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1、中国银行出纳制度,2004.7,一 说明修改制度的依据,二 解释出纳业务的定义,三 介绍出纳业务和管理职责的主要内容,出纳制度,第一章总则部分（第一条至第五条）,一 概括说明出纳管理工作制度,二 解释为何建立出纳管理机构,三 说明对管理人员素质的基本要求,出纳制度,第二章出纳管理机构与人员配备 （第六条至第十一条）,一 制度修改的必要性,二 制度修改的重要性（意义）,三 指导思想和应把握的原则,四 制度修改必要性的具体背景,五 制度主体框架说明,第三章现钞收付与整点（第十二条至第十五条）,一 说明现金收付业务的基本规定,二 解释现金收付的如何进行日常操作,三 案例分析,出纳制度,第三章现钞收付
2、与整点（第十二条至第十五条）,一 解释中间业务的概念,二 指出中间业务与出纳业务发展的关系,三 了解我行出纳代理业务如何运作,出纳制度,第四章出纳中间业务（第十六条至第十九条）,三 解释现金库房进行日常管理的重要环节,二 了解库房管理的基本原则,一 明白现金库房的定义,出纳制度,第五章现金库房管理（第二十条至第三十九条）,一 明白现金运送（含尾箱）是一项高风险工作环节,二 了解现金运送与调拨的基本原则,三 解释现金运送与调拨重要安全环节,出纳制度,第六章 现金运送与调拨（第四十条至第四十六条）,一 明白外币兑换有关规定,二 了解外币兑换的基本原则,三 解释外国铸币不予兑换的原因,出纳制度,第七
3、章 外币兑换（第四十七条至第五十三条）,一 明白尾箱的定义,二 解释尾箱管理的基本原则,三 了解尾箱管理中的风险点,出纳制度,第八章 尾箱管理（第五十四条至第六十二条）,一 明白假币收缴的依据,二 知道什么是变造人民币的定义,三 解释假币收缴处理程序和要求,出纳制度,第九章防、反假币与管理 （第六十三条至第六十九条）,一 明白出纳错款的定义,二 了解出纳错款的处理依据和原则,三 解释出纳错款的种类,出纳制度,第十章 错款处理（第七十条至第七十六条）,一 了解内部控制的概念,二 清晰地识别出纳业务的风险点,出纳制度,第十一章 监督管理（第七十七条至第八十一条）,一 了解出纳机具的类型,二 明白出纳部门对出纳机具的管理职责,出纳制度,第十二章 出纳机具设备与电算化管理 （第八十二条至八十七条）,一 在附则中总行要求各级行应当根据本制度建立和健全各项实施细则,出纳制度,第十四章 附则（第九十条至第九十二条）,一 了解奖励和处罚的具体内容,出纳制度,第十三章 奖励与处罚（第八十八条至第八十九条）,