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1、2011会计电算化模考系统一、系统管理1、管理员登陆：系统（S）注册一一admin （密码为空）一一确认2、增加操作员：权限一一操作员一一增加一一输入操作员编码（如：001、002）输入操作 员姓名（口令为空即可）增加（注：增加两个操作员：张三、李四两个操作员）3、建立新账套：账套一一建立一一输入账套号（默认，女口： 001）及账套名称（*有限公司）一一 会计启用期间（默认）一一下一步一一输入单位信息（只需输入单位名称） 一一 下一步一一选择核算类型（本币代码、名称默认，企业类型选择工业，行业性质 选新会计制度科目，选账套主管张三，按行业预置科目）一一设置基础信息是否 分类（四项都不用选择）一
2、一完成一一设置分类编码方案（42222）设置小 数点位数（默认）一一创建账套完成。（选中“GL总账”复选框，弹出 日历”寸话 框，选择日期默认，单击 确定”按钮，单击 退出”按钮。）4、操作员权限：权限一一点击权限打开操作员权限对话框 一一在画面右上角选择所建账套 一一 在左边选择另一位操作员李四 一一账套主管，打对勾一一退出二、基础档案设置和总账初始化（以第一个操作员001登入用友通）1、增加会计科目：基础设置一一财务一一会计科目一一新增（只须输入 科目编 码'和 科目中文名称”5项，一级科目已预置）一一确定一一退出（如发现考试时 发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有
3、选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、 设置凭证类型：基础设置一一财务一一凭证类别（选第一项 记账凭证”）一一 确定退出3、 输入期初余额并点试算平衡：总账 设置期初余额试算4、总账-凭证-填制凭证：增加查错：输入完凭证后：总账-账薄查询-余额表：未记账凭证打对勾，看以“，5” 开头的期初、期末应均无余额。若出现余额，说明凭证录入有错进总账-凭证-查错凭证-辅助条件-输入有错误的科目编码-确定 若出现错误，总账一凭证-填制凭证进行修改即可。（修改完后再进科目余额表 中查看）5、文件-重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账一凭证-审核：确认：确定：审核-成批审核凭证（第二个人）看成功
4、审核 的凭证张数。6、总账-凭证-记账，下一步，直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏财务报表”进入报表界面2、文件-新建-（报表模板中选新会计制度）3、先选择资产负债表，数据-帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可） 光标定位表格上方编制单位，数据-关键字-设置：选单位名称：4、点击左下角格式”变为数据”模式6、关键字的录入（数据-关键字一录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默 认即可）7、会自动重算表页8、保存文件（默认位置，默认文件名）9、工具栏上的提交按钮：利润表步骤同上，最好分别提交资产负债表和利润表。某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称期初数量借
5、贷方向期初余额（元）1001现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款-E公司借48894113102应收账款-F公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款-张三借40745113302其它应收款-E公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购一甲材料借120102物资采购-乙材料借1211原材料借570430121101原材料一甲材料借391152300121102原材料-乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品一A产品借977880900124302库存
6、产品一B产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资-股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧贷15238631901长期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款-丙单位贷73341212102应付账款-丁单位贷1792782131预收账款贷211874213101预收账款-F公司贷2118742151应付工资2153应付福利费2037252161应付股利977882171应交税金
7、48894217101应交税金-应交增值税贷21710101应交税金-应交增值税-进项税额贷21710105应交税金-应交增值税-销项税额贷217106应交税金-应交所得税贷488942181其他应付款贷1874272191预提费用贷1140862301长期借款贷14912673101股本贷27136173111资本公积贷171129311107资本公积-其他资本公积贷1711293121盈余公积贷513387312101盈余公积-法定盈余公积贷513387312103盈余公积-法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配-提取法定盈余公积贷314103利润分配-提取法
8、定公益金贷314110利润分配-应付普通股股利贷314115利润分配-未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本一A产品借410102生产成本一B产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入一A产品借510102主营业务收入一B产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本-A产品借540102主营业务成本-B产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101基本生产成本”改为 生产成本A产品”软件中 410102辅助生产
9、成本"改为生产成本B产品”二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨，其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一 般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨，期初库存甲材料的单位 成本为1303.84元/吨。借:生产成本A产品99091.84生产成本B产品 74318.88制造费用37159.44营业费用24772.96管理费用12386.48贷:原材料甲材料247729.62. 领用乙材料70吨，其中生产A产品耗用35吨，生产B产品耗用21吨,车间一 般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨，期初库存乙材料
10、的单位成 本为1792.78元/吨。借:生产成本A产品62747.3生产成本B产品 37648.38制造费用12549.46营业费用6274.73管理费用6274.73贷:原材料乙材料125494.63. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元，月折旧率6%。,厂部用固定 资产1362582元，月折旧率6%o。借:制造费用12262.2管理费用8175.49贷:累计折旧20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料10吨，单价1430元, 计14300元，增值税为2431元,乙材料20吨，单价1960元，计39200元，增值税为 6664元，货款暂欠。借:物资采购一甲材料14300物资采购乙材料39200应交税金-应交增值税-进项税额9095贷:应付账款丙单位625955. 以上购买甲乙两种材料，以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购甲材料572物资采购乙材料1568贷:现金21406. 前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。