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1、现金日记账的启用表怎么填现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、 付出及结余情况的 序时登记簿，由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行 提现的银付凭证逐笔进行登记。接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账的启用表填写方法。现金日记账的启用表填写方法现金日记账是各单位重要的经济 档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为， 保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用现金日记账时：首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期 在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会 计主管人员
2、签名盖章，并加盖单位公章。其次， 在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二 页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。现金日记账的核对方法（1）现金日记账与现金收付款凭证核对。 收、付款凭证是登记现金日记账的依据， 账目和凭证应该是完全一致 的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、 漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后 顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致 性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。（2）现金日记账与现金总分
3、类账的核对。现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的， 记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账 簿是由不同人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记 过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数 很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总 账会计进行核对。平时要经常核对两账的余额，每月终了结账后，总 分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一 定要将总分类账中现金本月借方发生额、 贷方发生额以及月末余额分 别同现金日记账的本月收入（借方）合计数、本月支出（贷方）合计数和 余
4、额相互核对，查看账账之间是否完全相符。如果不符，先应查出差 错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银 行存款付款凭证（提取现金业务）和现金收入一方的账目；反之则应查 找现金付款凭证和现金付出一方的账目。 找出错误后应立即按规定的 方法加以更正，做到账账相符。（3）现金日记账与库存现金的核对。出纳人员在每天业务终了以 后，应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的账面余额， 再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡 是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有 数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额 二现金日记账账 存余额”的
5、公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或 实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责 人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快 找出差错的原因。现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年会计档案管理办法规定了我国企业和其他组织、预算单位等 会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期 限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告；资本金、股金及股权明细；开销户登记 簿；客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单（卡）收据；账销案存的清 单或资料；会计档案保管登记簿、销毁清册；7有价单证、业务公
6、章销 毁清册；机构变动交接清册；有权机关查询、冻结及扣划书；己用凭 证、账簿登记簿；会计系统数据移植日的所有会计档案；会计初始环 境文本、基础数据维护修改有关记录、 文件；其他需要永久保管的 档案。2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账；税收日记账（总账）和税收票证分类出纳 账。3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类；总账、明细账、日记账和辅助账簿（不包括现金和银 行存款）;会计移交清册；行政单位和事业单位的各种会计凭证；各种完 税凭证和缴退库凭证；财政总预算拨款凭证及其他会计凭证；农牧业税 结算凭证;会计移交清册。4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证 ；各收入机关编送的报 表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库 年报、基本建设拨货款年报；税收会计报表（包括票证报表）。5、保管期限为5年的会计档案有：下级行上报的中期财务会计报告（月度、季度、半年度报表及附 件、说明）;联行往来清单及查询查复书；密押代号表使用保管登记簿 存、贷款单位余额对账回单；固定资产卡片、固定资产报废清理后卡 片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、 协议；其他需要保管五年 的会计档案。4