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1、往来会计工作内容应收、预收往来核算的工作内容1、根据销售部提供的订单、销货单、合同、出仓单（原件）复印件等与订单 相关的资料整理存档及时打印整理销售台账， 并登记电子版的合同管理表。 合同管理表中销售额标准：1.经销商及中小型最终用户，收到全款；2. 大型最终用户，发货并开票挂账。2、根据0A回款，登记销售回款统计表及销售合同登记表。根据每天物流 发货单审核ERP中发货单。并与ERP中的业务做相应的核对，每周一发 送上周回款统计及累计回款统计。定期与总账会计核对应收预收账目，确 保应收预收账实相符。3、核对特殊业务回款的拆分登记，随时登记供应商的押金及直接用户的回款。4、定期核对督促账期久的销
2、售货款及质保金的到期情况。5、收据开具的要求：a收据开据需收到财务主管0A审批，打印0A审批及营销管理部提供开具收 据申请，需有苏萍签字，手续齐全后开具。b、在收据管理表中登记，开具时间较长的收据要及时催要，在管理表中标注, 月底向总经理提交收据管理表。c、在收据开出去长时间未收到货款，要及时与业务员沟通催回未收回款的收 据。应付、预付往来核算的工作内容：1、根据采购提供的采购合同、采购入款单及采购 0A审批编制采购台账，督促 进仓的审核。定期查看预付款的采购发票是否及时回，如发票未能及时回发 0A督促采购催发票2、根据付款申请，及时查看合同付款条件，合同是否盖章，第一次合作的供应 商需采购部
3、提交相关资质及银行收款信息。3、收到增值税进项发票，登记收票明细，复印发票插入采购台账，并对采购合 同管理表进行更新。4、区分正常米购业务、委托加工及后期项目米购的编码。5、定期与总账会计核对预付、应付账款是否账实相符。三、采购、费用报销审核工作内容1、每周四审核采购部门提交上来的采购付款单。要求资料及签字齐全。2、每周四审核各部门费报销单。3、审核业务员出差借款，严格按照前款未清、后款不付的原则。督促业务员及 时报销差旅费。四、销售增值专用发票的开具路径打开软件进入开票系统1. 开增值税操作步骤如下：为号如?的认；发 E -ft#本 住码、畀发野1类=专岌單代码：100171130岌覃号矜；
4、06573404发疆痒肓：填写第一步：发票号码确认。核对电脑中自动给出的发票号码及代码是否与当前打印机上的实际发票号码、代码 一致，只有两者一致才能开票。检查开票窗口是否处于编辑状态。购货方信息方法有三种：1）直接填写。2）从客户编码库中选取客户单位、账号等。当连续填开发票时，上一张发票的购方信息便自动传给下一张发票。第二步：填写商品信5.)fc 06573404ttn< * a. f如* * r (*)1100171130*-.«- - - 一 一 - 时舸送祜烧“ 百w 1 啊"，且嘔！IU眉TO*廿冲用松首叶艸细 f KTISqQEdntlCTTJI* * *
5、* 須声才杯D 片户忡耳工 1V亟Mf qKUKBMtmnt方法只有一种，就是从商品编码库中选取，商品信息从编码库中调出后，其中的单 价信息可以修改，只要填入数量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数 点后十位，金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。填完一栏商品点击工具条上的“V” 以表示生效。选择了第一栏商品后，便选择了本张发票的税率，一张发票只能开具同一 种税率的商品，系统目前能开具17% 13% 6% 4%四种税率的发票。一张发票包括清单 和折扣在内最多填写八栏。复核人、收款人的填写。1）直接填写。2）点击下拉菜单选择开票人：某某人 第五步：打印发票。1）点击工具条上的打印按钮
6、，系统首先将所开发票信息记入金税卡与硬盘，随后弹 出发票打印的对话框，在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果，实施打印，也 可以取消打印，留待以后在进行发票查询时打印。这种打印方式可以方便定位。2）快捷键方式“ CTRL+P。打开开票软件是选择开票用户，密码为系统默认自动填写的。初始密码：第一个为123456, 第二个为：月初第一天打印增值税发票汇总表及明细。2、审核销售部提供上来的开票申请， 依据已发货订单由苏萍签字，销售额 1 万元以上的开票申请必须有合同、出仓单和客户签收单；还要参照开票申请下方的开票流程，进行开票。3、开票销售发票的标准如下：a. 已发货未回款，开发票挂账回款。b.
7、 已收款已发货，开发票。c. 经销商回款，给直接用户开票挂账回款。五、采购进项增值专用发票的认证路径1. 登录，进入网上办税服务厅点击取消认证口 J网上申按网上认证xf1取消认证代开发豪软件退稅一除纳税人 登记TT出口飜&优惡备案徐稅日历斯得税优窸备案RP"rm |ZCf 上、rU-X-点击逬入2.点击3.输入密码：索福特密码：奥德姆密码:2. 选定当月入账进项金额，进行勾选认证翹肋: 2C1710H ( 'i IL; I .l"i rlSUiKr WIS | LI l!J1?i . 2017(1- 12H15U )幵曰明：| 2017-10-01 2017
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