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1、南开20春（1709、1803、1809、1903、1909、2003）营运资本管理在线作业有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资()是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品下列各项中，不属于应收账款管理成本的是()A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是()A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支
2、除()外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会()名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产除()外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转在现金管理成
3、本中，与现金转换成本呈线性相关的是()A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为()类。A.DB.CC.BD.A确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.
4、企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是()A.现金周转期B.应收账款周转期C.应付账款周转期D.存货周转期以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C.确保企业盈利D.对其他财务计划提出改进建议下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()A.筹资的成本低B.发行短期融资券的风险比较大C.发行短期融资券的弹性比较小D.发行短期融资券的条件比较严格下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额
5、比较大D.能提高企业的信誉()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.政府债券B.混合短期投资工具C.商业票据D.大额可转让定期存单除()外均属于流动资产A.长期投资B.短期投资C.现金D.存货下列各项中，属于应收账款管理成本的是()A.机会成本B.收账费用C.坏账损失D.储存成本因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现
6、金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机关于流动资产特点的表述不正确的是()A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快采用()资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般A.适中的B.短期资金筹资C.冒险的D.保守的某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天，则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。A.177.78B.750C.133.33D.1000确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型以下哪项不是短期投资工具()A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府
7、债券D.股票信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为()天A.28B.26C.22D.16某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为()天A.60B.50C.40D.30以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型以下不属于现金成本的是()A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机以下不属于生产领域流动资产的是()A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品下列各项中，不属于实物
8、类流动资产的是()A.材料B.应收账款C.库存商品D.产成品()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型除()外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资A.4B.3C.2D.1()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据除()外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用
9、的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为()万元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.11以下不属于企业资产组合策略的是()A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合以下几项除()外均是加速收款的方法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制()是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，
10、贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款现金作为一种资产，其特点是()A.流动性强，盈利性强B.流动性强，盈利性差C.流动性差，盈利性强D.流动性差，盈利性差除()外均是商业信用条件的形式A.预付货款B.短期融资券C.延期付款，但早付现有现金折扣D.延期付款，但不提供现金折扣下列各项中，属于应收账款机会成本的是()A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失 参考答案：A参考答案：B参考答案：D参考答案：D参考答案：C参考答案：A参考答案：C参考答案：B参考答案：A参考答案：A参考答案：B参考答案：D参考答案：D参考答案：A参考答案：C参考答案：C参考答案：A参考答案：A参考答案：A参考答案：A参考答案：B参考答案：C参考答案：D参考答案：B参考答案：B参考答案：A参考答案：B参考答案：D参考答案：D参考答案：C参考答案：A参考答案：C参考答案：D参考答案：D参考答案：D参考答案：B参考答案：C参考答案：A参考答案：D参考答案：A参考答案：C参考答案：B参考答案：B参考答案：A参考答案：D参考答案：B参考答案：B参考答案：B参考答案：B参考答案：B