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1、-范文最新推荐- 浅谈网上电子银行结算风险与防范 浅谈网上电子银行结算风险与防范近年来，电子银行业务以其成本低，方便、快捷、全天候服务等优势倍受客户青睐。网上电子银行结算在企事业单位迅速发展，但是，由于社会的复杂性、企业财务人员水平和个别银行结算人员业务水平较低，网上电子银行结算风险案例也不断增加。增强风险意识，规避网上电子银行结算成为当前网上电子银行发展的当务之急。 一、网上电子银行结算风险类型 网上电子银行结算风险存在于银行及客户通过互联网登陆银行网站办理各项业务活动的始终，网上电子银行会计结算风险也是自始至终贯穿于网上银行业务处理的全过程，我国商业银行结算业务目前所面临的部分结算风险在一
2、定程度上是与网上银行结算有关。从目前网上银行结算的风险类型来看主要有客户自身风险、银行内部操作风险、黑客恶意攻击风险。 （一）客户自身风险。表现形式主要是企业财务管理混乱，岗位职责不清，财务管理做不到相互制约，有的企业所有印章全由会计一人保管，企业对财务事项全权委托会计一人处理，法人对财务事项长期不管不问，涉及签字授权也不看不问，大笔一挥完事大吉，企业自身在管理上的严重缺陷，一旦财务人员有盗窃或侵占等非法手段获得结算资金企图，会通过网上银行则将企业资金转入个人储蓄存款账户等。 案例：5月7日上午10时，一对公客户持现金支票到某支行营业室支取现金，柜员记账时显示客户账户余额不足。客户称自己是该单
3、位负责人，原会计辞职，支票及印鉴都在自己手中，前一天明明有一笔10万元款项到账，自己没有开出别的支票，怎么会没有存款呢？经查，该企业原会计在未告知企业负责人的情况下办理了企业网上银行开户手续，并且设定业务权限为转账额度2万元，设定一人办理。5月7日上午8时，原会计进入网上银行分5次将10万元存款转入其他账户。 该企业在开办企业网银时，会计在法人代表不知道什么是网上银行的情况下取得授权书一人经办，开通网上银行业务后多次使用网上银行转账及汇款，法人代表从未过问。法人代表在不明白网上银行业务情况下就出具了授权书，反映了企业自身在管理上的严重缺陷。同时，也向我们揭示了企业网上银行业务的风险点之一开户环
4、节。作为经办网点，必须严格企业网上银行开户手续，确保企业网银开户资料齐全、合法，避免埋下事故案件隐患。 （二）银行内部操作风险。银行内部操作风险多数来自银行经办人员出于私利，首先经办人员同客户相互之间比较信任，出于营销目的或别的原因，在客户不了解网上银行的情况下向客户营销，之后替客户保管证书，由于风险意识淡薄、疏于管理，出现了内部会计人员利用网上银行盗窃客户结算资金的案件，不仅给造成了损失，也损害了银行形象，给银行结算工作造成不良影响。 （三）黑客恶意攻击风险。具体表现为，一是犯罪分子利用客户疏于防范心理盗窃客户原始密码自助注册网上银行盗窃客户资金。二是利用假网站诱骗客户上当。 二、网上电子银
5、行结算风险成因 网上电子银行结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点，其风险形成是多方面的：如银行临柜人员违规违章操作，账务处理程序随意简化，隐瞒问题不及时上报造成重大隐患；银行临柜人员缺乏对网上电子银行结算业务整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位或业务不熟悉；会计人员缺乏对网上电子银行结算风险的研究，忽略重点环节的控制等。从已发生的案例来分析，主要为内部原因和外部原因两方面： （一）外部原因。主要是犯罪分子利用网上电子银行结算这一环节，采用隐蔽、狡猾的手法进行诈骗。 1、 洗钱。网上电子银行结算不受时间、空间限制，银行在为客户提供方便的同时也为犯罪分子洗
6、钱提供方便，犯罪分子可以在短时间内将非法所得通过网上银行结算在不同账户之间划转达到洗钱目的。 2、诈骗。利用人们对网上电子结算业务不精通设置假网址进行诈骗。5.12地震以来，不法分子利用人们支援灾区的爱心设置假冒网址欺骗广大qq用户汇款的情况，近日，*分行连续发生不法分子利用地震灾情，通过在腾讯科技有限公司设置假冒财付通捐赠网址欺骗广大qq用户汇款的情况，其假冒网址和内容为：*汇款或银行转账可通过网上银行转账；或中国工商银行账户捐款；人民币捐赠；开户单位中国红十字会总会（李连杰壹基金计划-四川地震救助）；收款人蒲某经查，假冒网址1的开户人蒲某于 20xx年4月25日使用第二代身份证在*州某支行
7、开立个人结算账户。 3、盗窃他人密码自助注册。犯罪分子潜伏在银行营业网点，当有人办理开户业务时，记下账号、密码、身份证件，自助注册网上银行盗窃他人资金。 （二）内部原因。主要是银行规章制度不健全及结算人员违规操作带来风险。 1、结算队伍建设滞后。网上银行结算业务量随着经济的发展而迅速增加，网上银行结算管理的任务不断加重，然而专业结算人员素质不高，这种状况，必然削弱网上银行结算管理，成为违章违纪行为经常发生的一个原因。结算人员替客户保管证书，很容易引发网上银行结算风险，这样无形当中增加了经办人员错弊的可能性，同时也为作案人员创造了机会。 2、内部检查力度不够。一些行由于会计检查人员配备不足，会计
8、检查人员水平有限，会计检查辅导内部检查的频率和覆盖面均未涉及网上银行结算，未达到一个合理的水平，无法及时发现网上银行结算工作中存在的问题。 3、重营销轻管理，风险意识不到位。近年来，网上电子银行的营销作为一项指标与支行挂钩，部分营销人员缺乏防范意识，为完成任务指标往往在手续不全的情况下为客户注册网上银行，一旦发生风险无法补救。 三、网上电子银行结算风险的防范措施 （一）客户自身风险的防范。一是在向客户营销时作好调查，企业财务管理情况、企业财务人员电脑水平有多高要了如指掌。二是向客户做好培训工作，一定要教会教懂。三是一定要提醒客户进行必要的风险防范。 （二）银行内部操作风险防范。一是统一开户资料
9、的核验标准。严格按照制度和操作流程办理业务。坚持按制度办理业务是规避风险的有效手段。二是增强员工的业务素质和案防意识。只有熟知制度和业务操作流程，才能掌握风险点，控制业务风险。对此，必须加强员工培训学习，建立学习制度，使业务学习经常化、规范化。另外，要加强风险教育工作，结合实际案件揭示各项业务的风险点，让员工真正理解制度，做到“知其然知其所以然”，减少和避免对制度的抵触情绪。三是加强内部检查力度。目前对网上银行电子结算检查环节比较薄弱，检查频率、深度不够。 （三）黑客恶意攻击风险防范。一是加大金融知识宣传力度。采取多种形式进行业务宣传，对开户企业寄送网银资料，利用客户回访或与企业座谈等宣传网上
10、银行的强大功能与优势，使客户感受到网银的便利与特点，同时也使企业法人及财务人员了解企网特点与风险点，增强企业领导和财务人员风险意识。二是提请客户识别假网站，安装防病毒软件。三是营业网点大堂经理做好大堂秩序维护，防止闲杂人等混入银行伺机作案，同时提醒客户开户信息不要随意丢弃。 农村公路治超工作调研报告农村公路作为公路网的有机组成部分，是关系一个地方政治、经济发展，关系人民群众的生产、生活，关系建设社会主义新农村和构建和谐社会的重要基础设施。随着近几年公路事业的蓬勃发展，公路基础设施建设有了长足的发展，然而与干线公路相比，农村公路依然相对滞后。我省启动治超工作以来，通过各项专项整治等一系列强化治超
11、活动，车辆超限超载运输虽得到了明显遏制，但给农村公路路政（治超）带来了新的课题。笔者就如何加强农村公路路政（治超）管理工作，确保农村公路完好畅通，为村民的出行创造更加安全、更加和谐的交通环境，谈一粗浅的看法。 农村公路治超所面临的形势 近几年，随着干线公路治超工作的深入开展，超限超载车辆绕行农村公路愈演愈烈。农村公路作为农村经济发展的主要基础设施，超限车辆的恣意横行使技术标准较低的农村公路的路产损害严重，地方经济发展与农村公路管理之间矛盾日渐突出。主要表现在以下几方面： 一是商品流通越来越频繁，大型超限、超载运输车辆为了逃避公路部门的执法检查，出现了“不走大路走小道”、“不走省道走县道”的现象
12、，使农村公路管养的路段由于超限运输车辆的绕道行驶，严重破坏路面结构层，极大地缩短了公路、桥梁的使用寿命，给建设标准相对较低的农村公路造成了巨大的损害。 二是农村公路建设快速发展与路政管理相对滞后的矛盾，特别是执法手段不够的问题亟待解决。由于现行法律法规授予路政执法机构的（治超）执法手段有限，对于违法行为只能警告、劝返、罚款、卸载或消除违法行为等。由于没有强制权，对在农村公路上从事超限运输等违法行为不能及时有效地加以制止。 三是农村公路路政（治超）任务繁重。由于农村公路具有分布广、线路长特点，加之路政管理人员普遍较少、经费装备严重不足，两者矛盾十分突出，以致农村公路的路政治超工作难以到位。 四是
13、治超经费与装备严重不足。就我市而言，截止07年底已通县道1682公里、乡镇路2709公里、通村路6406.3公里，难以投入更大的精力对农村公路进行有效的路政巡查与管理。由于对公路的巡查密度低，不能随时掌握路面动态和路产情况，难以对路产路权实施有效的监控与保护。 五是受局部利益影响到当地政府对治超工作的支持力度。我市在强化治超期间，根据国、省治超精神对农村公路实施以堵为主的方针，在临渭区、华阴、白水等部分县（市、区）采取设立s弯道、龙门架等限宽、限高设施，有效地限制了大型超限车辆驶入农村公路，但也严重影响了当地农副产品的外运。个别地方政府不支持，群众不满意，破坏限制设施现象时有发生。 六是区域内
14、短途超限车辆成为农村公路的治超新难点。当地运输业户以“游击战”形式与治超人员玩捉迷藏，躲避检查，闯关逃检、暴力抗法等现象依然存在。七是农用车辆超限界定标准难于执行。面对农用车辆，车型复杂，改装车多，许多车辆不装载也超限等现象，有些部门和车主钻政策空隙，导致车主上访，社会不安，使治超工作进退两难。 八是治超外部环境不容乐观。从近几年治超的经验来看，短途运输车主和源头企业主大都与有权者和社会闲杂人员联手，涉及到各个“特权”部门和行业，有的利用手中的权力威胁治超单位的领导和治超人员，有的雇用黑恶势力殴打执法人员，使治超工作的顺利开展时常受阻。 农村公路治超的对策与建议 针对当前农村公路超限运输车辆不
15、断增加，严重危害公路及公路桥梁的现状，必须引起高度重视，努力探索治超有效途径。 一是尽快建立治理车辆超限超载运输长效机制。将路政经费统一纳入财政拨款，建立统一的经费保障体系，避免执法中出现趋利性，以保证执法人员必需的经费，确保农村公路路政(治超)管理工作的正常开展。 二是加强各级政府的高度重视。牢固树立以法治路的观念，摒弃“靠山吃山，靠路吃路”的短视行为，克服地方保护主义，带头做爱路护路的模范。按照统一领导、分级负责的原则，建立适合本地区实际情况的农村公路路政管理模式，加强领导，落实责任，明确目标，因地制宜，切实保障农村公路的完好、安全和畅通。 三是继续加强宣传力度，利用电视、报刊、互联网等各
16、级媒体多渠道、全方位、多形式的方式，适时开展治超专项治理活动，不断营造良好的治超氛围，赢取社会各界更多的理解与支持。四是加强源头管理。充分发挥路政、运政、交警、计重收费、治超“五位一体”联动治超机制，严格履行职责，加强货物源头监管、车辆的现场处理与责任倒查机制等，力求把违规超限超载运输行为消灭在源头。 五是创新农村公路治超模式。采取静态检测与流动稽查相结合方式，配备流动巡查车辆，加大巡查与 治理力度，在重要的农村公路上设置治理超限运输卸货点（流动点），采取就地卸货，只卸不罚的办法。或根据实际工作现状，在一些重要农村公路上设置劝阻站或防护墩等，以保证治超盲区路段路产完好。 六是加强农村公路路政（
17、治超）的立法。针对农村公路路政管理工作中大量出现的新情况、新问题，尽快制订相应的法规。要对现行的交通、公安等有关部门的法规、规章进行认真清理，防止在路政执法中出现无法可依或部门条款互相撞车的现象发生。 七是坚持教育，提高路政执法人员综合素质。加强对路政执法队伍的教育与培训，强化服务意识，严格考核与评议。以文明“窗口”创建活动为载体，推动行风建设，不断提高路政执法人员自身素质和办案水平，培养和练就一支依法行政，文明执法，风纪严明，诚实守信的公路路政执法队伍。此外，在进行农村公路建设规划时，应提高公路桥梁的荷载设计，以满足农村市场大吨位运输的需要，为当地乡镇发展农村经济提供强有力的基础设施保证。
18、总之，农村公路治超工作是一项难度大、任务艰巨复杂的长期工程，是公路路政管理部门的一件大事，必须引起各级领导的高度重视，任重而道远，来不得丝毫的松懈麻痹和厌战情绪。加强农村公路治超工作，推进农村公路路政管理，有利用更好地发挥农村公路的经济效益和社会效益，建立健全规范化的长效治理机制，突出源头治理，巩固路面治超，维护治超工作的良好秩序，是保护农村公路的建设成果，对推动当地经济又好又快发展，促进公路事业健康发展和社会主义新农村建设具有长期而深远的意义。 一、对信贷人员的工作过程进行控制，重点在于使信贷人员的工作过程规范化、有序化，完善借款的各项要素，使之合法合规，杜绝信贷过程中的吃、拿、卡、要等现象
19、。有的放矢，除通常对信贷人员进行法律、法规宣讲外，信用社更分别针对不同的情况进行专门学习，通过培训，有效提高信贷人员的工作技能和对农村信用社的各项管理规定的理解与认同，以及对信用社的忠诚，增强他们的信心。分类激励，优胜劣汰。对信贷人员的激励，不搞“一刀切”，而是针对实际情况，制定出相应的激励办法，营造一种你追我赶的竞争氛围。凡是不能胜任信贷工作或不能完成工作任务的，实行末位淘汰制，调离信贷岗位。二、严把贷款投向关：放贷不滥。要求信贷人员“必须将每一笔贷款投放准确”作为信贷工作的一项准则。因此，我将经营方向定位为：立足“三农”，服务城乡，充当杠杆，实现“双赢”。一是着力推行农户小额信贷。二是着力
20、支持农村结构调整。三、严把制度执行关。在实际工作当中，严格执行“贷前调查”和“贷后回访”制度。每个季度我均对贷款户的贷款运作情况进行抽查回访一次，次次都形成纪录。通过贷后回访，使自身对全社的贷款情况了如指掌，并适时提前收回有风险贷款。四、处理好“三个关系”：1、责任追究与激励政策的关系。建立合理的激励约束机制，对造成贷款损失的应给予处罚，对正确决策带来良好经济效果的给予奖励。有效改善在信贷管理中对信贷员只罚不奖、重罚轻奖的考核办法，调动信贷员发放、管理、收回贷款的积极性。2、信贷风险与资产运用的关系。信用社贷款业务的来自资金和贷款利息的差额，因此我将处理好信用社信贷风险与资产运用的关系作为重来抓。 11 / 12