非营利组织财务管理制度.doc

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1、非营利组织财务管理制度安徽省浙江商会财务管理制度发布日期:2016-11-24浏览次数:2354第一条为了规范安徽省浙江商会的财务行为,加强商会的财务管理,提高资金的使用效益,坚持勤俭节约,保证会计资料真实、完整,保障商会的健康发展,根据中华人民共和国会计法、民间非营利组织会计法、会计基础工作规范、会计档案管理办法等有关法律法规及政策,依据取之于会员,用之于会员的原则,结合本商会的实际情况,特制定本制度。第二条本会依据会计法建立完善的财务制度、内部稽核制度,保证会计资料合法、 真实、准确和完整。财务人员定期向财务负责人报告商会的收支情况, 接受会员监督及监事 会、主管部门的检查。第三条浙江商会

2、的经费来源:(一)会员会费收入;(二)会员单位和社会各界捐赠、赞助收入;(三)禾利息收入;(四)其它合法收入;(五)在核准的业务范围内开展活动的服务收入。第四条本会按照国家有关规定,按照理事会研究确定的会员会费标准,定时足额收取 会员会费。第五条会费的支出范围:(一)本会的日常办公开支;(二)组织有关活动的费用;(三)编辑出版刊物,资料的费用;(四)与本会工作有关的其它费用开支第六条 会费支出基本原则:厉行节约,制止浪费;量入为出,统筹兼顾;确保商会工 作的正常运转。本会资产为共有财产,依照国家有关规定及本会章程进行管理,任何单位和个人不 得侵占、私分和挪用。第七条库存现金的管理(一)现金出纳

3、必须做到日清月结,随时清点库存现金,不得以白条抵库。本会有关 负责人须不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。(二)凡能用支票支付的款项不得支付现金。(三)差旅费的借款,必须由出差人员填写借款申请单,按程序审批并核准后,方可 借款。出差人员回本会后必须在一周内报销清帐。(四)一切现金往来必须有收付凭证,要严格核对收支凭证与原始单据是否一致。第八条银行存款的管理(一)银行帐户必须按规定开设和使用,银行帐户只供本会业务收支结算使用,严禁 出借、出租商会的银行账户,以维护商会的结算信誉。(二)银行帐户印鉴的使用,实行两章分管并用制,即:财务专用章由出纳保管,法 人章由本会的法人代表或法人代表指派的

4、专人保管。(三)财务人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办 理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。(四)严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项有权拒 绝办理。第九条银行支票的使用规定(一)凡属市内采购商品,超过 1000元以上,均采用银行转账支付。(二)财务人员不得签发空头支票、远期支票。(三)收到支票应及时办理入帐手续。第十条 商会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度,购置的资产及相关物品登记造册,列入商会资产,接受会员大会和主管部门的监督。 资产来源属于国家拨款或者社会 捐赠、资助的,接受审计机关或捐赠方、 资助方的监督,并将有关情况以

5、适当方式予以公布。第十一条 商会办公用品、耗材等物品专人保管,个人、会员领用要登记并说明用途。第十二条 审批权限:本会日常财务开支分管执行会长“一支笔”审批制,由经办人签 字,秘书长初审。大额开支(50000元以上)须报请会长批准。第十三条其他事项(一)费用报销遵循先征得批准,后发生支出的原则。 当月发生的费用当月及时报销,特殊情况的,须经部门负责人同意后方可报销,否则费用自行承担。(二)因公出差人员预支差旅费,经秘书长批准,方可借款。公事办完后一周内办理 报账手续。预期不报,商会有权在本人工资中扣还。(三)大额费用预算及支出,任何发生与商会有关的费用预算,应由经办人填写费用预算支出表,报请执行会长办公会议研究同意后,方可执行。待整个费用结束后,连同预算表和发票由秘书长审核报执行会长、会长审批。对于超支或节约部分应说明原因。未经批准的任何支出,发生的费用自行承担。(四)财务人员离职应提前 20天申请,批准后一周内完成交接手续,财务负责人监督交接;法人代表变更应接受财务审计。(五)如本商会解散、撤销,应在会员代表监督下清理资产和债权、债务。按本商会章 程规定处理,任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。

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