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1、、战略风险风 险 类 别风 险 编 号风险名称风险描述风险成因分析风险的影响结果外部因素内部因素战 略 风 险1.宏观 经济 环境 风险宏观经济环境风险是指由于国际经济环 境、政治关系、贸易壁垒，以及国内经济 形势、物资资源状况、市场供求关系和其 他重大事项等因素发生变化，可能导致公 司面临不利的市场环境、产品市场占有率 下降、长期合同违约率提高、产能过剩或 现金流拮据，而给公司正常运营、持续发 展和预期经营收益带来的不确定性。国际经济环境、政治关系发生变化； 地区经济发展的波动； 生产新技术的变革与推广； 国内市场供求关系发生变化等。未明确规定对国内、国际政策的跟踪与 分析的岗位职责；未及时
2、、有效的对国内、外政策进行跟 踪、分析；对环境（政策）的预测和研判不及时、 不准确，或未得到公司管理层重视； 未建立国内、国际环境的定期分析、研 讨及应对机制。可能导致： 市场竞 争加剧或产能过 剩；盈利水平下 降；无法达到新政 策要求而受经济 处罚；预期经营收 益降低；公司战略 规划实现受阻。2.政策 法规 风险政策法规风险是指由于公司所处地理位置 的国家或地方产业政策、环保节能政策、 税收政策以及用工政策的变化等原因，可 能导致生产成本提高、正常业务经营和产 业发展受阻，而给公司经营收益带来的不 确定性。安全生产管理政策的巨变； 节能减排与环境保护政策变化，环保节能 标准提高； 国内、外用
3、工政策发生变化，劳动用工成 本升高； 国内、外税收政策发生变化，企业纳税压 力增大； 国内、外金融政策发生变化； 信保额度发生调整。未明确对相关国家或地方政策进行跟 踪与分析的岗位职责； 未对国际经济政策变化进行分析； 未对国内的经济变化进行分析； 未对国内、外相关法律法规变化进行研 究； 未对国内、外金融政策的变化进行跟 踪； 未预先建立应对国家或地方政策发生 变化的应对措施。可能导致： 现金流 紧张；遭受法律法 规处罚风险加大； 社会责任增加； 公 司经营收益低下， 产业发展困难。3.战略 规划 风险战略规划风险是指由于战略决策机制不健 全、不合理，议事规则和工作细则制定不 规范，缺乏对行
4、业、市场研究，决策论证外部环境或条件发生变化； 所获取的外部信息不真实性、不准确性、 不完整性；未明确战略规划管理的归口管理部门及岗位职责；战略规划管理制度不健全，决策机构和可能导致： 战略规 划与现状不符， 不 可行；战略规划缺风 险 类 别风 险 编 号风险名称风险描述风险成因分析风险的影响结果外部因素内部因素依据不充分，审批权限界定不明确，未设 立战略落实监督机制、执行不到位，未依 据环境变化及时评估与调整战略目标，战 略评估机制不健全、不合理，评估程序履 行不严格、不及时等原因，可能导致战略 目标不明确、不可行或无法实现，而给公 司实现未来持续发展带来的不确定性。委托、外协单位的资质或
5、能力不足。决策程序设立不合理； 战略规划制定的前期调研不充分，对行 业、市场和竞争环境的研究分析不到位； 缺乏对公司既有资源和能力的客观研究 和评估； 时未经内部充分沟通和交流； 的论证评估机制不健全，论证过程不严 谨或走形式； 战略决策过程未严格执行审批程序； 在组织架构与、财务规划、市场规划、 信息系统规划等方面未制定配套子战略 或者与总体战略脱节； 缺乏有效的监控手段和保障措施； 已颁布的战略规划未及时组织学习和宣 贯； 已颁布的战略规划未及时依据环境变化 进行评估与调整； 未建立健全战略执行情况的监督机制， 监督检查工作不到位。乏保障措施， 不具 操作性；战略目标 难以实现； 无法保
6、证公司未来持续 发展。4.决策决策风险是指由于公司决策机制不健全， 决外部信息失真；公司决策机制不健全，决策机构或程序设可能导致：决策失风险策事项可行性研究不到位， 对市场、 竞争环外部信息获得渠道不通畅。立不合理、不科学；误、决策目标难以境和可利用资源的认识不足， 授权管理不清 晰，决策程序不科学、不严谨等原因，可能 导致决策失误、 决策目标难以实现， 而给公 司决策效率和效果带来的不确定性。决策事项授权管理不合理、不清晰； 决策事项的前期调研和论证不够充分，关 联信息收集、分析不充分； 决策程序不合规； 决策者的能力知识不足、 主观、武断决策； 未建立有效的决策监督机制； 决策执行和监管不
7、到位。 未建立决策事项后评价机制。实现，公司收到经 济损失，或失去公 司发展的机会。5.组织 架构 风险组织架构风险是指由于公司组织结构设立 不健全、不规范，管理权限（纵向结构）划 分不清晰、 授权授信体系设立不合理， 职能 部门职权（横向结构）界定不明确、未对组 织架构运行效率和效果进行全面评估、 未及 时依据业务变化进行合理调整等原因， 可能 导致现有的组织架构无法适应业务需要， 而 给公司运行效率、管理效果带来的不确定 性。经济、政治、法律等社会体制的变化； 上级单位组织架构建设要求发生变化。未明确组织架构归口管理责任部门及岗 位； 未规范建立组织结构的设立、调整等管理 程序； 组织架构
8、设立不健全，部分管理职能出现 空白；各部门职责相互交叉或重复； 各职能部门与生产单位的信息沟通不畅、 协调困难、决策效率低下； 未能根据战略规划、 管理模式、 经营规模、 产业结构等的变化情况，及时进行组织结 构的评估与调整； 组织架构的调整未按规定程序进行审批， 决策程序不科学。可能导致：组织结 构无法及时响应或 满足业务需要；信 息沟通渠道不顺 畅；工作效率低下。6.产业多元产业多元化风险是指由于公司设立的产业 管理模式不合理， 对各类产业未进行区别化国家相关法律法规的制约；市场需求发生变化。未建立对经济形势和区域市场跟踪分析的管理机制和相应责任部门 / 岗位；可能导致：原有产业收益下降；
9、收益化风 险管理，未及时有效地调整原有产业管理模 式， 新增产业管理不到位， 产业间联动性低 等原因， 可能导致公司核心竞争力下降， 而 给公司实现持续经营带来的不确定性。对经济形势和市场需求判断不准确、不客 观；对新增产业论证不充分， 决策程序不严谨， 盲目扩张或者增长过于保守； 对于新建项目的投产期和产能预测不准 确，产业数据的统计与分析不准确，而导 致决策失误； 脱离企业实际，缺乏与新增产业相匹配的 生产资源储备； 生产技术工艺落后，生产设备落后； 员工素质和人力资源储备无法满足产能扩 展的需要。结构不合理；公司 未来持续经营与收 益不稳定。7.产能布局风险产能布局风险是指由于缺乏对区域
10、市场调 研或政策分析，战略发展目标制定不合理， 产能布局策略论证不严谨、 决策不及时， 资 金储备、 人力资源配置不足，技术设备或人 员专业水平低下等原因， 可能导致生产布局 失衡、 区域市场产能过剩， 而给公司经营收 益和可持续性发展带来的不确定性。产业项目所在地方经济形势的变化而引起的 市场需求波动； 外聘中介机构的专业能力不足； 区域市场壁垒。公司发展战略不明确或制定不科学，导致 产能布局不合理；对拟进入或退出产业的政策与趋势认识不 足；对新进入或退出产业的调研和预测深度与 准确性不足； 产能布局策略的论证不科学、不严谨； 对新进入产业与原有产业之间的关联度不 高，相互支撑与协同较弱；
11、新进领域专业人才匮乏；新进领域技术储备不足、设备水平低下； 未建立对产能布局的分析与评估机制。可能导致：新增项 目建设或者退出失 败；公司投资收益 受损；发展战略无 法实现。8.托管企业托管企业管控风险是指由于对企业重大事项决策事项缺乏合理的分级授权和制衡机托管企业超越业务范围或审批权限作出决 策。公司与托管企业之间的管控模式不清晰，责权划分不明确；可能导致：托管企 业发展受限或失管控风险制，决策评审程序不严谨， 对企业重大项目 监管不到位， 重要人事任免程序不公开、 不 公平，重要负责人业绩考核体系设立不合理 或执行不到位， 企业大额资金使用审批程序 不健全或履行不严格， 企业组织架构管理不
12、 规范等原因， 可能导致对企业的管控效率和 效果低下， 而给公司股份公司经营收益带来 的不确定性。对托管企业的管理制度不完善或操作性 差，存在管理漏洞； 对托管企业重大事项的责任管理部门不 明确，找不到对接部门； 对托管企业的授权审批权限界定不清晰， 导致托管企业权限过大或过低； 高管或关键岗位的人员任免程序未严格 执行； 对托管企业在重大投融资、重大担保、大 额资金使用、重大资产处置、公司发展战 略等重大事项的审批程序不规范或执行 效率低下，执行效果差； 对托管企业重大事项决策后的监督管理 不到位； 与托管企业之间的信息渠道不畅，信息传 递不及时、不准确； 对托管企业的资源配置与协调服务工作
13、 不到位； 对托管企业的审计监察工作不到位，无法 发现管理缺陷。控；托管企业发展 积极性受挫；工作 效率低下；公司股 份公司核心竞争力 下降。、运营风险运9.制度制度管理风险是指由于公司建立的制度体国家相关法律法规发生变化；未建立制度管理办法，对制度的管理程可能导致： 制度体营 风 险管理风险系不规范、 不健全， 管理权责界定不清晰， 未设立制度归口管理部门负责制度起草、 审核、发布、考核和更新工作，制度执行 监督力度不足，未及时依据业务变化调整 制度内容，以及考核机制不健全等原因， 可能导致制度管理混乱、 制度可行性低下， 而给公司内部控制效率与效果的不确定 性。上级单位或监管机构的要求发生
14、变化。序予以规范； 制度管理部门设置不合理，岗位权责不 明确；制度内容审核不严格，涉及的工作环节 衔接不清晰；制度体系内容不完整，缺乏工具表单、 流程图等配套支持工具 制度制定和发布不及时，实际工作无据 可依； 未定期对制度进行评估和和更新； 对制度执行情况的检查流于形式； 制度监督检查结果未能与考核奖惩挂 钩，缺乏保障措施。系混乱；制度可行 性低下；制度执行 效果不佳； 管理能 力和效率低下； 企 业发展受阻。10.内部 控制 风险内部控制风险是指由于内部控制体系建设 不健全，未明确内部控制归口管理部门， 权责分配不清晰、 不合理， 缺乏内部沟通， 内部控制执行不到位，内部控制评价体系 建设
15、不健全，内部控制评价执行不到位、 不及时，评价标准制定不合理、未定期编 制内部控制评价报告、落实内部控制缺陷 等原因，可能导致运营效率和效果低下、 风险隐患加剧，而给公司实现规范运营和 持续发展带来的不确定性。国家监管部门政策的变化； 外部环境发生变化。内部控制体系建设不规范、不健全； 内部控制相关管理权责不清晰； 缺乏内部沟通； 建设程序不合理； 内部控制监控、考核机制制定不完善； 未能根据政策或环境的变化及时调整内 部控制部门的设置及职能范围； 内部控制评价体系建设不合理； 内部控制评价标准制定不完善。可能导致： 公司内 部管理失控； 管理 效率低下； 公司运 营风险增加； 给公 司实现规范运营 和持续发展带来 的不确定性。6 / 6