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1、精品文档 最新会计出纳实 习报告总结 随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员 的高度重视 和严格要求， 我们作为未来社会的会计专业人员， 为了顺应 社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的 素质，培 养较强的会计工作的实际操作能力， 12 月初我参 加了学校组 织的 ERP 实习，经过在模拟的裕年股份有限公 司的实习，我 结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次 的认识，使自 己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次 实习中我的职 位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭 证到会计报表 的流程，以及公司的资产运营等等、实习概况 在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之
2、前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后， 我终于知道出纳工作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要组成局部，从总的方面来 讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理 四个方面：1 、收付职能。 出纳的最根本职能是收付职能。 企业经 营 活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了 各 种有价证券以及金融业务往来的办理， 这些业务往来的现 金、 票据和金融证券的收取和办理， 以及银行存款收付业务 的办 理，都必须经过出纳人员之手精品文档2 、反映职能。 出纳的第二个主要职能就是反映职能。 出 纳要利用统一的货币计量单位
3、， 通过其特有的现金与银行 存 款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币 资 金和有价证券进行详细地记录与核算， 以便为经济管理和 投 资决策提供所需的完整、系统的经济信息。3 、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价 证 券进行详细地记录与核算， 为经济管理和投资决策提供所 需 的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务， 特 别是货币资金收付业务的合法性、 合理性和有效性进行全 过 程的监督。作网4 、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。 作网 对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进 行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决 策提供金
4、融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益 预 测 分 析 等 也 是 出 纳 的 职 责 所 在 。 ( 愛 写 )虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不 算复杂。我的工作主要有：1. 办理银行存款转账和现金的保管。2. 负责支票、发票、收据的管理。3. 登记银行日记账和现金日记账， 并及时与银行对账。 出 纳工作细那么包括： 工作事项及审核等程序， 失误防范 精 品文档及纠正程序和现金收付：1. 现金收付的，要当面点清金额。2. 现金多付或少付金额，由责任人负责。3. 每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相 符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。4. 一般不
5、办理大面额现金的支付业务， 支付用转账手 续， 特殊情况需审批。5. 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准 并用借支单借款 , 假设无批准借款，引起纠纷，由责任人自负 日 记账处理分为：1. 登记日记账时要先分清账户，防止张冠李戴。2. 每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了 解公司资金运作情况，以调度资金。3. 保管好各种空白支票，不得随意乱放。 由于本学期在学校上过会计电算化模拟实习这门课，上 课时做过会计凭证的手工模拟，我凭着记忆加上学校里所学 过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。会计分录是 会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于 是我加班补课，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。 毕竟会计分录在书本上可以学习， 可一些银行账单、 汇票、发 票联等就要靠实习时才能真正接触， 因此对相关票据反而 有了更深刻的印象。但并不是认识就可以了，还要把所有的精品文档单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订 好, 才能为编制会计凭证做好准备。