《某企业资金管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某企业资金管理制度.docx（6页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、资金管理制度为加强公司各项资金的监督和管理，加速资金周转，降低资金成 本，提高资金利用率，确保资金安全，特制定本制度.一、管理机构（一）、公司财务部为资金监管部门，具体办理公司资金筹集、调 度、使用以及各种款项结算和日常管理，直接对总经理负责；（二）、公司财务部与其它各部门在资金管理工作中是监督与被 监督关系，在各项结算业务中是服务与被服务、指导与接受指导的关 系，具有管理和服务的双重功能.二、资金筹集（一）筹集原则坚持规模适当，筹措及时，来源合理，方式经济的原则，在保 证生产经营需要的前提下，确定合理的资金结构，降低资金成本，减 少资金风险。（二）、权益性资金筹集公司在条件成熟时，按国家有关
2、证券管理的法律、法规，以增 发普通股和优先股的形式予以筹集.（三卜负债性资金筹集1、长期负债资金（如长期借款）由经理会议根据企业发展的需 要，经过科学的可行性研究，按项目投资的规模和要求，向相关金融 机构办理长期银行借款；2、短期负债资金由公司按自身的信用等级和其他相关资质，向 相关商业银行申请商品质押、采购等短期借款；从客户企业进行商业 信用融资；公司还可根据自身特点进行适当的内部融资。三、资金管理（一）、现金管理1、严格遵守国务院现金管理条例和中国人民银行现金管 理暂行条例实施细则的规定，按下列范围使用现金：（1）支付员工岗位工资、浮动工资、绩效工资、奖金等个人报酬；（2）员工劳保费、 福
3、利费、困难补助；（3）外出公务人员预支的差旅费；（4）商品质子 押、采购资金；（5）转帐起点以下的零星开支；（6）短途运输费、 装卸力资；（7）其他确需使用现金的开支.2、收付现金必须根据规定的合法凭证办理，不准白条顶款，不准 垫支挪用；3、库存现金不准超过银行核定的限额，超过限额部分要当日送存银行；4、库存现金必须每日核对清楚，保证帐款相符，如发生长、短款问题，要及时向公司领导汇报，查明原因 ，分情况进行处理，不得 擅自将长、短款相互抵补；公司财务部在月底扎帐时，必须对出纳人 员保管的现金进行一次认真盘点，确保帐实相符.5、因公外出或其他情况需借用现金时，一律凭总经理审批的借条付款；6、出差
4、人员或其他公务人员回单位后三日内应主动向财务部门 报帐，如因手续没有办完，要将所剩现金先行交回，五日内必须办完 报销转帐手续；7、严禁利用公司帐户代其他单位或个人存取现金，严禁将现金 以个人名义存入银行；8、保管现金的部位要有严密的防范措施，房屋要安装防盗门、 防盗窗，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管，下班要检 查窗户，保险柜门锁好后，方能离开。（二卜专用资金及其它资金管理1、专用资金（如质押款）及费用资金应根据年度经营情况做好 计划；2、专用资金和费用资金都必须实行专款专用，严禁相互挪用或挪 作他用；7、批量资金的提取必须有专人（两人以上），运送必须有专车， 保管必须有专柜，防范必
5、须有措施，且经办人员要严格保守机密；3、对资金的使用情况，公司财务部每月必须保持最低不少于两 次的不定期检查.发现侵占、挪用、核算混乱、长短款等现象应及时 处理或报告总经理，以追究相关责任人的责任；9、各分公司也必须对所属收购站点的资金使用情况进行定期或 不定期的严格检查，及时发现问题，及时纠正问题，若发现重大违纪、 违法行为必须上报公司；10、公司与各分公司每月要定期核对资金往来帐目，确保帐帐 相符。（三）、转帐资金及收入款项管理1、公司在农发行开立基本帐户，在其他金融机构设若干辅助帐户，以办理支票、汇票、本票、汇兑等银行结算业务；各分公司经公司批准可设立一个临时性帐户，以方便结算；2、为加
6、速资金周转，公司财务部应及时、准确地办理各种转帐资 金结算业务，以降低资金成本，提高资金使用效益；3、商品销售回笼资金由公司财务部统一收取；在特殊情况下，也 可委托分公司财务人员代为收取，但必须及时上交；4、公司对资金运行始终如一地坚持收支两条线原则，分公司收 取的资产处置收入、内部融资款、上岗保证金等一切款项，都必须及 时上交公司财务部，绝不允许坐支挪用。（四卜存货资金管理1、存货包括库存商品、材料物资、包装物、物料用品、低值易 耗品等流动资产，其形态转换或变现，涉及到资金的循环和周转，是 资金管理的一个重要方面；2、材料物资、包装物、物料用品、低值易耗品等要在保证生产 经营需要的前提下，减
7、少占用,加强计划性，实行定额管理；3、经过验收的库存商品，数据必须真实、准确，业务部要及时向 公司领导汇报生产库存情况，及时订立购销合同 ，积极组织销售；财 务部、业务部、各分公司要做好库存商品明细分类帐的登记、核对工 作,并定期对库存实物进行盘存，以加强实物管理，确保帐实相符，帐帐相符；4、存货资金的具体管理方式可参照公司财务管理制度中的“商 品资金”项目.（五）、应收应付款项管理1、公司财务部必须做好客户的信用品质、偿债能力、资本、经 济状况等方面的资信调查工作，以便针对不同客户制定合理的信用政 策；2、公司财务部必须按月对应收款项进行帐龄分析，对其运行过 程进行追踪分析，并将分析的详细情
8、况以书面形式报告总经理；3、对于客户违反信用条件，拖欠甚至拒付帐款，公司要及时采取 适当的收帐政策，以信函、电讯、派员前往等形式进行催收 ，并不断 加大力度；4、公司财务部要将应收款项的清理清收作为日常工作的重点， 经常同业务部、分公司核对帐目，摸清各种应收款项的来胧去脉，编 制应收款项分析表，并在行动上将清收工作落到实处；5、在存货购进时预付货款，在商品销售中赊销货款，须经总经理 同意，并明确责任人，认真贯彻“谁批准谁负责，谁经办谁负责"的原则;6、对于应付款项，公司要统筹安排，予以偿还，特别是对具有 刚性约束的应交税金、不可展期或调换的到期债务，更要做好必要的资金准备，以树立良好
9、的商业信誉和公司形象.四、处罚办法（一）、超出规定范围使用现金的，按超过金额的10 30%对责任人予以处罚.（二）、超出核定的库存现金限额留存现金的， 按超出金额的1030%对责任人予以外罚。（三）、用审批手续不齐全的凭证或白条顶替库存现金的，对责任人处以违规金额10 50%的罚款。（四）、发现现金短少现象，对直接责任人一律实行先赔后查， 并区 分性质分别处理：属于工作失误的，对责任人处以50-200元的罚款; 属于有意挪用的，对责任人处以挪用金额 50 %的罚款，并免除其职 务，予以辞退。涉及金额巨大，情节严重的 ，移交司法机关追究刑事 责任。（五）、公款私存或利用公司帐户代其他单位或个人存
10、取现金，对责任人处以违规金额3050 %的罚款，并责令其立即纠正违规行 为，同时对其实行免职处理.（六）、资金安全防范措施不严，存在安全隐患的，对单位主要责 任人和直接责任人分别处以500元和300元的罚款；出现安全事故的, 对主要监管责任人处以1000 2000元的罚款。（七）、未建立费用、收购资金分开核算体系的，对责任人处以200 元的罚款，并责令其按要求立即办理。（八卜未经公司许可，各单位擅自相互拆借资金，对相关责任 人处以500元/次的罚款，并责令其立即纠正违规行为。（九卜资金安排、调度不合理，影响收购、加工进度或影响正常 纳税以及贷款偿还的，对责任处以200-1000元的罚款，并由其
11、全额 承担相关的滞纳金或罚款损失。（十）、弄虚作假，虚报收购进度套取收购资金的，除对相关责任处以套取金额510 %的罚款外，第一次予以警告，第二次立即与 其解除劳动合同关系，予以辞退.（十一）、挪用收购资金垫付费用的，对责任人处以挪用金额1030 %的罚款。（十二）、擅自借出收购资金，导致资金体外循环的，对责任人处 以借出金额10 30 %的罚款，同时与其解除劳动合同，予以辞退。（十三）、未按规定时间和次数进行资金盘点和清查的，对责任人 处以200元/次的罚款。（十四）、未按期进行资金往来帐目核对的，对相关责任人处以100 元/次的罚款。（十五）、未经公司批准 擅自开立临时帐户的，对相关责任人
12、处以 200元的罚款，同时责令立即撤销户头.（十六）、办理资金结算不及时、不准确，影响收购、经营等各项工 作的顺利开展或增加资金成本的，对责任人处以200-1000元的罚款, 并由其承担相关的资金利息损失。（十七）、未经公司许可 擅自收取销货款的，对责任人处以100 元/次的罚款，并责令其立即上交所收款项.（十八）、未经允许，坐支代收款项的，对责任人处以坐支金额 10-30%的罚款。（十九）、未按期提供符合要求的应收帐款分析资料，对责任人处 以200元/次的罚款。（二十）、对客户未进行充分的资信调查，信用政策制定不合理， 从而导致坏帐损失的发生，则由相关责任人承担全额经济损失.（二十一）、未经总经理同意，擅自赊销货款或预付购货款的，对 责任人处以违规金额10 30%的罚款.（二十二）、对检查发现的违纪、违法行为隐瞒不报者，应与违纪、 违法行为责任人同时受到处罚。以上处罚办法由公司监事会、员工任职评价和绩效考核领导小组 以及财务部共同执行