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1、002仓库盘点管理规定为规范仓库盘点作业，确保仓库料帐一致，配合年度合计审核，特制定本方法2 适用范畴本公司各类仓库的物料数量盘点工作，除年度会计审核要求另行补充规定外，均按 本方法执行。3 盘点的方法3. 1缺料盘点法当某一物料的存量低于一定数量时，由于便于清点，现在做盘点工作，称为缺料盘 点法。如大物料低于200个，小物料低于500个时，应及时盘点，核对数量与帐止是否 相符。3. 2循环盘点法又称开库式盘点，即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准 确性记录的唯独可靠方法。运用此法盘点时，物料进出工作不间断。3. 3定期盘点法又称闭库式盘点，马上仓库其他活动停止一段时刻（如
2、一天或两天等），对存货实施 盘点。一样采纳与会计审核相同的时刻跨度，如半年一次或一年一次。定期盘点通常应拟定盘点打算，除仓库盘点外，现场、外协厂商也应进行盘点。以 仓库盘点为例，应做如下工作：3. 3. 1盘点预备a）申请盘点所需要的表单，即盘点卡和盘点表。盘点卡用于贴示物料，盘点表用于 汇总物料库存资料。b）召开盘点会议，必要时成立盘点领导小组，划分盘点区域及负责人，确定盘点各 项工作的分工。c）申请专门度量工具、印章及其他需用品。确定盘点日期。d）各部门指派参加盘点的人员，分为初盘人员与复盘人员，同时对人员进行分组并 指定小组负责人。e）对盘点人员进行培训，由公司负责对各小组负责人进行培训
3、， 各小组负责人对所 属人员进行培训。3. 3. 2初盘作业a）指定时刻停止仓库物料进出。b）各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域， 至少每两人一组，在仓管员引导下进 行各项物料的清点工作。c）初盘人员在清点物料后，填写盘点卡，注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时刻和盘点人员，做到一物一卡。d）盘点卡一式两联，一联贴于物料上，一联自存。e）初盘负责人组织专人按照盘点卡资料，填写盘点表，将物料盘点卡资料填入。盘点表一式二份，一份存被盘仓库，另一联交复盘人员。3. 3. 3复盘作业a）初盘终止后，复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域，在仓管员及初盘人员代 表的引导下进行物料复盘工作
4、。b）复盘可采纳100頰盘，也可采纳抽盘，由公司盘点领导小组确定，但复盘比例不 可低于30%c）复盘人员按照实际状况，可采纳由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。1）由帐至物，即在盘点表上随意抽出若干项目，逐一至现场核对，检查盘点表、盘 点卡与实物三者是否一致。2）由物至帐，即在现场随意指定一种物料，再由此对盘点表、盘点卡进行核对，检 查三者是否相符。d）复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点表上签字确认；对核对有误的，应会同初盘人员、仓管员修改盘点卡、盘点表中所载的数量、并签字负责。e）复盘人员将盘点卡及盘点表一并上交财务部。4 盘点注意事项a）备齐盘点所需的各项物品。b）参加盘点的人员均须选择，并培训。c）决定仓库停止物料进出的时刻，以幸免一物二盘或漏盘。d）应尽量使现场存货量最少。e）应划分盘点区域，并指定初盘、复盘及配合人员。f）公司盘点领导小组应组织专人进行各区域的稽查、指导和和谐工作。g）规定盘点开始与截止时刻。h）仓库人员应全力做好配合工作。I） 估算盘点卡与盘点表数量、空白、作废的盘点卡、盘点表均应100%3收。J）拟订初盘、复盘、稽核及配合人员的职责。K）盘点卡、盘点表应书写工整、清晰，易于辩识。l）制定盘点工作的奖惩规定。m）未尽事宜可另行规定。5 记录5. 1盘点卡5. 2盘点表编制日期审核日期批准日期