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1、学校财务人员管理制度1学校财务人员管理制度一、会计人员岗位职责第一条认真学习财经政策、法规制度、遵守财经纪律，按照会计法办理会计事务。第二条按照会计制度的统一规定，设置会计科目和会计账 箭，进行会计核算。第三条按照会计制度的规定，管理好各类收支账目，记账手 续要完备规范，内容要真实，数字要准确，按时结账弁及时与出 纳对账。第四条每月编制会计报表，做到账表相符，签章齐全，经学 校领导审核后及时报送上级。第五条定期向领导汇报预算执行情况及有关资金使用情况， 起到参谋助手的作用。第六条按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证， 会计账海、会计报表等会计档案，弁按时归档。二、财务工作管理制度第一条
2、财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，认真贯 彻执行国家的会计方针，政策及学校制定的各项财务制度。第二条建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，既要明确分工，又要密切 合作。第三条根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、 季报和年报（预算）。第四条组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收 何，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。 临时必需的开 支应按审批手续办理。第五条当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收 支，财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。第六条学校
3、对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发 票、账单、收据等）。原始凭证由经手人，验收人和主管负责人 签字，经财务会计审核制单后，出纳方能付款结算。一切白条， 不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批 准，任务完成后及时办理结账报销手续。第七条会计人员药剂师清理债券、债务，防止拖欠，避免呆 账。第八条财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、 教学仪器等资产使用情况进行监督， 清查库存，防止浪费和积压。第九条银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人，签发空白支票时须严格登记， 不得签发空头支票，领用支票要办理手 续，支票领出后不得转让他人，弁在 5天内交回注销。支票填错 后
4、，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。第十条每月核对银行存款， 填制银行存款余额调节表，发现 差错及时查询，做到账款相符。第十一条库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存，严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经 领导研究后处理。第十二条当日收入的现金当日送交银行，弁编制日报表。收款收据存根要及时复核，弁签章。发现差错后能更正的立即更正， 需要赔偿的应及时汇报，酌情给予赔偿处理。第十三条做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算 资料的归档、整理、装订工作。财务处保管 1年后交学校档案室 保管。三、审计人员工作制度第一条审计人员独立行使审计监督权，弁客
5、观公平地作出评 价发现的问题，直接对校长负责。第二条审计人员依照国家法律和政策， 对校财务收支和有关 的经济活动及效益进行审计监督。其主要任务是：1 .保证财务收支的真实性、合理性和合法性。2 .保证资金财产的完整。安全及使用效益。3 .检查各项内部控制制度是否健全、有效以及执行情况o4 .检查基本建设资金的收入和支出5 .对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。6 .认真完成学校领导交给的其他审计任务。四、出纳人员岗位职责第一条认真学习各项财务制度，严格执行收支标准。第二条负责管理学校的现金和支票， 各种开支项目必须根据 有领导签字的支出凭证办理。第三条根据审核无误的原始凭证， 登记现金日记账
6、和银行存 款日记账，弁做到内容真实，顺子准确，账目要日清月结。第四条银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，弁按规定编制“银行存款余额调节表” o第五条库存现金应与账面相符，不得超出银行核定的库存现 金限额，不得坐支，不得白条抵库。第六条按月及时编制工资表，发放工资及学校规定的各种款 项。五、出纳工作制度第一条遵守财务制度的规定，办理好预算内外资金的收付工 作和日常的报销手续，及时处理好暂收款项。第二条负责按时发放工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等。第三条根据规定，设置银行日记账、现金日记账，做到日清 月结，及时、准确。第四条负责各种报销或支出原始凭证的审核，对凭证不实， 手续不全者，应予
7、以拒付。第五条认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票管理，不坐支现金。第六条及时核对银行存款， 加强存款和现金的管理，做到账 款相符，对库存现金要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核 定的限额。第七条每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况， 妥善保管 好钥匙。第八条加强学习不断提高业务水平。与会计人员密切配合， 做好出纳工作。学校出纳业务处理基本步骤如下：1 .根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分 类。2 .根据审核准确的收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记 账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。3 .每天核对现金日记账的余额与库存现金，定期与现金总分 类账进行核对；定期将银行存款日记账余额与银行存款总分类账进行核对，银行存款日记账的全部记录与开户银行出具的银行对 账单进行核对（至少每月一次），有价证券明细分类账与库存有 价证券进行核对。4 .根据现金日记账、银行存款日记账和相关明细账的记录 等，定期或不定期地编制出纳报告，提供出纳核算信息。六、教育基金管理条例第一条宗旨为加快发展学院教育事业，促进学院教学、科研的发展，充 分调