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编号： FM-TM-04-02版号： 1.0生效日期：财务管理体系文件发放编号：汇票管理程序编制 日期审核 日期批准 日期初稿仅供内部讨论2002中华财务 版权所有1、目的1.1 为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公 司资金安全，特制定本办法。2、适用范围2.1 本程序适用于公司汇票的使用活动。2.2 本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规 定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1 对外付款结算管理程序 FM-TM-034、工作程序步骤工作内容涉及岗位步骤说明1汇票银行申领出纳如结算要求为银行汇票结算，付款审批单得到逐级审批，同意付款的，出纳根据付款审批单的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、步骤工作内容涉及岗位步骤说明支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。2出纳出纳在付款申请单上填写汇票号。3汇票领用出纳出纳将汇票交经办人，经办人核对无误确认经办人后签字。4汇票领用出纳出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记登记汇票登记薄。5汇票付款经办人经办人付款后将发票传递给出纳，出纳销帐出纳将发票、交会计入帐。6多余回款出纳超过实际结算金额的部分，结算后银行处理返回，出纳交会计入帐。5、单据与记录6、流程图6.1 汇票签发流程（见附件一）附件