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1、用友T3账套一华泰电器有限公司，从2011年1月1日起启用总账，报表子系统进行会计处 理，有关资料如下：一、账套资料（1）账套信息账套号：666；账套名称：华泰电器有限公司；账套路径：采用默认值；启用 会计期：2011年1月（2）单位信息单位名称：华泰电器有限公司；单位简称：华泰；（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）:企业类型：商业；行业性质：2007年新会计 准则；建立账套时按行业性质预置会计科LI。（4）基础信息有外币核算；存货无分类；客户需要分类；供应商需要分类（5）编码方案会计科目编码方案为4-2-2,客户分类、部门、地区分类、结算方式、供应 商分类等编码方案均为1-2。（6）数
2、据精度存货数量、单价小数位数均为2。（7）系统启用只启用账务子系统，启用时间为2011年1月1日。（8）用户及权限资料用户编号用 户 姓 名用户口令用户权限601朱亮1账套主管602田 芳2填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账，对应结转定义，执行 对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇总损益结转 定义；执行汇总损益结转；期损益结转定义；执行期损益结转603楚娜3出纳签字二、账务子系统初始化资料（1）系统资料设置总账系统可以使用其他系统受控科LI；设置出纳凭证必须经山出纳签 字。其它系统默认值。（2）基础档案A.外币币符：USD；币名：美元；2011年1月期初汇率：8.1B.会计科目
3、科目编码科目名称核算要求1001库存现金现金总账科目，现金流量科目1002银行存款银行总账科目，100201工行存款现金流量科目100202中行存款美元核算，现金流量科目1122应收账款按不同客户往来1221其他应收款122101差旅费借款按个人往来1405库存商品140501冰箱数量核算，单位“台”140502彩电数量核算，单位“台”2202应付账款按不同供应商往来2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102转出未交增值税22210103进项税额转出22210104销项税额222102应交企业所得税222103未交增值税6001主营业务收入600101冰箱数
4、量核算，单位“台”；600102彩电数量核算，单位“台”；6401主营业务成本640101冰箱数量核算，单位“台”640102彩电数量核算，单位“台”6602管理费用按部门、项目核算C.凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001, 1002付款凭证贷方必有1001, 1002转账凭证凭证必无1001, 1002D.结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是E.客户分类及客户档案分类编码分类名称1批发客户2零售客户F.客户档案客户编号客户简称所属分类01甲客户102乙客户2G.供应商分类分类编码分类名称1冰箱供应商2彩电供应商H.供
5、应商档案供应商编号供应商简称所属分类01甲供应商202乙供应商1I.部门档案部门档案部门名称部门属性1管理中心管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2供应部釆购供应3销售部市场营销J.职员档案职员编号职员姓名所属部门职员属性101常胜利总经理办公室总经理102朱亮财务部会计主管103楚娜财务部出纳104田芳财务部会计201龚超供应部部门经理301肖倩销售部部门经理K.管理费用项U档案项目设置步骤设置内容项目大类管理费用项目分类1. 薪酬2. 其它项目目录01.工资（薪酬）02.福利费（薪酬）03.折旧费（其它）04.差旅费（其它）核算科目管理费用（3）期初数据A.各账户期初余额
6、科目编码科目名称余额方向余额1001库存现金借2, 0001002银行存款借4,810, 000100201工行存款借4, 000, 000100202中行存款借（100, 000 美元）810,0001122应收账款借60, 0001405库存商品借1, 42& 000140501冰箱借（400 台）428, 000140502彩电借（400 台）1, 000, 0001601固定资产借10, 000, 0001602累计折旧贷200, 0004001实收资本贷15, 000, 0004104利润分配贷900, 0004101盈余公积贷200, 000B.各账户应收账款2010年12
7、月31日余额日期凭证号客户摘要方向金额2010-12-01转T0甲客户购买冰箱欠款借30, 0002010-12-10转-20乙客户购买彩电欠款借30, 000三、经济业务资料2011年1月有关经济业务资料如下：（增值税一般纳税人，增值税税率 17%)11月10日，销售部肖借向中客户销售彩电50台，单价3,800,价税款合 计222300,通过工行收取50%货款，转账支票号ZZOOlo2. 1月15日，供应部龚超从甲供应商购进彩电50台，单价2 600元，价 税款合计152100元，商品已验收入库，货款尚未支付。3. 1月26日，通过中行支付广告费1 000美元，转账支票号ZZ002o4. 1
8、月28日，常胜利因出差向财务部门借款5 000元，现金支票号 XJOOlo5. 1月30日，因商品质量问题，同意中客户退回彩电1台，单价3 800 元，退货款未付。61月31日，计提本月折旧，其中总经理办公室4 000元，财务部2 000兀。7. 分配本月工资费用，其中总经理办公室、财务部、供应部、销售部各5 000 元。注：旷13笔业务在记完账后在期末处理时用相应的功能生成凭证。8. 1月31 0,计算本月汇兑损益并计入财务费用，月末汇率为8059. 1月31 S,按全月加权平均法结转本月份销售成本10. 1月31 H,结转本月期间损益至本年利润。111月31 B,按本月利润总额的25%计提
9、所得税。121月31 H,将所得税费用结转至本年利润。131月31日，转出本月未交增值税。四、审核、出纳签字.记账五、编制报表1. 编制资产负债表2. 编制利润表业务分录答案：1.借：银行存款一工行存款111 150应收账款一甲客户111 150贷：主营业务收入一彩电应交税费一应交增值税（销项税额）2.借：库存商品一彩电应交税费一应交增值税（进项税额）贷：应付账款一甲供应商190 00032 300130 00022 100152 1003.借：销售费用贷：银行存款一中行存款4.借：其他应收款一常胜利贷：银行存款一工行存款5.借：应收账款一甲客户4 446贷：主营业务收入一彩电3 800应交税费一应交增值税（销项税额）6466.借：管理费用一总经理办公室（折旧费）4 000一财务部（折旧费）2 000贷：累计折旧7.借：管理费用一总经理办公室 5 000财务部5 0006 000供应部5 000销售费用5 000贷：应付职工薪酬一工资20 000