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1、11级电子商务B组成员： 杜萌、徐幼苗、唐成丽、 朱晓倩、赵欣、田婷,企业经营管理,1,参考幻灯,目 录,企业经营管理,企业经营管理丨丨季度工作,年初3项工作,每季度10项工作,年末6项工作,2,参考幻灯,年初工作1支付应交税,规则,企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得（净收入）额征收的税种。 企业所得税的法定税率为25%。 在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除4取整。,3,参考幻灯,注意事项,年末关帐时，应考虑下一年度的年初应交税金额，否则极易发生现金流不足的情况。 支付的交税金额直接从现金中减去，所以应事先算好，以免造成金额不足破产等情况。,年初工作1支付应交税,在社会执行中的注意事项,4
2、,参考幻灯,年初工作2制定广告方案,规则,年初时，应制定企业战略，经营规划、设备投资规划、生产规划、营销策划方案等，进行销售预算。 预算是企业经营决策和长期投资决策目标的一种数量表现，即通过有关的数据将企业全部经济活动的各项目标具体地、系统地反映出来。 销售预算是编制预算的关键和起点，主要是对本年度要达成的销售目标的预测。销售预算的内容是销售数量、单价和销售收入等。,5,参考幻灯,年初工作2制定广告方案,规则,企业年初制订本年度计划后，销售部门按照年初计划，分区域分产品进行市场广告投放，营销总监按照广告投放的总额作好现金收支记录。 规则：营销总监根据市场预测情况及企业实际条件进行各个产品和地区
3、的广告投放，只有已经完成开拓的市场才能投放广告。,6,参考幻灯,规则,最大可接受订单量计算：参加订单竞标之前，需要计算企业的可接受订单量。企业可接受订单量主要取决于现有库存和生产能力，因此是否能够准确计算企业本年度产能将直接影响订单选取，如到期无法按订单交货时，企业将受到严厉的处罚，违约罚款金额为每违约单总额的25%。,年初工作2制定广告方案,7,参考幻灯,在社会执行中的注意事项,注意事项,每个市场的订单都是有限的，并不是投放广告就能得到订单。因为当竞单者多于订单数时，广告投放少的竞单者将无法得到订单。 每年年初打广告时,要注意在上年年末时特别注意一下留存的现金,要保证足以支付下年的广告费,如
4、若不够,则要立即贴现,留够下年的广告费,再作报表。,年初工作2制定广告方案,前3年抢广告，投广告费速度要快，广告费可以适当的高些（最好不大于11M），第四年以后广告费根据需求投放,8,参考幻灯,在社会执行中的注意事项,注意事项,第一年投广告费时，一定要占领本地市场老大，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大投广告一是自己本年能够提供多少产品，二是看这个市场有多大，三是市场的竞争情况，综合各方面因素，最好以最少的广告拿最好的订单。 在接下来几年的运营中,广告费至关重要,一定不可马虎.只有广告打好了,才能保证拿好订单,否则,即使企业的生产能力再强,如果订单没拿够,那么生产出的产品在库存
5、挤压卖不出去占用资金将会很危险。,年初工作2制定广告方案,9,参考幻灯,企业委派营销总监参加竞单，按照广告投放、竞争态势、市场需求条件与客户打成 销售协议。营销总监按照企业年初工作计划参加订单的竞选。 规则：当所有企业投放广告后，根据各个地区的广告投入的高地情况进行选单，谁 投放的广告费高谁就有优先选单权；当两个或多个企业投放的广告费用相同时，谁投 放的广告数量总和最多谁就有优先选单权；当两个或多个企业投放的广告数量总和也 相同时，谁先完成广告投入谁就有优先选单权。,规则,年初工作3参加竞单,10,参考幻灯,规则,年初工作2参加订单,提示：在选择订单之前，应该以企业现有库存和产能等为依据，避免
6、接单 不足导致库存积压过大，或避免盲目大量接单二导致无法按期交货，引起 违约罚款，导致企业信誉降低。,订单根据需求量选择时，尽量选择金额大、账期短的订单,11,参考幻灯,规则,短期贷款/支付利息主要包括更新短期贷款、还本付息和获得新的贷款。,(1)更新短期贷款。短期贷款的还款规则是本息同时归还。短息贷款的 利率是5%，如贷款20M到期时需支付20M*5%=1M。系统将从现金中自动 还付，财务总监应做好现金收支记录。 提示：企业在归还本期贷款本息以后，可以在贷款额度范围内，随时 向银行申请新的短期贷款，民间融资与短期贷款同理,每季度10项工作1短期贷款、支付利息,12,参考幻灯,规则,(2)还本
7、付息。短期贷款的还款规则是利随本清，即本息同时归还。短期贷款 到期时，需要支付20M*5%=1M的利息，因此，本金与利息共计21M。单机确认后， 系统将从现金中自动还付，财务总监应做好现金收支记录。 (3)申请短期贷款。企业只有在归还本期应还款之后，才能申请本期 新的贷款，贷款的数额必须为20的整数倍。 可以申请的最高额度=上年所有者权益（取十位整数）*2-已有短期贷款,每季度工作1短期贷款、支付利息,能长决不短，能短决不民，能民决不贴,13,参考幻灯,每季度工作1-短期贷款/支付利息-融资规则,规则,企业可以申请民间融资，民间融资贷款额度的规定与短期贷款相同，利率不同，利率为15%，到期时需
8、支付20M*15%=3M的利息，即本息共计23M。,14,参考幻灯,规则,提示：在出现资金缺口并且不具备贷款条件的情况下，只要在年末没有关账，可以随时贴现应付账款。应收款贴现要根据实际财务状况和应收款情况而定,1.更新应收款。 确认更新应收款后，电子沙盘系统自动将应收款向现金区方 向推进一格，当达到现金库时，表示应收账款变为现金，现金增加 之后应收账款自动减少，财务总监做好现金收支记录。,每季度工作2更新应收款/归还应付款规则,15,参考幻灯,规则,每季度工作2更新应收款/归还应付款规则,2.归还应付款。 确认更新应付款后，电子沙盘系统自动将应付款向现金区方向推进一格，当达到现金库时，表示应付
9、款已经归还，现金减少之后应付账款自动清除，财务总监作好现金收支记录。 3.贴现。 贴现即提前支取应收账款，应收账款贴现时不考虑账期因素，可以随时进行且即时到帐，按7的倍数支取应收账款，其中1/7作为贴现费用，6/7提为现金。,16,参考幻灯,每季度工作3-接受并支付已定的货物,规则,规则：货物到达企业时，必须照单全收，并按规定支付原料费或计入应收货款。,1.接收货物。供应商发出的原材料运抵时，企业必须无条件接受货物并支付原材料贷款， 接受相应的原材料后作好记录。 2.支付贷款。财务总监将原材料贷款支付给供应商，如果现金支付，要作好现金收支记 录；如果为批量采购，则应做好相应归还付款记录。,17
10、,参考幻灯,规则,每季度工作3-接受并支付已定的货物,18,参考幻灯,每季度工作4下原料订单,规则,1.订单是买方向卖方订购货物时填写的单据，是买房和卖方货物交易的依据或凭证。 2.订单的内容包括：货物品名、货物规格、订购数量、单价与总额、交货期、交货地点、货物包装、唛头、检验检疫、付款方式、品质保证、知识产权保证。 规则：原材料采购涉及两个环节，分别为鉴定采购合同和按合同接受原材料，签订采购合同应注意采购期提前。 提示：R1、R2要提前一个季度采购。R3、R4则需提前两个季度采购。 注意：谨慎订单，避免过多或过少，缺少订单，企业将会停产。,P1、P2第一年不下原料，P3需要在第一年下原料,1
11、9,参考幻灯,规则,按照年初制定的产品计划，研发部主管向财务总监申请研发资金，完成相 应产品的研发，财务总监应做好收支记录。 规则：产品研发至少需要6个周期，每个周期只能投入相应的研发费用， 且不能加速研发，只有在研发完成后才可对该产品进行生产，可以在任何时 间里停止对产品技术的投资，但已付的钱不能收回。如果停了一段时间想继 续研发，可以再以前研发的基础上增加投入。,每季度工作5产品研发投资,20,参考幻灯,规则,产品的研发时间和研发投资,注意：生产等研发。,每季度工作5产品研发投资,21,参考幻灯,注意事项,1.更新生产。确认更新后，各生产线上的在制品向右方成品库的方向推进一格。 2.完工入
12、库。产品下线表示生产完工，并将产品放置相应的成品库。,每季度工作6更新生产/完工入库,22,参考幻灯,每季度工作7购买或调整生产线,规则,1.生产线转产。生产线转产需要一定的时间和费用，不同类型的生产线转 产时间和费用不同。 2.购买新设备。不同类型的生产线的产能不同，购买新设备以扩大产能。 3.变卖生产线。生产线变卖后，出售残值从设备区转到现金区，若设备折 旧后小于出售残值则差额计入额外收入，若大于则计入额外支。,23,参考幻灯,规则,4.全自动生产线：安装需要一年的时间，一年可以生产4个，转产需要2个季度。 5.半自动生产线：安装需要一年的时间，可以生产2个。 6.柔性生产线：安装需要一年
13、的时间，可以生产4个，转产不需要时间，可随转随用，P1，P2，P3，P4都可生产。,每季度工作7购买或调整生产线,24,参考幻灯,生产线应注意的因素,规则,25,参考幻灯,生产线应注意的因素,规则,1.所有生产线都能生产所有产品。 2.半自动和全自动转产时需要停产一定的周期，并支付转产费用。 3.手工线和柔性转产时不需要停产及支付费用。 4.新生产线的购买价格按安装周期平均支付，全部投资到位后才可以使用，转入固定资产的生产线每天固定支付1M的设备维护费，当年售出的生产线不交维护费。,26,参考幻灯,每季度工作8开始新的生产,规则,当更新生产/完工入库后，可以开始生产新的产品。 产品研发完成后，
14、可以接单生产。生产不同的产品需要的原料不同。生产各种产品所需要的原料及数量，如下图所示：,R1,P1,P2,R1,R2,2*R2,R3,P3,P4,2*R4,R2,R3,注意：前3年尽量不要研发P4，容易破产,27,参考幻灯,规则,3. 每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同 生产线的生产效率不同，但需要支付的加工费也是不相同的，如下图所示：,生产线,产品,每季度工作8开始新的生产,28,参考幻灯,注意事项,在社会执行中的注意事项,开始新生产前要确保原料库有原料，否则将面临停产。 开始新生产过程中，不同的生产线需要的生产周期不同，手工生产线生产周期需要3Q ，半自动生
15、产线生产周期需要2Q，全自动和柔性生产线生产周期均为1Q。,每季度工作8开始新的生产,29,参考幻灯,每季度工作9交货给客户,规则,如果接的是加急订单必须在第一季度交货，否则将缴纳该订单金额的25%作为违约金。 如果本年获得的订单在年末无法交付，也将缴纳该订单25%的违约金。 本年度无法交付的订单将累积到下一年。,交货时，若订单账期为0，现金就直接到账；若订单账期不为0，则作为应收账款。,30,参考幻灯,注意事项,当成品库中的数量满足客户订单的要求，则按照客户订单交付约定数量的产品给客户。 交货时，应注意查单、验货、付款、记账。 如不能及时交货，将会赔偿客户违约金，等到下一年度继续交货。,在社
16、会执行中的注意事项,每季度工作9交货给客户,31,参考幻灯,每季度工作10支付管理费用,规则,管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。 2.在企业经营管理沙盘模拟系统中每个季度末都需要支付1M的管理费。,32,参考幻灯,年末工作1长期贷款,规则,长期贷款主要包括更新长期贷款、支付利息和获得新的贷款3项。 更新长期货款：如果企业有长期贷款，确认更新后向左方向移动一格。 支付利息：长期贷款的还款规则是每年利息，到期还本付息，贷款利率为10%。如果当年未到期，则每20M需要支付20M*10%=2M的利息。 获得新的贷款：长期贷款只有在年末可以申请，贷款期限为6年，还款方式仍为
17、年底付息，到期还本付息，即长期贷款后的15年的年末仅需支付长贷利息，第6年需同时支付本金及利息。,33,参考幻灯,年末工作1-长期贷款,在社会执行中的注意事项,注意事项,无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷款还款期限为6年，短期贷款及民间融资还款期限为一年。,34,参考幻灯,年末工作2-支付设备维修费,规则,年末时，安装完成的每条生产线每年支付1M的设备维修费。 2.安装完成的生产线每年每条需付1M的维护费。,35,参考幻灯,年末工作3-购买（租赁）厂房,规则,大厂房为自主厂房，如果本年在小厂房中安装了生产线，此时要决定该厂房是购买还是租赁。如果购买需支付该厂房的
18、购买费用；如果租赁则需支付租金。无论是购买还是租赁，财务总监应该做好现金收支记录。 规则：沙盘盘面上设置了A、B、C3种厂房，A厂房可容纳四条生产线、B厂房可容纳3条生产线、C厂房可容纳1条生产线，如表所示。,注意：第一年第3季度卖生产线买厂房，不卖厂房生产线铺在A厂房,36,参考幻灯,年末工作3购买（租赁）厂房,规则,厂房购买（租赁）价格及规模说明,四条生产线先在建在B、C厂房，第4、5年以后可以建在A厂房 注意：第3、4年以前全自动生产线不超过4条,37,参考幻灯,年末工作4折旧,规则,折旧是指在固定资产的使用寿命内，按照确定的方法对应记折旧额进行的系统分摊。,规则：厂房不计提折旧，在建工
19、程及当年新建设备不计提折旧。折旧=设备 价值/3向下取整。当设备价值不足3M时，每年取1M作为旧直到该设备价值为0（生 产线报废），剩余价值将作固定资产清理值。（当有多条生产线时，设备计提折 旧需要按单条生产线计算折旧，取整后汇总即为本年度折旧值。）,38,参考幻灯,年末工作5-新市场开拓/ISO认证投资,注意,1.市场开拓：不同市场的开拓周期不同，只有完成开拓市场以后，才能在相应的开 拓市场上投放广告、接取订单。 2.ISO资格认证投资：不同的ISO资格认证投资周期不同，部分产品订单附有 ISO9000或ISO14000的要求，必须完成认证后方能接单。,39,参考幻灯,规则,规则： 市场开拓
20、在每年的年末进行，每个市场每次投资需要1M，不能加速开拓。 市场开拓不要求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投资，但已经付出的投入不能收回。 所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单。,年末工作5-新市场开拓/ISO认证投资,出口需要ISO认证,40,参考幻灯,规则,新市场开拓/ISO认证投资,新市场开拓投资,IOS资格认证投资,41,参考幻灯,注意事项,年末工作6-关账,年末需进行盘点，编制“资产负债表”和“损益表”。确认关账后，不能 进行任何操作。 提示：年末关账时应考虑下年初的广告费用、贷款还款等因素。若未关 账，本年度内尚可贷款；若以关账，则本年度内不能进行任何操作。,残值进现金，剩余记折旧 市场开拓，长贷是必须的,42,参考幻灯,谢谢支持!,43,参考幻灯,