《600291 西水股份内部控制规范实施工作方案.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600291 西水股份内部控制规范实施工作方案.ppt（6页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、内蒙古西水创业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案,为保证公司的战略目标的实现，公司将根据财政部、证监会、审,计署、银监会、保监会联合制定的企业内部控制基本规范和上交,所发布的上市公司内部控制指引的规定，结合公司行业特点和经,营管理实际情况，实施内控制度建设工作。公司内部控制建设工作将,在董事会的领导下，成立内控体系建设专项工作小组，具体负责相关,工作的实施、协调各子公司共同开展内部控制规范建设工作。各子公,司负责人负责本单位相关流程的内部控制建设及完善工作。公司计划,根据实际情况适时聘请外部咨询机构、会计师事务所帮助公司识别内,部控制薄弱环节和缺陷，有针对性的提出改进建议，使公司内控建设,
2、完全符合企业内部控制基本规范的要求。具体工作方案如下：,一、公司基本情况介绍,1、公司简称：西水股份,2、股票代码：600291,3、公司上市地：上海证券交易所,4、公司性质：股份有限公司,5、截止 2010 年 12 月 31 日，公司资产总额为 466,002.96 万元，,净资产为 254,038.42 万元。,6、组织架构：公司拥有三家控股子公司和一家参股公司，分别,为乌海市西水水泥有限责任公司、包头市西水水泥有限责任公司、上,1,海益凯国腾信息科技有限公司和天安保险股份有限公司。公司目前以,水泥、熟料生产与销售为主要业务。,公司组织架构图如下：,二、内控制度工作组织保障,1、公司内部
3、控制实施领导小组,领导小组组长：初育国（董事长）,领导小组成员：薛丽（监事会主席）、董德芹（审计委员会主任,委员、独立董事）、刘建良（董事、总经理）、苏宏伟（董事、董事会,秘书）、张瑶（财务总监）,内部控制实施领导小组是公司落实内部控制规范的领导机构，负,责组织、监督、检查、批准公司及其下属公司内部控制规范实施工作，,2,协调相关事宜，并向公司董事会负责。,2、公司内部控制实施工作小组,组长：刘建良,副组长：董德芹、张瑶、苏宏伟,工作小组参加单位及成员：各子公司主要负责人以及各部门主要,负责人。,内部控制实施工作小组在领导小组的指导下，依据企业内部控,制基本规范及配套指引的要求，负责内部控制规
4、范的研究、风险识,别、控制设计、测试、评价整改、优化等工作，并对控股公司内部控,制规范相关工作进行指导、监督，确保内部控制设计合理，运行有效。,3、内部控制建设牵头和参与部门,确定由公司审计部作为内部控制建设工作牵头部门，联合公司各,管理部门、控股子公司业务负责人共同开展内部控制实施和自我评,价。,4、外部咨询机构,为确保内部控制规范实施的有效性,公司将根据项目开展的需要,聘请外部专业咨询顾问机构实施指导。,5、内控实施工作预算,根据市场情况确定,并履行相应的审批程序。,三、内部控制建设工作计划,（一）第一阶段 内控启动阶段,负责人：初育国,3,时间要求：2012 年 4 月前完成,工作任务及
5、目标：,1、确定内控规范工作的组织保障及人员安排；,2、做好公司管理层及全体员工的内控制度建设培训工作，宣传,和贯彻内控建设的重要意义。,3、制定内控规范工作实施计划与方案，经董事会审议后披露；,4、召开内控建设动员会，对公司及主要控股子公司的内控制度,建设工作进行整体安排和分工。,（二）第二阶段 内控建设阶段,负责人：刘建良,时间要求：2012 年 12 月前完成,工作任务及目标：,1、确定内部控制规范实施范围及涵盖的各项业务领域、流程，,内控建设实施范围及其确定依据；,2、对公司和纳入范围的子公司及重要业务流程进行梳理，详细,梳理风险，评价风险等级，编制风险清单；,3、根据内控基本规范及配
6、套指引等现有政策制度，将现有的公,司各项制度及业务控制流程与风险清单进行对比，查找公司现有制,度、流程在设计、操作和实施等方面的缺陷，形成内部控制缺陷汇总,表；,4、对发现的内控缺陷进行分类分析，并形成整改方案，整改方,案应明确整改时间表及责任部门、人员、整改方式。整改方案报领导,4,小组审议批准后进行整改；,5、检查内部控制缺陷的整改效果，形成内控缺陷整改报告，整,改报告按要求报领导小组审议；,6、按要求披露内部控制规范工作的实施进展情况。,7、根据上述工作，就内部控制缺陷形成报告机制，对发现的重,大缺陷及时报告董事会及管理层；并不断地加以完善。,四、内控自我评价工作计划,负责人：刘建良,时
7、间要求：2012 年年度报告披露前完成,工作任务及目标：,1、制订内控自我评价工作方案，明确纳入评价范围的各业务流,程，评价工作的人员安排、时间安排和确定内部控制缺陷的认定标准,（包括定性标准及定量标准，将缺陷分为：重大缺陷、重要缺陷、一,般缺陷），并履行相应的审批程序；,2、组织实施内部自我评价工作，编制自我评价工作底稿或内控,测试表；,3、对内部控制评价中发现的问题及缺陷进行分析、评价，形成,缺陷评价汇总表，制定整改任务单；,4、按整改任务单的要求实施整改，并跟进整改效果；,5、编制完成内部控制自我评价报告；,6、按要求将内部控制的自我评价报告与 2012 年年度报告同时,对外披露。,5,五、内控审计工作计划,负责人：张瑶,时间要求：2012 年年度报告披露前完成,工作任务及目标：,1、聘请会计师事务所对公司内部控制设计及运行有效性进行审,计；,2、配合内部控制审计的会计师事务所，做好内控审计工作；,3、在 2012 年年报披露的同时按照相关要求披露内控审计报告。,上述内部控制规范实施工作方案在实施过程中，将结合公司工,作实际并依据具体进展情况进一步完善和充实。,内蒙古西水创业股份有限公司董事会,2012 年 3 月 30 日,6,