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1、财务管理规章制度,财务部：*,1,实用精品课件PPT,为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，合理控制成本费用支出，根据企业会计准则规定，结合项目经营性质，特制定本财务管理规定。本制度分六大模块，分别是：,财务管理规章制度,财务制度,2.收支管理,3.台账管理,4.财务借款,5.财务报销,1.预算管理,6.相关责任,2,实用精品课件PPT,一、预算管理 1、各项目所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每个月末各项目根据年度经济指标及下月预算情况，编制并上报下月收支预算。 3、收支预算由项目负责人编制，报物业公司财务部经理、总经理审核。,财务管理规章制度,3,实用精品课件PPT,一、
2、预算管理 4、各月度支出计划的编制应以各项目年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月末各项目经理对上月预算执行情况进行总结，每月25日报物业公司财务部。 6、预算内支出按公司规定流程由物业财务审核支付，超预算支出报物业公司总经理审批后方可支付。,财务管理规章制度,4,实用精品课件PPT,二、收支管理 1、收据使用规定： （1）收据，由物业总公司统一发放、统一管理，设专人负责，建立专门备查登记收据台账、存、领、及编码。 （2）各项目收据由项目经理负责领用、保管和缴销。领用收据时检查有无缺联、缺号是否加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号
3、码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。 （3）收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的项目，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。,财务管理规章制度,1.收据使用,2.收款规定,3.支出规定,5,实用精品课件PPT,二、收支规定 （4）收据填写要求： 据实填写,即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。 字迹清楚，不得涂改。如有错误，全联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。 全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。,财务管理规章制度,6,实用精品课件PPT,二、收支管理 2、收款规定 （1）各项目收款
4、必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。 （2）各项目已收现金款项、需在每周五交到财务部出纳核对，办理相关手续妥善保管，并编制收支明细表，纸质版报送财务部;各项目如有特殊情况需报财务部商议。（每日收取的费用需编制收费明细，写清业主姓名、房号、收费类目、收费时间、收费金额、收据号等）。,财务管理规章制度,7,实用精品课件PPT,二、收支规定 （3）以转账方式收款应及时与物业公司财务核实，转账相关凭证，并及时做账务处理。 （4）物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对已使用完的收据核查无误后收回入账
5、。 3、支出规定 （1）工资费用。各项目负责人根据本项目当月员工出勤天数制定考勤表，报物业公司人事部汇总、审核无误后移交物业公司财务，出纳核算本月员工的应付工资，财务经理审核无误，总经理同意后发放。 （2）员工福利费用。如：防暑降温用品、节日礼品等，各小区根据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。,财务管理规章制度,8,实用精品课件PPT,二、收支管理 （3）购置办公用品、保洁用品、维修所需的工具、材料、劳保用品等，圾清运费、电梯维保费、维修费用等日常费用支出。以各项目所报支出预算为依据公司财务部统一支付 。 （4）水电费。各项目公共照明，
6、绿化用水等，树立节约用水用电，根据每月所报支出预算，向公司财务部办理借款手续。 （5）对于各项目需要转账结算的各项支出，经项目经理核准签字，总经理审批后，送财务部审核支付。,财务管理规章制度,9,实用精品课件PPT,三、各类收费台账管理 1、各项目负责编制各类收费台账。物业费收费台账、车位管理费台账、装修押金收费台账、装修保证金退款台账、等各种台账，报送财务部核对留存。 2、各项目按照收费情况应及时更新台账，不得私自更新，更新需有依据。 3、财务部留存台账按照项目上报来收费明细表进行更新，财务部可随时检查核对项目上收费台账更新情况。,财务管理规章制度,10,实用精品课件PPT,四、财务借款流程
7、,财务管理规章制度,借款人填制费用借款单,借款人拿借款单经财务经理审核,报公司总经理审核批准,出纳按借款单内容借款,11,实用精品课件PPT,四、财务借款流程 1、借款人向财务领取借款单 2、填写借款单具体方法： （1）如实填写借款日期； （2）如实填写借款事由； （3）借款金额必须大、小写金额一致，不得涂改，不得有错别字； （4）借款人在借款栏处签字； （5）日常结算不得超过3日。 3、借款人拿借款单经财务经理审核、总经理审核后方可凭借款单去出纳处借款。,财务管理规章制度,12,实用精品课件PPT,四、财务借款流程 4、注意事项： （1）现金借款500元及以上的，需提前1天向财务说明情况，
8、1000元以上，需提前2天向财务说明情况， 3000元以上，需提前3天向财务说明情况以便筹措资金。 （2）超过结算日不结算的，将从本月工资中扣除。 （3）办理借款结算时，请严格执行报销手续。 5、不按规定执行者，财务有权拒绝借款或者报销。 6、借款人仅限于项目经理。 7、如遇公司资金不足情况，财务需与各项目经理商议执行。,财务管理规章制度,13,实用精品课件PPT,财务管理规章制度,五、财务报销流程,报销人填制费用报销单,报销人拿借款单经项目经理审核,报公司总经理审核批准,出纳付款,财务部会计审核,财务部经理审核,14,实用精品课件PPT,五、财务报销流程 1、向财务领取费用报销单。 2、填写
9、费用报销单的具体要求。 （1）费用报销者自行将报销票据粘贴于“费用报销单”后，且每张票据后面必须由经手人和部门相关领导签字确认，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字。 （2）“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销，或者不予报销。 （3）附件一律附在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置。,财务管理规章制度,15,实用精品课件PPT,五、财务报销流程 （4）各项用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票。开具的发票应填写齐全，特别是本公司全称、地点、电话、金额、物品明细等应准确无误，票据应整洁，无涂抹修改。对于不符
10、合规定的票据，财务拒绝报销。 3、费用报销规定 （1）报销单按规定填写完整。 （2）每月25号由项目经理统一到财务部报销，不可跨月报销，报销单由财务经理审核无误后送呈总经理审批签字。 （3）出纳根据总经理签字后的报销单支付款项或结清借款。 （4）单张票据金额超过300元的，必须有总经理签字方可到出纳处报销。不按规定执行者，财务有权拒绝借款或者报销。 （5）报销人仅限于各项目经理。,财务管理规章制度,16,实用精品课件PPT,五、财务报销流程 4、月计划申报流程 （1）月计划审批表按规定填写完整，并按顺序找各部门负责人签字确认后交回财务部。 （2）每月26号由项目经理统一向财务部报本月计划及收支预算，总结上一月预算落实情况。 （3）备品计划表应在规定时间内报财务部。（每月28日前） 六、相关责任 1、禁止各项目私设账外账、收款不入账、禁止使用非规定票据收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总经理严肃处理。 2、如有不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿并追究法律责任。,财务管理规章制度,17,实用精品课件PPT,谢谢大家！,2017年7月,18,实用精品课件PPT,Thank You,更多精品 敬请关注！,