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1、苏州供电公司用投工程收入核算1. 范 围本流程适用于苏州供电公司对于用户投资工程的收入进行处理和核2. 控 制 目 标加强对用户投资工程的管理力度，规 范用投工程管理和核算，确保用 投工程的收入能及时收回，完工的项目能及时增加资产及资本公积。3. 主要涉 及部门财务与产权管理部电力营销部4. 主要前 提和假设 用 投 工 程 统 一 由 电 力 营 销 部 与 用 户 洽 谈 、签 定 合 同 ，负 责 款 项 的 收取结算电 压 等 级 35kV 以 下 的 用 投 工 程 由 配 电 运 营 部 归 口 管 理 ， 35kV 及 以上的用投工程由工程建设部归口管理财务与产权管理部统一核算处
2、理5. 主要控 制点用 投 工 程 收 费 信 息 由 营 销 管 理 系 统 导 入 财 务 管 理 系 统 ，确 认 营 销系统以何为据确认用投费用的收入会计核算中对所有用投工程项目依据工程编号进行独立核算对 于 预 收 的 用 投 工 程 费 ，在 收 入 确 认 时 应 将 预 收 款 项 一 并 作 为 收 入确认6. 流程说明用投工程收入核算电力营销部电力营销部结算与帐务组财务与产权管理部开始用投工程洽谈 签 定合同 收取款项(1)用投工程合同 收 取款项及收款票据是否为带有 程编号营销系统中维 护用投工程预 售信息(2)营销系统中维 护用投工程实 收信息 并冲 减预收工程款(3)
3、是收取用投收入 生成会计凭证(4)步骤说明负责人输出1.营销部签定用投工1.1 营销部统一接受用户申请、签定合同电力营销部用投工程合程合同、收取费用同2.营销系统记录预收2.1 营销系统内维护用投工程收费信息电力营销部用投工程款2.2 若用投工程尚无工程编号，则根据唯结算与帐务一的工程名称记录工程预收款组3.营销系统纪录实收3.1 根据唯一的用投工程编号，营销系统电力营销部用投工程收入内维护实收用投工程费用信息结算与帐务3.2 若根据工程名称判断该用投工程由预组付款纪录， 则将预付工程款转为实收工程收入4.财务部办理用投收4.1 财务系统通过与营销系统接口获取财务部入结算2、3 步骤用投工程信息， 进行会计处理并生成会计凭证7. 主要涉及文档/ 信息流程文档名称编制部门 / 人员主要内容联数提交部门 /人员提交时限 / 频率用投工程电力营销部用投工程的项目内3电力营销委托合同容、预算金额、开工部时间、竣工时间