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1、前言本实战沙盘旨在通过对房地产公司经营实战的模拟，帮助你职业经理人，在两天的时间内学到管理的知识精髓，了解到公司的经营成果是如何通过运营与管理来实现，帮助你知道自身的工作如何体现在公司的经营成果中，从而有针对性的改进你的工作。通过本课程的学习，能够加强你对经营计划、开发计划、资金计划、成本计划、公司战 略等工作的理解，加强沟通，实现公司整体利益的最大化。推演过程第一篇 初涉商海关 注 经营计划第二篇 牛刀小试现金为王第三篇 狭路相逢利润至上第四篇 风云再起提 升 运营效率第五篇 巅峰对决胜者为王第2页共20页沙盘推演战略规划平台：公司发展战略规划表内财务规划市场与客户规划综合能力规划容（财务指
2、标内部管理规划（目标客户研（综合能力水年份和市场占（流程研发）发）平提升）有）第3页共20页沙盘推演战略规划平台：成本测算表（金额单位：万元，除可售单位成本数据结果四舍五入保留100 万元整数，以下均相同）年度第一年度计算成本第二年度计算成本第三年度计算成本第四年度计算成本成本项目土地成本前期成本建安成本社区管网工程成本园林环境配套设施小计开发间接费合计第4页共20页沙盘推演战略规划平台：销售收入及销售回款计算表（金额单位：万元，数据结果四舍五入保留100 万元整数，以下均相同）年第一年第二年第三年第四年项3 季4 季1 季2 季3 季4 季1 季度2 季度1 季度2 季度3 季度4 季度1
3、季度2 季度3 季度4季度目度度度度度度销售面积销售单价销售收入回款比例实际回款第5页共20页沙盘推演战略规划平台：资金需求计划第一年度资金需求计划（金额单位：万元，数据结果四舍五入保留100 万元整数）类别现项目期初现金余额注入资本1 季度2 季度3 季度4 季度合计金银行借款流销售回款入小计购入固定资产偿还借款分配利润支付地价现支付前期成本金支付工程款支支付开发间接付费支付管理费用支付销售费用支付利息支付营业税支付所得税其他支付小计期末现金余额第6页共20页第二年度资金需求计划 （金额单位： 万元，数据结果四舍五入保留整数）类别项目1季度2季度3季度4季度期初现金余额现注入资本100 万元
4、合计金银行借款流销售回款入小计购入固定资产偿还借款现分配利润金支付低价支支付前期成本付支付工程款支付开发间接费支付管理费用支付销售费用支付利息支付营业税支付所得税其他支付小计期末现金余额第7页共20页第三年度资金需求计划 （金额单位： 万元，数据结果四舍五入保留整数）类别项目1季度2季度3季度4季度期初现金余额现注入资本100 万元合计金银行借款流销售回款入小计购入固定资产现偿还借款金分配利润支支付低价付支付前期成本支付工程款支付开发间接费支付管理费用支付销售费用支付利息支付营业税支付所得税其他支付小计期末现金余额第8页共20页第四年度 资金需求计划 （金额单位： 万元，数据结果四舍五入保留1
5、00 万元整数）类别项目1季度2季度3季度4季度合计期初现金余额现注入资本金银行借款流销售回款入小计现购入固定资产金偿还借款支分配利润付支付低价支付前期成本支付工程款支付开发间接费支付管理费用支付销售费用支付利息支付营业税支付所得税其他支付小计期末现金余额第9页共20页沙盘推演战略规划平台：沙盘模拟经营步骤核对表公司名称：年度第三年第四年第一年度第二年度第五年度经营步骤度度年初：1、收回应收账款2、分配利润3、购买土地4、新增临时借款5、支付地价款季度：1、偿还临时借款利息2、新增临时借款3、支付地价款4、土地投入开发5、更新进行中项目开发进度6、收回销售回款7、支付销售费用8、支付前期费用9
6、、支付工程款10、支付开发间接费11、支付管理费12、项目竣工验收年末：1、提取折旧2、中长期借款还本付息3、计算、确认应收账款4、编制利润表，审核确认未分配利润，审核确认应交所得税5、缴纳营业税6、缴纳企业所得税7、编制资产负债表注：没操作完成一个步骤后打“”第10页共20 页沙盘推演财务管理平台：利润表（金额单位：万元，数据结果四舍五入保留100 万元整数）项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润减：期间费用管理费用营业费用财务费用营业利润减：营业外支出利润总额减：所得税净利润相一、资产负债表项目第一年第二年第三年第四年等第五年货币资金应
7、收账款存货流动资产小计固定资产长期投资无形资产资产合计银行借款相预收账款等应交税金负债小计实收资本（股本）未分配利润所有者权益小计负债及所有者权益合计第11页共20页沙盘推演通用规则一、银行贷款规则1、沙盘模拟中资金不足部分可通过银行年度借款的方式解决；2、银行正常借款期限分一年和两年两种，借款年利率均为10%，年初借款，年末还本付息，不得提前还款或展期还款；如上一年末资产负债率超过65%，则下年度借款的年利率上调至20%（上年度获得的未到期正常借款不受此影响）；3、正常借款总额不得高于年初净资产（若年初得到股东增资，则为增资后净资产）的 3 倍；4、正常借款至少为2000 万元和 2000
8、万元的整数倍；5 各公司之间不得相互拆借资金。二、资金支付时限规则（时间节点规则见五表）1、拿地当季支付地价；2、开工支付前期费用；3、从开工到竣工平均支付工程成本（按开竣工时间，算头算尾，最后一期倒计 ) ，工程成本包括建安成本、管网成本、园林环境、配套设施成本四项；4、从项目开工到竣工每季度按项目支付开发间接费（项目管理费用），每季度每项目 100 万元；5、实现销售时，按当期销售面积支付销售费用，最后一期倒计；销售费用须在销售回款前支付；6、除固定资产折旧外，每季度支付公司管理费用100 万元。三、项目成本费用规则1、主体建安成本（以总建筑面积计算，己考虑配套成本因素的影响）产品类型标准
9、化产品常规产品创新产品多层产品2000 元/平米2400 元 / 平米2800 元 / 平米高层产品2400 元/ 平米2800 元 / 平米3200 元 / 平米2、社区管网成本100 元 / 平米（总建筑面积）.1、园林环境成本：软景观按绿化面积100 元 / 平米，硬景观按施工面积150元 / 平米（占地面 积=建筑覆盖面积 +硬景观面积第12页共20页2、配套设施： 2000 元/ 平米（非经营公建面积）3、前期成本：标准化产品10 元 / 平米，常规产品30 元 / 平米，创新产品元 / 平米 C按总建筑面积4、开发间接费（不含利息) ： 100 万 / 季（从项目启动至竣工的经营期
10、间，算50头尾）5、利息费用按实际发生计算，全部列A 当期财务费用6、销售费用50 元 / 平米（销售面积）7、管理费用100 万/ 季四、税收规则1、为方便操作，模拟企业仅缴纳营业税和企业所得税；2、营业税率为销售额的5%,在产品结算当季缴纳并入账；3、所得税率为利润总额的33%，年末缴纳；本年亏损可在以后五个年度所得税前进行抵扣。五、各类产品时间节点（时间均自项目启动开始计算）：项目节点标准化产品常规产品创新产品启动第1季度第 1季度第1季度高层开工第1季度第 2季度第2季度开盘第2季度第 3季度第3季度竣工第3季度第 4季度第4季度启动第1季度第 1季度第1季度多层开工第1季度第 1季度
11、第1季度开盘第1季度第 2季度第2季度竣工第2季度第 3季度第4季度以上为自项目启动开始计算的时间节点，而不是拿地开始计算的时间节点。为规避市场风险，各公司在获取土地后可以推迟启动，推迟启动项目后，开工、开盘、竣工及计算节点相应后延。项目启动时间最多可推迟1 年。六、其他1、每小组在拿到土地后按要求确定产品开发策略；土地在获取后开盘前可退地，罚金为土地价格的10%，所退土地不再进入市场；各公司之间不得转让土地。2、销售收入实现的确认以竣工时间为准，若编制报表时项目还没有竣工，则不结转收入，预售的房款作为“预收账款”挂账反映。第13页共20 页3、固定资产属企业经营管珲所用，按直线法分5 年折旧
12、，无残值，折旧计入当期管理费用。4、各公司可进行多项目经营。5、模拟经营期间五年， 从第一年度开始至第五年度结束。 其中第四年度将加入市场定价机制 ( 当年开盘超过 60%的产品类别降价 10%，低于 20%的产品类别涨价 10%，此处不分高层和多层) 。6、数据计算中，除销售单价外均按四舍.五入保留100 万元整数。7、游戏结束评定最有价值公司奖（三家 ) ，并据此分配奖金，评定依据为 5 年累计净利润。 此外还将评定安居工程奖（累计开发面积 ) 、最佳公司治理奖（团队配合和协作）。第14页共20页经营模拟（第一年）项目及市场信息模拟经营背景：各公司进入一城市，通过土地市场拍到一地块，该项目
13、占地10 万平米， 各公司进行经营， 并在第一年度初给予每个公司注册资金8000 万元。 成立时各公司须购置固定资产1000 万 元。项目情况：1、项目占地面积10 万平米，容积率 , 多层常规产品，建筑覆盖率20%，小区绿化率 为 40%；可售比 90%,非经营公建为建筑面积的10%，其余均为可售住宅。2、开工、开盘及结算要求：土地取得日期为第一年度1 月 1 日，按集团加速项目考虑，项目于第一年度2 季度开工，第一年度3 季度开盘，第一年度4季度竣工结算。3、项目地价：拍卖价8000 万元人民币，一次性支付。4、项目成本费用：主体建安成本2400 元/ 平米（总建筑面积）社区管网成本100
14、 元/ 平米（总建筑面积）园林环境成本：软景观按绿化面积100 元 / 平米，硬景观按施工面积150 元/平米（占地面积 =建筑覆盖面积 +绿化面积 +硬景观面积）配套设施 :2000 元 / 平米（非经营公建面积）前期成本： 30 元 / 平米（按总建筑面积）开发间接费（不含利息）：100 万/ 季（开工至竣工结算）利息费用按实际发生计算，全部列入当期财务费用销售费用 50 元 / 平米（销售面积）管理费用 100 万/ 季5、销售和回款：项目销售均价5000 元/ 平米；开盘即售磬，当季收到销售回款50%，下一季度收到50%。第15页共20页经营模拟（第二年度）土地及市场信息 本年竞拍规则
15、：本年土地以竞价形式竞拍，各公司可自由报价，每次报价至少超出当前价格500 万元，报价最高者获得土地；未获得土地的公司可在本年其他季度参加拍卖。 土地信息 ：根据市土地储备中心公开资料，本年可推出土地6 块，占地面积 54 万平米，基本情况下（土地推出时间及顺序不定）：地块编号单位地块 1地块 2地块 3地块 4地块 5地块 6土地类型编201DB201DS201DX201GB201GS201GX码交地时间第二年度 1 季度第二年度 1 季度第二年度 1 季度第二年度 1 季度第二年度 1 季度第二年度 1 季度产品类别多层标准化多层常规多层创新高层标准化高层常规高层创新土地面积平米100,0
16、00100,000100,00080,00080,00080,000容积率%起拍价万元20,00020,00020,00020,00020,00020,000建筑覆盖率20%20%20%15%15%15%小区绿化率40%40%40%40%40%40%非经营公建10%10%10%10%10%10%比销售均价元 / 平700075008000750080008500米销售及回款开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售节奏50%50%50%50%50%50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%销售
17、当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款100%100%100%100%100%100%第16页共20页经营模拟（第三年度）土地及市场信息 本年竞拍规则：各公司可自由竞拍，报价最高者获得土地。 土地信息：根据市土地储备中心公开资料，本年可推出土地12 块，占地面积 134 万平米，基本情况下：地块编号单位地块 1地块 2地块 3地块 4地块 5地块 6土地类型编301D*302D*303G *304G*305G*306G*码交地时间第三年度 1 季度第三年度 1 季度第三年度 1 季度第三年度 1 季度第三年度 2 季度第三年度 2 季度产品类别多层（ DBDSDX
18、）多层高层（ GBGSGX） 高层（ GBGSGX） 多层（ DBDSDX） 多层（ DBDSDX）（ DBDSDX）土地面积平米120,000200,000120,00050,00080,000250,000容积率1. 0起拍价万元10,00025,00012,00020,00015,00020,000建筑覆盖率30%20%15%30%40%30%小区绿化率非经营公建比销售均价销售及回款节奏地块编号土地类型编码交地时间产品类别40%40%40%30%30%30%10%10%10%15%10%10%元 / 平6600（标准化产6700（标准化产6800（标准化产7200（标准化产6600（标准
19、化产6200（标准化产米品）品）品）品）品）品）7200（常规产品）7300（常规产7000（常规产品）7800（常规产品）7200（常规产品）6800（常规产品）7800（创新产品）品）7500（创新产品）8300（创新产品）7800（创新产品）7400（创新产品）7800（创新产品）开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售50%50%50%50%50%50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款100%100%100%
20、100%100%100%第17页共20页单位地块 7地块 8地块 9地块 10地块 11地块 12307D*308D*309G *310G*311G*312G*第三年度 1 季度第三年度 1季度第三年度 2 季度第三年度 1 季度第三年度 1 季度第三年度 1 季度高层（ GBGSGX）高层多层（ DBDSDX） 高层（ GBGSGX） 多层（ DBDSDX） 高层（ GBGSGX）（ GBGSGX）土地面积平米160,00080,00060,000100,00080,00040,000容积率起拍价万元25,00032,0005,00012,00012,0006,000建筑覆盖率20%20%2
21、0%20%20%20%小区绿化率40%30%40%40%40%40%非经营公建15%10%10%10%10%10%比7000（标准化产6200（标准化产品）6900（标准化产6800（标准化产6800（标准化产7000（标准化产销售均价元 / 平品）7500（常规产品）品）品）品）米6800（常规产品）品）7500（常规产品）7400（常规产品）7300（常规产品）7500（常规产品）7400（创新产品）8000（创新产8200（创新产品）8000（创新产品）7800（创新产品）8000（创新产品）品）开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售销售及回款50%50
22、%50%50%50%50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%节奏销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款100%100%100%100%100%100%第18页共20页经营模拟（第四年度）土地及市场信息 本年竞拍规则：本年土地以竞价形式竞拍，各公司可自由报价，每次报价至少超出当前价格500 万元，报价最高者获得土地；未获得土地的公司可在本年其他季度参加拍卖。 土地信息：根据市土地储备中心公开资料，本年可推出土地 12 块，占地面积 144 万平米，基本情况下 （土地推出时间及顺序不定） ：
23、地块编号单位地块 1地块 2地块 3地块 4地块 5地块 6土地类型编401D*402D*403G *404G*405G*406G*码交地时间第四年度 1 季度第四年度 1 季度第四年度 2 季度第四年度 1 季度第四年度 1 季度第四年度 1 季度产品类别多层（ DBDSDX）高层多层（ DBDSDX） 高层（ GBGSGX） 多层（ DBDSDX） 高层（ GBGSGX）（ GBGSGX）土地面积平米300,000100,000100,00080,000120,000100,000容积率起拍价万元22,00028,00022,00018,00018,00020,000建筑覆盖率20%20%
24、20%20%30%20%小区绿化率40%40%50%40%30%40%非经营公建10%10%10%10%10%10%比销售均价元 / 平6800（标准化产7500（标准化产10500（标准化产7800（标准化产7300（标准化产7600（标准化产米品）品）品）品）品）品）7500（常规产品）8000（常规产10300（常规产8200（常规产品）7800（常规产品）8100（常规产品）8000（创新产品）品）品）8800（创新产品）8500（创新产品）8600（创新产品）8500（创新产12500（创新产品）品）销售及回款开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售节
25、奏50%50%50%50%50%50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款100%100%100%100%100%100%第19页共20页地块编号单位地块 7地块 8地块 9地块 10地块 11地块 12土地类型编407D*408G*409D*410G*411D*412G*码交地时间第四年度 1 季度第四年度 1 季度第四年度 1季度第四年度 1季度第四年度 2季度第四年度 2 季度产品类别多层（ DBDSDX）高层多层（ DBDSDX） 高层（ GB
26、GSGX） 多层（ DBDSDX） 高层（ GBGSGX）（ GBGSGX）土地面积平米160,000100,000120,00060,000100,000100,000容积率起拍价万元30,00020,00012,00030,00030,00012,000建筑覆盖率小区绿化率非经营公建比销售均价销售及回款节奏30%20%20%30%20%20%30%40%40%30%50%40%10%10%10%10%10%10%7300（标准化产14800（标准化产7600（标准化产品）7400（标准化产7700（标准化产品）7100（标准化产元 / 平品）7900（常规产品）品）14600（常规产品）米8100（常规产品）品）8000（常规产品）8300（常规产品）品）7700（常规产品）8700（创新产品）8500（创新产8600（创新产品）8900（创新产品）15400（创新产8200（创新产品）品）品）开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售开盘当季销售50%50%50%50%50%50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%下季度销售 50%销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款销售当季回款100%100%100%100%100%100%第20页共20页