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1、财务指标比率表财务指标比率分析表分析人员：日期：指标名称指标说明分子数值分母数值上年数分子数值一、盈利能力分析1、长期资本报酬率（利润总额 +长期利息费用） /（长期负债平均值 +股东权益平均值）0.000.00#DIV/0!0.002、资本金收益率净利润 /资本金总额0.000.00#DIV/0!0.003、净资产报酬率净利润 /净资产平均值0.000.00#DIV/0!0.004、总资产报酬率（利润总额 +利息支出净额） / 平均资产总值0.000.00#DIV/0!0.005、销售毛利率毛利润 /销售收入0.000.00#DIV/0!0.006、销售净利率净利润 /销售收入0.000.0
2、0#DIV/0!0.007、成本费用利润率利润总额 / （销售成本 +销售费用 + 管理费用 +财务费用）0.000.00#DIV/0!0.00二、短期偿债能力分析1、流动比率流动资产 /流动负债0.000.00#DIV/0!0.002、速动比率速动资产 /流动负债0.000.00#DIV/0!0.003、现金比率（货币资金 + 交易性金融资产） /流动负债0.000.00#DIV/0!0.00三、长期偿债能力分析1、资产负债比率负债总额 /资产总额0.000.00#DIV/0!0.002、产权比率负债总额 /股东权益总额0.000.00#DIV/0!0.003、有形净值债务比率负债总额 /（
3、股东权益 -无形资产 -递延资产）0.000.00#DIV/0!0.004、利息保障倍数（税前利润 +利息费用） / 利息费用0.000.000.005、长期负债与营运资金比率长期负债 /（流动资产 -流动负债）0.000.000.006、权益比率股东权益 /资产总额0.000.000.007、权益乘数资产总额 /股东权益0.000.000.00四、资产运营能力分析1、总资产周转率销售收入净额 /平均资产总额0.000.000.002、固定资产周转率销售收入净额 /固定资产平均净值0.000.000.003、流动资产周转率销售收入净额 /流动资产平均占用额0.000.000.004、应收账款周
4、转率销售收入净额 /应收账款平均余额0.000.000.005、存货周转率销货成本 /存货平均余额0.000.000.006、营业周期应收账款周转天数 +存货周转天数#VALUE!五、现金流量分析1、现金流动负债比率经营活动净现金流量/流动负债0.000.000.002、现金债务总额经营活动净现金流量/负债总额0.000.000.003、现金净利润比率经营活动净现金流量 /净利润0.000.000.004、总资产净现率经营活动净现金流量/ 平均资产总额0.000.000.005、销售现金比率经营活动净现金流量/销售收入0.000.000.00六、发展能力分析1、股东权益增长率本期股东权益增加额
5、/ 股东权益期初余额2、资产增长率本期资产增加额/ 资产期初余额3、销售增长率本期营业收入增加额/ 上期营业收入4、净利润增长率本期净利润增加额/ 上期净利润财务指标比率表5、营业利润增长率本期营业利润增加额/ 上期营业利润注：1、凡涉及平均数的比率，本年按年末年初平均计算，上年按年末数计算。2、流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为 0.3。财务指标比率表索引号：金X5额单-8位：人民分母数值本年数增减结论0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0
6、!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.000.0%0.00#VALUE!#0.00#VALUE!#VALUE!#VALUE!#0.00#VALUE!#0.00#VALUE!#0.00#VALUE!#0.000.00#VALUE!#财务指标比率表