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1、存货管理规定Newly compiled on November 23, 202001存货管理制度第一章总则第一条为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效益，特制订本制度。第二章存货管 理范围第二条存货管理的范圉包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、 在产品和产成品的入出库及库存的管理。第三章入库管理第三条公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入库要有严格的手 续，经办人员应签字确认。第四条物资采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲u采购而导致材料的积 压。第五条外购时，首先由用料部门提出用料计划，山分管领导和委派会计审核，交财务部 门纳入财务收支计划，
2、再由供应部门负责实施采购。第六条购回时，山物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对 “入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运 人和验收入库人等栏LI均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应山交货人 提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。第七条物资入库必须严格验收，入库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。第八条运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运 费，应将该联连同“入库单”的“财务联” 一起附于购货发票后交财务入账。第九条产成品入库必须有质检部门验收的“合格证（单）由
3、保管员按规格、品种填写成 品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。第十条对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，山采购人负责更换，更换费用或因此 而造成的损失山采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生 产部门承担。第四章出库管理第十一条生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产 用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实 发货。第十二条月末，已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下 批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月
4、月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。第十三条材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生 产部门核对一致后，报给成本会计。第十四条物资出库需凭经批准的领料单，山仓库保管员核对数量、品名、规格后发料。第五章库存管理第十五条保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务 核对账口、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存 放安全。保管员对存货的安全和完整负责。第十六条对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要 一年彻底清查一次。第十七条仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理
5、，检查库存物资的安全保障悄 况， 消除安全隐患。发现情况及时汇报，以利于及时落实措施予以解决。仓库保管员工作 失责而 导致货物毁损的，应做出赔偿。第十八条存货应定期盘点。每月末，仓库管理员应对所管理的材料物资进行核对检查， 使账、卡、物一致，并上报各类材料的收发存情况。每年末，公司进行一次全面存货 盘点。 盘点人应分清存货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明原因，并区别 情况，落 实责任，报告有关领导，经批准后及时处理。第十九条存货年损失累计金额在30万元（含30万元）以下的由各分公司技术部门书面申 请，分公司分管副总经理同意后，报经公司技术部和财务部审批、财务负责人审核、总经 理 核准，并报董事会备案；30万元以上的报董事会审批。国家规定须报主管财税部门备案或审 批的按有关规定办理。第二十条存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法讣价，期末存货采用成 本与可变现净值孰低计价。年末，公司应对剔除有问题库存后的存货余额按单个存货项LI进 行分析，山物资管理部门结合市场行悄和期末存货实际，比较期末账面价值与期末可变现净 值，编制存货跌价情况表，经主管领导审核后送财务部门，财务部门据此编制存货跌价准备 提取方案，报公司财务负责人审核、总经理批准后提取存货跌价准备。