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1、华 润 酒 精6S管理体系介绍,6S管理体系的内容,全面预算体系,管理报告体系,内部审计体系,业绩评价体系,经理人考核体系,业务战略体系,6S管理体系的内容,6个体系的逻辑结构,战略,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,6S管理体系在华润酒精的应用,制定公司及各专业战略，推动并反映战略的执行。以财务管理为核心和先导，实施公司全面预算管理。以系统的管理报告为载体，定期汇报公司运营状况。结合内部审计控制公司风险，推动管理水平提升。以预算过程控制为基础，实施业绩评价。以经理人考核为手段，促进管理团队素质提升。,6S概括6S内容
2、概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,业务战略体系,基本思路,战略构建的多维度细化战略执行的因果关系链和相互驱动财务、客户、内部流程、学习与成长的战略一致性,5年内酒精产销量达到45万吨/年，ROIC稳定在10%以上。,营业收入增长策略,生产力提升策略,增加产销量获得收入增长,增加燃料酒精比重,成本领先,提高客户可获得性,满足客户个性化要求,增加客户价值,通过创新实现进步,建立运营优势,建设专业、高效的学习型组织，提高企业核心竞争
3、力,根据战略实施不断改进和完善组织,1、储备关键岗位人才2、提高员工综合素质,提高信息化水平,建设健康向上的企业文化，提升企业凝聚力,资产效率最大化,建立良好企业形象,质量可靠、信誉良好,供应及时稳定,能提供不同指标及口感的酒精产品,质量可靠,满意服务,通过技术进步提高主产品产出率,强化ISO9000管理,安全环保达标,通过库存前移贴近核心客户,通过管理创新提升管理效率,建立代储网络多点分销的物流体系,做农户的好朋友,与供应商建立战略合作关系，保证粮食采购低成本优势,通过管理控制提高资产运营效率,协助经销商提升竞争能力,战略地图,华润酒精战略地图模板,35年内酒精销售能力达到45万吨/年，酒精
4、出厂价高于竞争对手30-50元/吨,加强控制能力、建立完善市场策划体系,提高销售策略,加强与竞争对手的沟通，加强对产品市场价格调控。,加强市场信息的收集，提高市场信息准确性、及时性,提高产品市场占有率，加强物流管理，提高储罐周转率，降低损耗,以双赢营销理念为根本，为客户提供满意服务,与客户信息共享，掌握市场信息，快速灵活,1、库存前移；2、满意服务、信誉良好；3、满足客户个性化需求,1、在不同区域培育战略合作伙伴2、多区域信息整理、分析、快速、准确,建立运营优势,增加客户价值,加强费用控制,销售战略地图模板,财务层面,顾客场面,建立代储网络多点分销的物流体系,1、通过库存前移贴近核心客户2、协
5、助经销商提升竞争能力,营业费用、租赁费、运输、存贮、损耗,建立学习型团队，使队伍专业化，技能化,思想统一，有战斗力，不断进取团队,员工专业技能、综合素质,学习、团结、高效的组织队伍,内部运营,学习成长,业务战略体系,战略规划,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,战略,长期规划,实施方案、年度预算,业务战略体系,战略管理,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,成立战略管理委员会。专门负责战略的制定、实施与执行，并对战略制定和执行的过程进行规范控制。战略
6、调整。根据公司情况的发展变化，参照实际的经营事实、变化的经营环境、新的思维及新的机会，及时对所制定的战略进行调整，以保证战略对企业经营管理进行指导的有效性。战略实施。定期召开战略研讨会，以推进战略的实施。,业务战略体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,战略管理,战略执行监控。分析已制定的公司战略和各专业战略，对战略执行情况以及存在的问题定期进行反映，以推进公司战略及各专业战略的实施。 战略评估。通过评价公司的经营业绩，审视战略的科学性和有效性，对战略进行评估。 战略评价。根据公司、各部门发展战略和三年行动计划，运用平
7、衡计分卡对各部门阶段性战略实施情况进行评价，并将部门BSC评价结果与公司BSC相结合，检讨公司战略推进过程。,全面预算体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,基本思路,战略规划的年度分解和具体落实战略行动方案的资源支持经营预算、资本支出预算与财务预算的有机结合和一致性,业务部门上报预算,预算处汇总预算,办公会讨论预算,反复讨论,集团财务部,全面预算体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,预算的编制,全面预算体系,预算编制流程图,战略与预算,使命
8、,愿景,战略（图）,目标,评价指标,目标值,行动方案,里程碑,负责人,预算,学习,内部,客户,财务,长期（35年）角度,短期（年度）角度,战略导向,战术管理,说明战略的目的和成功的关键,如何评价和跟踪战略是否成功,期望的业绩水平或提高幅度,为达成目标需要的关键举措,全面预算体系,长期的战略和评价指标与具体的行动方案及预算相联系,P1,战略导向,战术管理,全面预算体系,平衡计分卡驱动的全面预算,经营预算 资本支出预算财务预算,经营预算,资本支出预算,财务预算,平衡计分卡,经常性,战略性,现金预算,预计报表,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核
9、体系目前存在的问题,全面预算体系,全面预算体系,预算的控制与执行,编制月计划，对预算进行修正；编制相关测算，对预算进行事前控制；审核合同，对签订的价格进行事前控制。,通过周成本分析会，对预算执行情况进行分析，针对存在的问题提出解决建议。编制相关测算，对预算进行事前控制；通过月分析，对预算执行情况进行总结并做详细分析。,对日常发生的业务根据预算情况进行事中控制。,全面预算体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,预算管理,通过计划适时调整预算,通过制定月计划，及时调整短期经营与年度预算的差异，保证年度预算的完成。,通过分析
10、差异发现问题解决问题,通过周经济运行分析会，定期分析经营成果与预算和计划的差异，及时找出差异原因并提出解决办法。,全面预算体系,预算管理,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,编制预算模型，对突发性等事件进行测算,通过预算模型，快速准确对调整性经营活动或投资方案等经营决策进行效益测算，对预算的完成起到积极有效的促进作用。,对日常费用的核销，根据预算情况进行审核、控制。,管理报告体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,强调过往分析和预算分析战略实施的
11、多维度分析监控业务战略的执行,基本思路,管理报告体系,管理会计报表分析报告,以战略业务单元为报表设计单位，按月编制管理报告。涵盖整体的经营、投资和现金流等情况，突出业务特点。利用管理报表进行经营情况分析、战略管理分析和行业比较，作为战略执行的检讨和重大决策的依据。,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,管理报告体系,管理报告体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,突破财务报表的范畴，按业务单元逐层深入过往对比分析、预算对比分析。,报表特点,管理报告
12、体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,报表内容,管理会计报表涵盖了公司整体的经营情况、投资情况和现金流情况三个主要方面的内容。,经营情况通过21张主表进行反映，主要包括损益表、营业额分析表、毛利率分析表、经营利润分析表、一般及行政费用分析表、销售及分销费用分析表等。 投资情况通过3张报表进行反映，主要包括资本性支出表(按类别，分经常性及战略性)、资本性支出明细表(按产品及项目)、资本承担及或有负债表。现金流情况通过现金流量表(直接法和间接法)进行反映。,管理报告体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报
13、告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,分析报告内容,根据报表中的有关数据和信息编制分析报告，分析报告一般包括五部分内容。,综述。对当期营业额、净利润、供产销运行情况、资金收支情况、资产负债情况进行简要评述。 整体情况分析。对当期累计的整体经营运行情况进行详细分析，主要包括经营情况分析、资金情况分析、资本性支出分析、库存分析及应收账款分析。,主产品生产情况分析。主要包括产量分析、生产成本分析。 销售市场预测。根据当前的市场行情，预测酒精、饲料、玉米油未来三个月的市场发展趋势及我公司出厂价格；年度分析预测下一年度情况。 重大事项及工作重点。,管理报告体系,6S概括6S内容概要
14、业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,分析报告内容,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,基本思路,多维度的战略综合审计监督规划与预算的完成度监控业务战略的执行力,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,审计定位,通过建设性和增值性的审计工作，协助公司管理层控制风险，促进各方面遵循公司政策，改善营运管理，为实现公司整体战略服务。,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系
15、全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,现行内部审计的类别,战略评估与6S审计常规审计经济责任审计专项审计,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,主要职责,在公司治理中，依法对公司的经济活动进行全面审计，以对企业的风险管理、内部控制、治理程序及经营绩效提供有效的监管和评价，帮助公司实现战略目标。,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,部门职能,监测公司战略的细化及执行。维护管理报告信息的
16、可靠性。促进全面预算管理的推行。协助考核评价体系的落实。保障公司政策的执行。优化业务流程和内部控制。,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,部门职能,保护资产安全和有效实用资源。开展离任审计，为正确评价和使用经理人提供支持。加大审计力度，提高审计质量，增加价值,促进业务 发展。以风险控制为目标，全面审计，突出重要风险环节。合理配置审计资源，统一审计规则。,内部审计体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,管理目标,扩大增值空间，开拓审计
17、领域。追踪问效、消除缺陷、解决问题。 预测风险、强化内控、提供增值服务。用最低的审计成本取得最佳的审计效益。,业绩评价体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,基本思路,注重过程控制、多维度评价，体现业绩文化。运用平衡计分卡的管理思想和技术，从部门到岗位建立一个覆盖全员的业绩评价体系。,业绩评价体系,绩效考核价值链,覆盖全员数据说话过程控制 动态监控利益共享目标业绩上年同期（70%）当期预算（30%）,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,考核体系特
18、点,业绩评价体系,公司战略,年度经营目标,职能部门,职能处室,岗位,生产,车间、处室,岗位,采购,处室,岗位,销售,处室,岗位,管理费用客户满意度部门职责ISO9000安全制度流程培训行动学习,产量生产总成本客户满意度、投诉质量工艺、设备管理ISO9000安全、环保制度流程关键岗位员工流失培训、行动学习,原燃料采购量燃料发热量管理费用客户满意度最低库存运输减量备件质量信息搜集评估ISO9000、安全制度流程培训行动学习,销量、销价销售回款应收帐款客户满意度、投诉直销客户销量比重核心客户销量比重合同量价格库存配比信息搜集评估ISO9000、安全制度流程培训行动学习,1、成本节余（吨酒耗粮、干物质
19、回收率、玉米出油率、能源消耗、制造费用、大修费用、物料库存、装卸费用等）提成奖励，对生产成本节余（上年同期占70%，本年预算占30%）进行二、八分成2、增产奖励3、质量考核、燃料二次倒运、安全考核,1、原料运输减量包干2、盈吨奖励（二八分成）3、燃料二次倒运费4、原、燃料不足限产5、原、燃料质量考核6、陈化粮、潮玉米采购数量,1、吨产品费用、损耗包干2、高价提成3、绳网费结余、占线费4、盖车使用奖励、罐车周转5、分销奖励6、罐车刷车费用包干,专项考核,月度BSC考核,月度作业计划,业绩评价体系,绩效考核纵向系统,个体绩效（三级考核）,要点 -个人职责与任务 -个人专业技能,部门绩效（一级考核）
20、,处室(车间)绩效（二级考核）,要点 -承接公司发展战略 -承接公司KPI -部门职能实现 -关注客户需求 -高效团队建设,要点 -承接部门KPI -处室（车间）职责实现 -关注客户需求,业绩评价体系,生产技术部平衡计分卡,饲料车间平衡计分卡,饲料车间值长平衡计分卡,经理人考核体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,基本思路,将经理人评价范围扩展到对中层管理人员的评价。主要应用于对中层管理人员聘用、调整以及年终考核评价。,经理人考核体系,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经
21、理人考核体系目前存在的问题,考核范围,华润酒精全体中层管理人员(不包括享受副处级以上待遇的专业技术人员)：,部门经理、副经理(经理助理)；处长、副处长；车间主任、副主任；其他岗位相应级别人员：生产技术部值班调度长。,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,经理人考核体系,考核方式,采取360评价的方式，主要由本人自评、上级评价、同级评价、下级评价四个部分组成。,上级评价占30%。由被考评人直接上级进行评价。 同级评价占20%。部门经理助理及以上职级人员、车间主任为一个同级评价单位，其他各级别中层干部按部门为单位进行同级评价。
22、下级评价占50%。本人自评不计入总分。,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,经理人考核体系,考核内容,个人评价,团队评价,由各管理团队的上级、下级及团队成员对各管理团队的团队建设、团队氛围、团队士气进行评价，评价结果不计入个人考核结果，作为各管理团队成员配置合理性评价的参考。,业绩：主管的业务有真的发展，比前期进步明显。能力：能力突出、素质全面。潜力：工作充满激情，有发展的潜力。品德：诚信敬业、人品出众。先进性：严格自律、堪当表率。围绕以上考评重点并参考集团对经理人评价内容设计评议表。,6S概括6S内容概要业务战略体系全面预算体系管理报告体系内部审计体系业绩评价体系经理人考核体系目前存在的问题,经理人考核体系,考核结果利用,总成绩在所排序单位排名靠后，由总经理办公会讨论予以免职或降职使用。对单项评议内容“业绩”、“品德”、“用人”得分情况进行全公司总体排名，分数排名靠后的报请总经理办公会审议对其是否继续聘用。,