SAP财务管理系统介绍.ppt

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1、,SAP R/3财务管理系统介绍,R/3最佳业务实践库,FI财务会计,CO管理会计,AM资产管理,PS项目系统,WF工作流,IS行业方案,MM物料管理,HR人力资源,SD销售分销,PP生产,QM质量管理,PM工厂维护,业务流程方案,多国家多公司,全面广泛的实施支持,为各种类型的业务而设计,完备的功能,开放的系统,SAP R/3 ERP系统,FI,CO,AM,财务控制,财务会计,资产管理,人事管理,项目管理,设备维修,质量管理,销售计划物料需求计划能力计划生产活动控制成本核算信息系统,采购库存发票核对,销售发运发票,客户,供应商,SAP R/3 集成的应用系统,SAP R/3 完整的企业财务控制

2、系统,内容,SAP R/3 财务会计系统,明细账,明细账,明细账,间接成本,市场分析,银行,资产,客户,供应商,物料,现金管理 & 预测,基金,预算,可独立表述的根据内容根据形式可配置的特定行业特定国家可分布的集中的 局部的外部资源利用业务网络专业的性能,产品,制造,采购,销售和分销,流动性/风险,资产/负债,损益,SAP R/3系统财务会计视图,财务会计系统的组织结构,记帐凭证追溯,每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。,记帐凭证,会计,后勤,财务会计系统 - 输入校验,如果验证条件不符合结果，消息

3、可能被配置为错误或警告。而用户可以自定义输入校验规则，繁简由人！,财务会计系统 - 数值替换,从成本中心 2 到 5 的所有资产已被预订给成本中心 6,替换指在输入到 R/3 时用另一个值代替某值。替换在验证前执行（有优先权）。替换没有错误信息。替换可以在用户输入数据时方便地使用。,资产 1 成本中心 2资产 2 成本中心 4资产 3 成本中心 5,国际适应性(包括中国)系统实时集成性数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据强大的数据可追溯查询能力会计业务处理的规范化完整的文档系统集团公司的法定合并友好的图形化用户界面系统,SAP R/3 财务会计系统的基本特点,总帐会计,公司结构 - 灵活编

4、码,工作地点/任务,经营范围,集团公司(法人),业务区域,控制区域,采购区域,销售区域,折旧区域 (工厂),物料/产品,集团公司层,法人层,控制监督层,本地物理组织单元,公司代码 (公司),财务管理区域,本地层次管理单元,会计科目表,审计线索 - 安全性 / 合法性,允许建立多套会计科目表用户自定义多版本资产负债表/损益表多种币种的处理能力可设置的数据校验和替代功能可选的未核销项管理(帐户查询,风险分析,准备金等)灵活的编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器,总帐会计的基本特点,应收帐会计,SAP R/3 系统中的销售及分销凭证流程,发票,交货,订单,销售订单凭证流程订单 900. 交货 80

5、000459. . WMS 转储单 1000000062. . GD 发货：交货 49001828. . 发票 90000333. . . 会计凭证 100000276,销售凭证在系统中代表事务处理。事务处理形成了相关凭证链。整个凭证链建立起凭证流程。系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的 处理。,会计凭证,和总帐会计实时集成与资金管理相集成作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理多套多级别的催款程序处理在线未核销项目跟踪方便的收到款管理逾期未付帐款的利息管理,应收帐会计的基本特点,应付帐会计,SAP R/3 系统中采购凭证流程,与在销售和分销处理中一样，贯穿于

6、R/3中的凭证的创建是用来记录采购过程的业务事件的。记帐凭证将用来记录影响总分类帐的事件。,收货凭证,记帐凭证,采购订单,物料 凭证,检验凭证,如果发生业务事件，R/3将创建所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链接 。,发票,跟踪系统,EDI,采购,会计,预制凭证输入,科目分配,发出,过帐,付款,预制凭证输入,应付帐会计的基本特点,和总帐会计实时集成通过发票确认集成采购和会计系统采购发票的预过帐和跟踪(支持货到票未到、票到货未到处理)向供应商预付款支付处理应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预付款国内和国际支付处理管理一次性供应商,资产会计,资本投资,投资模拟,AuC,报告,预算/计划

7、,工厂维护,设备,历史记录,内部订单,资产,会计,折旧 利息计算 资产价值 保险 投资支持,资产会计的集成性,资产会计的基本特点,灵活的评估能力 - 多达99种用户自定义折旧表用于不同目的所有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法 ，折旧模拟与采购模块、应付帐和应收帐相集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统在建工程及资本化、低值易耗品及摊销、租赁资产及折旧处理资产周期内价值改变：修理费用、后续购置、资产拆分及其相应折旧处理资产周期内事务处理：在建及资本化、购置、折旧、修理、封存、报废等强化的资产文档：保险、资产值、坐落位置、土地注册、租用等。,公司代码,财务会计科目,成本中心,内部订单,项目,

8、业务类型,利润中心,特别适用于财务分析的帐户结构,管理会计科目,财务会计扩展科目,用户自定义科目,获利能力段,基金,基金中心,承诺项目,结算期间,特殊区域,.,特别用途分类帐会计,FI-SL,报表,V,V,科目,业务区域,成本中心,内部订单,功能区域,+,?,客户,物料,US$,DEM,FFR,GBP,PC,?,KG,分类帐,公司代码/集团公司,活动类型,字段筛选,表,FI,CO,MM,EXT,SD,特殊区域,附加字段,计划,归集,分摊,特别用途的分类帐会计向用户提供了一套附加的评估体系，能够在传统的科目基础上使用公司自定义的帐户体系。通过对不同应用模块的组合，可以生成与公司特定业务相关的财务

9、分析报告。,特别用途分类帐的结构,总分类帐,资产,负债,损益,销售,760,用水费用,科目 / 应收帐,760,科目 / 应付帐.,150,.,YY,XXX.,900,使用报表生成器生成报表,150,.,XX,特别用途分类帐,分类特征值,分析数据,科目,业务区域,成本中心,X,.,电,水,热,XXXX,金额,-760,150,760,-150,-900,事务货币.,-650 美元,900 日元,650 美元,-900 日元,720 英镑,数量,900 KGS,400 PCS,3 PCS,.,XX,YY,数量不是在总分类帐中获取。本例中，“数量”字段是通过专用（特别用途）分类帐来获取的。,ZZ,

10、用户自定义分析字段集-代码块,代码块用来定义输入凭证时进行的帐户分配。R/3 可将新字段添加到代码块中并使用特殊用途分类帐的功能对新字段值进行统计报表。,提供一套多维财务评估体系用户自定义的帐户分配条件与总计格式多种货币和数量分析灵活定义的财务分析期间与其他相关模块完全集成不同层次结构和重复分配计划与计划分摊灵活的交互式报表系统,特殊分类帐会计的基本特点,分配,用户自定义,分部,区域,法人,集团,集团,集团,集团,子集团,公司,区域,国家,地点,分部,产品线.,产品,.,.,.,分配,合并,最详尽资料,汇总,变换+转换,财务合并 - 灵活合并层次,标 准 化 关 键 系 统,转 换 本 地 信

11、 息,调 整,重 新 归 类 分 组,合 并，报 告,双 重 记 帐,内 部 利 润,公 司 间 销 售,冲 销,标 准 货 币,财务合并 - 合并步骤,财务合并 - 基本特点,广泛的灵活性合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构符合 HGB、US GAAP、IAS 标准完整的功能性 SAP系统的集成性，非SAP系统的数据收集自动产生过账凭证 - 包括复杂的作业活动全面的报表体系易于处理标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程程序参数化、图形维护、分层结构、数据所见即所得,内容,资金管理基本功能,财 务 预 算清 偿 预 测现 金 管 理与 供 应 链 系 统 集 成自 动 现 金 分 配

12、电 子 银 行存 款 清 单 检 查,资金管理,资 金 管 理 基 本 功 能债 券 管 理融 资 管 理货 币 交 易外 汇 交 易衍 生 财 务 手 段,资金管理,资金管理扩展功能,货物接收,销售订单,货物发出,发票,发票,现金接收,支付,对帐单,对帐单,资 金,交付日期+支付条款支付历史更新,现金管理/预测,采购订单,销售,客户应收帐,供应商应付帐,采购,支付清算按协商或计划日期按银行科目日期,现金管理的集成性,财务工程,财务预算,支出 / 现金流出,收入 / 现金流入,采购申请,采购订单,定金申请,销售报价,发票收到,货物发出,定金付款,开具发票,销售订单,定金申请,定金付款,交货,利

13、息计算 (资金成本)货币汇率的套头交易,银行清帐,付款,银行清帐,收款,客户,供应商,银行,手工对帐,检查存款处理,相关处理,现金管理和预测,银行,人员,03/15,100,25,BCS,SAP存储器,银行相关科目,子帐科目,解释用户出口,电子银行,资金 / 预算管理,现金调度,预测(中期),预测(短期),现金状态,FI-FM,CO-CCA,AM,HR,MM,财务预算,TR,买入财务资产,付款,付款,卖出财务资产,期权,远期外汇买卖,远期外汇买卖,期权,采购意向,采购合同,供应商发票,支付,支付,发票,销售合同,业务量,基金预算,流动性计划,营业收入计划,成本计划,资产投资计划,人力资源计划,

14、物资计划,FI-FC,FI-FC,财务,资本投资评估,- 收入- 费用,财务,- 资产- 负债,FI-FC,买入财务资产,预算结构,预算结构,组织,功能,承诺项目,基金中心,R/3 系统的结构,预算控制形成 横向项项落实； 纵向层层控制！,自上而下和自下而上的预算,预算执行,用户自定义,内容,管理会计与财务会计,会计报表,.,.,:,会计报表,.,.,:,财务会计外部会计,管理会计内部会计,灵活,标准,标准,税务,审计,IAS,GAAP,GOB,银行,内部报表,管理会计 - 业务流程观点,成本控制的范围和目标,范围,目标,特性,费用控制,产品和生产成本控制,利润控制,- 组- 层次- 订单,生

15、产,处理事务,成本中心,内部订单,处理过程,成本目标,市场范围,利润中心,活动预算计划目标实际差异,计划目标实际差异物料清单工艺路线工序,计划实际差异费用归集点边际效益销售数量统计价值,P,A,PPS,项目,成本,方法,核算,成本中心,订单,利润中心,成本目标,模拟,生产成本,管理会计,获利分析,作业成本,内部订单,管理会计 - “工具箱”,管理会计 - 组织单元,利润中心,订单,成本对象,项目,流程,成本中心,成本要素组,作业类型组,订单组,成本中心,层次,利润中心层次,科目表,控制范围,获利能力段,结构定义,对象层,内容,成本要素,作业类型,统计指标,利润中心,替 换 层 次 结 构,工

16、厂 101 水 电 煤 102 行 政 105,区 域 A,区 域 B,工 厂 201 水 电 煤 202 行 政 205,工 厂,资 金,行 政 管 理,集 团,102202302402,101201301401,105205305405,CCG2,CCG3,CCG4,CCG5,CCG 1,成本中心层次结构,计 划 和 预 算,计 划,预 算,成 本 中 心 成 本 要 素 作 业,间接成本控制,财 务 会 计,资 产 管 理,总 帐 帐 户,成 本中 心,项 目,内 部订 单,物 料 管 理,人 力 资 源,分摊,分摊,结算,结算,分 摊 所 有 成 本,成 本 中 心,交 易 员 工 资

17、,基 金 成 本,经 纪 费,信 用 官 员工 资,等 等,财 务 部,系 统 部,法 律 顾 问,内 部 审 计,等 等,直 接 费 用,间 接 费 用,分 摊,用 户 自 定 义 分 摊 基 准,单 位 数 量,楼 层 面 积,使 用 量,人 头 数,科 目 余 额,业 务 量, 金 额,成本分摊基准,内部订单会计,内部订单,内部维护,CI 订单,促销活动,生产订单,. . .,. . .,财务会计,财务会计,G/L,科目,资产会计,资产会计,资产,物料库存管理,物料库存管理,物料,财务控制,成本中心,订单,项目,销售订单,盈利段,财务会计,财务会计,发货,服务,物料管理,物料管理,采购订

18、单,物料发货,生产计划,生产计划,确认,(,仅生产控制）,财务控制,内部服务,间接费用,附加费,定期传输,分配,分摊,内部订单结算,内部订单,借记,借记,%,%,贷记,贷记,订单余额,订单余额,内部订单结算,选项,:,-,用结算成本要素,的相关成本要素,-,对所有成本要素的,结算规则或基于原始,格式的差别,-,分配：%/金额/权数,/,-,基于结算层次,可能的结算,接收方,成本中心,内部订单,项目,获利能力段,总帐科目,资产,有成本归集项,的客户订单,最新的成本描述方法 - 作业成本会计ABC,成本中心,基于活动的表述,工资:250,000福利:80,000差旅费:50,000合计380,00

19、0,工资:300,000福利:100,000差旅费:60,000合计460,000,工资:320,000福利:110,000差旅费:50,000合计480,000,直接人工:250,000间接人工:330,000折旧:100,000合计680,000,工程技术部门.,财务部门.,销售部门,制造部门,销售收入:3,500,000原材料采购:250,000销售订货处理:200,000材料移转及存储: 200,000. . .付款业务处理:60,000运作成本:2,000,000材料成本:1,000,000利润500,000,传统的损益表,销售收入:3,500,000销售成本250,000直接人工:

20、250,000间接制造费用:430,000材料: 1,000,000销售费用:480,000管理费用:840,000成本合计:3,000,000利润500,000,传统型的表述,成本中心,基于作业的成本核算的目标和任务,透明度 流程的资源消耗 单个部门的生产能力利用情况 复杂成本 产品及流程改变的成本 平行数量和价值流,效率 内部流程经济效益的持续监测 通过面向流程的思考方式进行接口管理 通过流程优化减少间接成本,确定与决策相关的信息 避免战略性的失误,作业成本会计模型,流程,确定那些消耗重要间接费用资源的业务流程,通过成本来源驱动指定成本到作业流程,确定增值作业 / 非增值作业,提供真实的产

21、品成本，包括被产品消耗的作业流程,成本中心,(费用来源),产品、客户、销售渠道等,分配,作业流程,财务会计,成本驱动,来源驱动,分配,分配,作业成本会计,产品成本会计,BOM,工艺流程,$,产品成本构成,$,$,$,$,$,$,$,$,价值构成,价格,- 按材料,- 按作业类型,- 按作业流程,间接费用,成本估算,标准成本,产品成本计划,成本对象会计,计划成本,实际成本,同步成本核算,订单,直接费用,物料,加工费用,间接费用,合计,$,$,$,$,$,在制品,废品,差异,结算,期末成本结算,数量构成,材料移动,价值构成,材料结算,实际成本,实际成本核算,作业流程,材料移动,材料明细帐,成本差异

22、分析,寻找问题的根源得出控制的关键,生产差异分析,产品组,产品组,盈利性分析,盈利性分析,盈利性的显著特征,生产管理的要求,产品组层,产品组层,生产差异,产品层,产品层,生产差异,产品的单个订单,产品的单个订单,生产差异,批量,!,利润分析做什么？,客户组,公司,谁是最大、增长最快的客户?每个客户的利润贡献是多少？在最近期间，对每样产品，利润和销售是如何改变的？那种产品效益最好？那种最差？在每个市场，产品如何组合?在每个销售渠道，在过去时间，利润和销售如何改变?,开票凭证,获利分析会计,企业,市场,销售和分销帐单文档,获利分析会计,CO-PA,主要销售指标：- 销售收入- 销售折扣- 销售成本

23、- 。,市场划分：- 客户、客户组- 产品、产品组- 分销渠道- 。,销售发票,收到的客户订单,获利分析的分析路径,获利分析会计的集成性,产品成本核算,产品组,分销渠道,地区,直接记入盈利段,直接记入盈利段,传输成本(不含差异),内部成本分摊统计记帐,内部成本分摊统计记帐,财务会计,成本中心会计,销售订单/开票,工程项目,生产订单,生产订单,盈利性分析,SD,报表调整,实时后勤集成,动态层次重组,动态层次结构,对象清单,成功清单,成功清单,边际贡献,报表,报表,客户,地区,销售,组织,产品组,客户组,市场段,产品,凭证项追溯,具有获利能力分析的销售管理,利润中心会计,利润中心会计的目的是分析企

24、业中的某一责任单位是赢利还是亏损,企业,间接费用,直接人工,利润中心1,商品 / 服务,销售和分销帐单文档,企业,企业,收入,收入,利润中心4,利润中心3,利润中心5,利润中心2,利润中心会计 - 功能,灵活定义公司内部的利润中心和结构利润中心之间通过后勤原始事务触发货物和服务的转移自动从可运行的应用过帐，甚至是分布式R/3系统灵活和用户自定义的报表，可以根据不同的会计模式,PCA,CO,销售成本,会计期间,$,货物,管理会计 - 内部观点及管理模式,成 本 要 素,成 本 中 心,计 算,控制区域,利润中心,成 本 对 象,获 利 分 析 段,内部订单项目管理,过 程,CO-PA,帐单,CO

25、-PA,利 润 要 素,计 算,EC-PCA,.,资产表,CO-CCA,CO-CCA,CO-ABC,CO-OPA,CO-ABC,CO-PC,AA,劳动力,物料,确认,外部采购,FI,HR,权益,AM,PM,PP,SD,全方位 / 集成化合并体系,决策信息系统,企业会计合并,所有下属公司业务和财务系统,EIS/BW,法定合并,按业务类型合并,总帐应付帐应收帐,固定资产,业务客户,利润考核单位,获利分析,货源仓储,业务 / 财务运作系统,自由组合使用,按利润考核单位合并,合并后获利分析,内容,投资管理中的价值流,资产投资计划,资产投资的实施,完成,使用,资金投资程序,固定资产,成本中心,结算,Pl

26、an &Budget,资金投资定单,结算,设备,维护,资金投资项目,计划, 预算, 发票, 内部作业, 结算,计划和预算,利用请求、项目、定单进行投资计划和预算,投资程序定义,货币,财政年度,USD,K4,位置 A -TOP,成本中心,0001,位置 A-1,成本中心,0001,位置 A-2,成本中心,0001,位置 B -TOP,成本中心,0002,位置 B-1,成本中心,0002,位置 B-2,成本中心,0002,控制领域 0001,货币,财政年度,USD,K4,控制领域 0002,货币,财政年度,USD,K4,请求的状态, 处理, 批准,建立,批准,拒绝,等待批准,释放,标准建立

27、,结束,标记删除,请求批准,批准,释放,关闭衡量标准,删除衡量标准,推迟,建立衡量标准,关闭标准,批准工作流,投资计划和预算,总投资,计划 预算 分配,业务领域 1,业务领域 2,业务领域 3,北方区,南方区,200,东方区,200,计划 预算 已分配,定单 1,计划 预算 分配已分配,项目 2,项目 2.1,项目 2.2,1500,1200,1000,500,300,600,400,350,400,300,100,200,100,150,40,40,20,20,20,90,实际,投资的衡量,定单/WBS-元素,在建资产,预算,计划价值,承诺,实际价值,期间结算,投资管理的衡量处理,资产 1,

28、资产 2,资产 3,采购单付定金开发票内部作业,建造期间的事务处理,计划价值,成本中心,实际价值,折旧模拟成本计划,资产历史报表,投资程序,投资管理的报表,集中,集团公司,管理,EC-EIS,投资管理程序报表,本地计划和项目处理,R/2,中央系统,本地系统,项目 ,Excel ,BAPI,内容,主数据工程明细结构 （WBS）网络计划和预算成本计划预算管理排程集成供应结构定单价值更新信息系统,项目管理部件,合同,产品,项目,客户定单,网络,工程明细结构,物品清单定单,后勤组织,会计组织,成本会计 - 区域 资产负债表 - 公司 利润表 - 业务区域 成本中心层次结构,MRP - 工场 采购组织

29、销售组织 工作中心层次结构,结构,排程管理,WBS,甘特图,0100,E100,E110,E120,E200,生产,飞机,0100,E100,E110,E120,开发,机身,机翼,F200,E200,概念设计,机翼设计,着陆架设计,元部件设计,机身设计,活动,生产,机身,机翼,飞机,开发,F200,PRTs - 机身,从下向上,从上向下,网络,内部E100,总装,外部F110,总装,内部E110,外部F100,预装,预装,内部E120,成本 K100,物品,活动元素,库存物品 非库存物品,活动元素: 内部 活动元素: 外部 /服务 活动元素: 成本,PRT,图纸 NC 程序 PRT 设备,预装

30、,P3,WBS 和网络的集成,机翼,发动机,生产,机身,开发,控制,机翼,发动机,机身,制造,制造机身.,Specif.,制造其它部件,制造机翼,制造部件,最后接受,质量检查,采购供应,准备工作,产品 2,产品 1,产品 3,最终接受,产品 2,产品 1,产品 3,结束,采购,PW,P1,P2,单位 WBS的网络,夸 - 网络关系,飞机,网络集成,CCtr,作业,后勤,会计,项目管理,内部,作业元素,内部,作业元素,外部,外部,作业元素,外部,成本,成本元素 /总值,计划总值,发票接受,发票接收,计划 / 实际成本,能力,工作中心,- 采购信息记录- 外部处理,采购单,请购单,计划,实际,未结

31、项目,实际总值,CCtr,CCtr,A2,A1,工作,机器,工作 +机器,请购单 /采购单,成本计划,结构计划,飞机,3,000,000,开发,机身,机翼,成本元素计划,1,000,000,5,000,000,3,000,000,飞机,开发,5,000,000,成本元素,10,000,000,价值,描述,内部活动,外部活动,物品,615100 900,000,415000 80,000,400000 100,000,机翼,生产,预算,生产,飞机,开发,机身,机翼,从下向上总结,从上向下分解,1993 8,000,0001994 10,000,000,1993 2,000,0001994 6,000,000,1993 6,000,0001994 2,000,000,1993 1,000,0001994 500,000,1993 4,000,0001994 800,000,功能流,状态/阶段,设计,粗略计划,详细计划,批准,实施,总结,时间,网络,工程明细结构WBS,成本,预算,未结项目成本收入,会计,释放,PPC 定单,完成确认,集成,MM,SD,PP,项目管理系统,与分销系统集成与物品管理系统集成 与计划系统集成,