《2010年创业大赛计划书财务分析模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2010年创业大赛计划书财务分析模板.docx（4页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、2010 年创业大赛计划书财务分析模板1. 财务分析1.1主要财务假设公司设在上海市浦东张江高科技园区，经有关部门认定为高新技术企业，享受“两年免征所得税”的税收优惠政策。即在公司成立自盈利起两年免征所得税，正常税率为 15%。考虑到目前通货膨胀的经济形势，公司的存货控制采用后进先出的方法。机器设备使用寿命为 10 年，期末无残值，按直线折旧法计算。公司自盈利之年起以净利润的 30%分红。 1.2 损益表损 益 表单位: 万元第一年第二年第三年 第四年第五年 一、产品销售收入187.50 225.00577.50 1705.20 4550.00减 : 销售成本 45.00 54.00 165.
2、00 487.20 1560.00 142.50 171.00 412.50 1218.00 2990.00二、产品销售利润减 : 销售费用 150.00 157.50 45.00 341.04 910.00管理费用财务费用 5.85 5.85 11.70 11.70 0.00三、利润总额 -53.35 -47.60278.53784.19 1793.90减 :所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 269.09四、净利润 -53.35 -47.60 278.53784.19 1524.82注 : 公司成立的前四年免征所得税，第五年所得税率为15%。1.3现金流量表现金流量表单位: 万
3、元第一年第二年第三年 第四年第五年 一、经营活动产生的现金流量会计利润 (53.35) (47.60) 317.71 879.56 1524.82加 : 应付账款增加额 9.00 1.80 22.20 64.44 214.56折旧 15.50 15.50 15.50 15.50 15.50摊销 18.00 18.00 18.00 18.00 18.005.85 5.8511.7011.700.00财务费用9.38 1.8819.6960.41136.15减 : 应收账款增加额经营活动产生的现金流量净额(14.38) (8.33) 365.43 928.79 1636.73二、投资活动产生的现金
4、流量购建固定资产所支付的现金155.00投资活动产生的现金流量净额(155.00)三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现620.00 0.00 0.00 0.00 0.00金借款所收到的现金100.00 100.00 200.00 200.00 0.00现金流入小计 720.00 100.00 200.00 200.00 0.00偿还借款所支付的现金100.00 100.00 200.00 200.00偿付利息所支付的现金5.85 5.85 11.70 11.70 .000.00 0.00 83.56 235.26 457.44偿付股利所支付的现金现金流出小计 (5.85) (10
5、5.85) (207.01) (475.57) (657.44)筹资活动产生的现金流量净额714.15 (5.85) 3.58 (275.57) (657.44)四、现金及现金等价物净增加额544.78 (14.18) 358.41 653.22 979.28 1.4资产负债表资产负债表单位: 万元第一年第二年第三年 第四年第五年资产 流动资产 :货币资金 544.78 530.60 889.01 1542.23 2521.51应收账款 9.38 11.25 30.94 91.35 227.50存货 53.35 100.95 100.95 100.95 100.95流动资产合计 607.50
6、642.80 1020.90 1734.53 2849.96固定资产 :固定资产原值 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00减 : 累计折旧 15.50 31.00 46.50 62.00 77.50固定资产净值 139.50124.00 108.5093.00 77.50无形资产 : 180.00180.00 180.00 180.00 180.00减 : 累计摊销 18.00 36.00 54.00 72.00 90.00无形资产净值 162.00144.00 126.00108.00 90.00资产合计 909.009108.00 1255.40 1935.
7、533017.46负债及权益流动负债 :应付账款 9.00 10.80 33.00 97.44 312.00短期借款 100.00 100.00 200.00 200.00 0.00负债合计 109.00 110.80 233.00 297.44 312.00所有者权益 :实收资本 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00未分配利润 0.00 0.00 222.40 838.09 1905.46所有者权益总计800.00 800.00 1022.40 1638.09 2705.46负债及所有者权益总计909.00 9108.00 1255.40 1935.53 3017.46注 : 无形资产按10 年摊销，无残值。