)187276614974451130487预付款项(万元)5665999725197712应收利
31、息(万元)241-应收股利(万元)-其他应收款(万元)17339213397478386存货(万元)9416841051136813441待摊费用(万元)-待处理流动资产损益(万元)-一年内到期的非流动资产(万元)7161-其他流动资产(万元)560526415826489流动资产合计(万元)388698139883153378378发放贷款及垫款(万元)-可供出售金融资产(万元)4013329444-持有至到期投资(万元)-长期应收款(万元)14532-长期股权投资(万元)375503104132890其他长期投资(万元)-投资性房地产(万元)-固定资产原值(万元)2122388189501
32、91252681累计折旧(万元)502891402308198721固定资产净值(万元)161949714927111053960固定资产减值准备(万元)6179721076固定资产(万元)161888014917391052884在建工程(万元)199369316865314231工程物资(万元)2322468205116337固定资产清理(万元)-无形资产(万元)481345475457215994开发支出(万元)261061587691商誉(万元)41704118-长期待摊费用(万元)178218121608股权分置流通权(万元)-递延所得税资产(万元)476951837118259其他
33、非流动资产(万元)50124898-非流动资产合计(万元)24997972457825175229415 / 2215如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!资产总计(万元)638677864461405130672短期借款(万元)242376565856950213交易性金融负债(万元)39905279313646衍生金融负债(万元)-应付票据(万元)193020162878260348应付账款(万元)621781419206406682预收账款(万元)10387818859989212应付职工薪酬(万元)335143330130940应交税费(万元)5215737442100572应付利
34、息(万元)489375926926应付股利(万元)267121000010000其他应付款(万元)389301650303308461递延收益(万元)-应付短期债券(万元)-一年内到期的非流动负债(万元)87647166159146179其他流动负债(万元)-流动负债合计(万元)179518522692662313180长期借款(万元)19613991569231668038应付债券(万元)493364916849009预计非流动负债(万元)291111947810511长期递延收益(万元)-递延所得税负债(万元)29760501464058其他非流动负债(万元)130512250110516
35、非流动负债合计(万元)20907101715528742131负债合计(万元)388589539847943055311实收资本(或股本)(万元)761650759371759371资本公积(万元)12811284969减:库存股(万元)-专项储备(万元)348-盈余公积(万元)243708224295183500未分配利润(万元)141639713358631035859拟分配现金股利(万元)-外币报表折算差额(万元)-46142-17872-13428归属于母公司股东权益合计(万元)238877223019411966271少数股东权益(万元)112112159405109090所有者权益
36、(或股东权益)合计(万元)250088424613462075361负债和所有者权益(或股东权益)总计(万元)63867786446140513067216 / 2216如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!利润表编制单位：三一重工股份有限公司单位：元报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31营业总收入(万元)373278946830545077630营业收入(万元)373278946830545077630利息收入(万元)-房地产销售收入(万元)-其他业务收入(万元)-营业总成本(万元)345258140755164100167营业成本(万元)275526931
37、963253225223利息支出(万元)-手续费及佣金支出(万元)-房地产销售成本(万元)-研发费用(万元)-营业税金及附加(万元)233031668125952销售费用(万元)304435397413421600管理费用(万元)294545336724306314财务费用(万元)3249513584880727资产减值损失(万元)42534-747540352公允价值变动收益(万元)14315-13936-6866投资收益(万元)-197621613714123对联营企业和合营企业的投资收益(万元)-36125063812汇兑收益(万元)-营业利润(万元)274761609739984720
38、营业外收入(万元)84620100768102207营业外支出(万元)14340224417700非流动资产处置损失(万元)529325253218利润总额(万元)3450416880661079227所得税费用(万元)3555686998143071净利润(万元)309485601068936155归属于母公司所有者的净利润(万元)290360568610864890被合并方在合并前实现净利润(万元)-少数股东损益(万元)191263245971266基本每股收益0.380.751.14稀释每股收益0.380.751.1417 / 2217如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!现金流量表
39、编制单位：三一重工股份有限公司单位：元报告日期2013/12/312012/12/312011/12/31 销售商品、提供劳务收到的现金(万元)373062650527035257022 收到的税费返还(万元)384482114814623 收到的其他与经营活动有关的现金(万元)209687231259111584 经营活动现金流入小计(万元)397876153051115383229 购买商品、接受劳务支付的现金(万元)241436834706033757134 支付给职工以及为职工支付的现金(万元)390762423675360786 支付的各项税费(万元)2618593345074576
40、91 支付的其他与经营活动有关的现金(万元)634839508151579716 经营活动现金流出小计(万元)370182847369375155326 经营活动产生的现金流量净额(万元)276933568174227903 收回投资所收到的现金(万元)2277909973 取得投资收益所收到的现金(万元)552602265113108 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(万元)499363577811716 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额(万元)472146- 收到的其他与投资活动有关的现金(万元)32430731277530 投资活动现金流入小计(万元)13832
41、513961133326 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(万元)220190479205713557 投资所支付的现金(万元)1007004402014533 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(万元)-2645535938 支付的其他与投资活动有关的现金(万元)-93317 投资活动现金流出小计(万元)320890787778827346 投资活动产生的现金流量净额(万元)-182565-648167-794019 吸收投资收到的现金(万元)1798730947300 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金(万元)1798730947- 取得借款收到的现金(万元)237010832850692479380 收到其他与筹资活动有关的现金(万元)-90000- 筹资活动现金流入小计(万元)238809534060162479680 偿还债务支付的现金(万元)233211429060241403429 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(万元)314193407127165711 支付其他与筹资活动有关的现金(万元