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1、成本核算表格成本核算表格成本核算表格1、料件领用明细表：新规成品、改修成品、改制成品领用的直 接材料、半成品、成品，用于核算当月领用的成本，借方：生产成本（直接材料、 直接人工、制造费用），贷方：原材料、半成品、库存商品2、费用性领料明细表：非直接材料，费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等， 借方：制造费用，贷方：原材料3、 直接人工分配表：将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单，按照工 作中心汇总工时，汇总工时作为分摊制费的标准之一。借方：生产成本（直接人 工），贷方：应付工资。4、制造费用分摊表：按照谁受益谁承担的原则，将当月的制费经过多次 分配计入工作中心或者产品（ERP系统只要计入
2、到工作中心，系统自动分摊到 产品）。5、完工入库明细表：当月完工入库成品/半成品的数量，成本（材料成本、人 工成本、制费成本） 借方：库存商品/半成品，贷方：生产成本（直接材料、直 接人工、制造费用）。6、产品销售成本明细表：统计当月销售产品的成本（直接材料、直接人工、制造费用）借方：主营业务成本，贷方：库存商品。7、在制工单成本明细表：统计工单月初在制的料工费，本月投入的料工费，本 月产出的料工费及月末结存的料工费，核对工单在制的料工费与总账是否相符。8、完工产品成本分析表：按照当月完工产品的成本，假设当月全部销售（按当 月的销售单价）计算产品的毛利。9、产品销售损益明细表：按照当月销售产品的成本，计算当月各类产品的销售 毛利。10、进耗存报表/产销存报表：分开材料和成品统计，核对总账与明细账存货类 别是否相符。