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1、出纳实践实习报告总结出纳实践实习报告总结一、实习概况1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少 不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以 及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的 收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员 之手。2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利 用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有 价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详 细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系 统的经济信息。3、监督职能。岀纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券
2、进行 详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统 的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业 务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资 金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业 资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至 直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所 在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算复杂。 我的工作主要有：1. 办理银行存款转账和现金的保管。2. 负责支票、发票、收据的管理。3. 登记银行日记账和现金日记账，并及时与银
3、行对账。会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登 记账簿的依据，会计凭证按照程序和用途不同可风味原始凭证和记 账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的，证明经济 业务发生和完成情况的书而证明，也是编制记账凭证的合法依据。 记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的，记账凭证上 最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、金 额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账 凭证是会计处理程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我使用金蝶软件。我根据原始凭证所 必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入金蝶会计软件的录入 记账凭证的界而，先
4、按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会 计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额， 最后在检查各个要素准确无误后保存。刚开始我制作的速度比较慢, 而且在审核凭证时能发现一些错误的凭证，但是由于上学期刚刚学 习了金蝶会计软件的操作和运用，所以使用起来也不会太吃力。通 过几天的实践后，我在速度和准确度上都提高了不少。通过一段时 间的编制记账凭证工作，我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了 解，并且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作用，这也使 我对会计凭证有了更为深入的了解。我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与岀纳。由 于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办
5、理支票业务，首先 是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人 要素等有无涂改，支票是否己经超过提示付款期限，支票是否透支。 值得注意的是大写金额记到元的应在后面加”整”字，到分的则不 能加”整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账 单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与岀纳。由 于我是出纳，所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先 是要审核，看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人 要素等有无涂改，支票是否己经超过提示付款期限，支票是否透支。 值得注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分的则不 能加“整”。支票核对后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账 单，并把相应联带回给会计作为登记入账的原始凭证。二、实习收获会计是比较烦琐的工作，在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯 燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而 会觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：粗心大意、马 虎了事、心浮气躁。