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1、精品文档 第 1 1 部分判断题 题号：QHX020057QHX020057 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 1.1. 小企业风险评估对象可以是整个企业或某个部门，也可以是某个业务领域、 某个产品或某个具体事项。 A A、 对 B B、 错 正确答案：A A 解析：小企业应当依据所设定的内部控制目标和内部控制建设工作规划，有针 对性地选择评估对象开展风险评估。风险评估对象可以是整个企业或某个部 门，也可以是某个业务领域、某个产品或某个具体事项。 题号：QHX020062QHX020062 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 2.2. 小企业应当至少每年开展一次全面系统的内部控制
2、评价工作，并可以根据自 身实际需要开展不定期专项评价。 A A、 对 B B、 错 正确答案：A A 解析：未找到解析 题号：QHX020059QHX020059 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 3.3. 小企业在信息系统尚不发达的时候，业务往来更多是通过单据作为载体，为 了便于追溯业务的发生过程，需要通过相关的业绩表单留下业务的痕迹，因此 小企业的内控需要注意单据的填制、审核、流转、归档、保管等。 A A、 对 B B、 错 正确答案：A A 解析：未找到解析 I _ 题号：QHX020056QHX020056 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 精品文档 4.4. 成本效益
3、原则是指：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以合理的成本 实现有效控制。 A A、 对 B B、 错 - vw LB H? 一 i 正确答案：A A I 解析：未找到解析 Laa JB JB BMna BUB i BMBM BMBM BdBH UMB KOMH HMMB I 题号：QHX020060QHX020060 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 5.5. 实施内部控制的责任人开展自我检查可以替代监督。 A A、 对 B B、 错 正确答案：B B 解析： 实施内部控制的责任人开展自我检查不能替代监督 题号：QHX020055QHX020055 所属课程：小企业内部控制规范（试行
4、）解读 6.6. 执行企业内部控制基本规范及其配套指引的企业集团，其集团内属于小 企业的母公司和子公司，应当执行小企业内部控制规范（试行）。 A A、 对 B B、 错 正确答案：B B 解析：执行企业内部控制基本规范及其配套指引的企业集团，其集团内属 于小企业的母公司和子公司，也应当执行企业内部控制基本规范及其配套 指引。 第 2 2 部分单选题 题号：QHX020065QHX020065 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 7.7. 单据控制要求小企业明确各种业务和事项所涉及的（ ），并按照规定填制、 审核、归档和保管各类单据。 A A、 表单和票据 B B、 流程 精品文档 C C
5、、 人员 D D、 制度 正确答案：A A 解析：单据控制要求小企业明确各种业务和事项所涉及的表单和票据，并按照 规定填制、审核、归档和保管各类单据。 题号：QHX020063QHX020063 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 8.8. 小企业内部控制规范（试行）所称内部控制，是指由小企业负责人及全 体员工共同实施的、旨在实现控制目标的（）。 A A、 控制 B B、 活动 C C、 过程 D D、 管理 正确答案：C C 解析：小企业内部控制规范（试行）所称内部控制，是指由小企业负责人 及全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。 第 3 3 部分多选题 题号：QHX020068
6、QHX020068 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 9.9. 内部控制措施一般包括（）。 A A、 不相容岗位相分离控制 B B、 内部授权审批控制 C C、 会计控制 D D、 财产保护控制 E E、 单据控制 正确答案：ABCDEABCDE 解析： 内部控制措施一般包括不相容冈位相分离控制、内部授权审批控制、会 计控制、财产保护控制、单据控制等。 题号：QHX020070QHX020070 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 10.10. 在发生下列（）情形时，小企业应当评估现行的内部控制措施是否仍然适 用，并对不适用精品文档 的部分及时进行更新优化。 A A、 企业战略方
7、向、业务范围、经营管理模式、股权结构发生重大变化 B B、 企业面临的风险发生重大变化 C C、 关键岗位人员胜任能力不足 D D、 其他可能对企业产生重大影响的事项 正确答案：ABCDABCD 解析：在发生下列情形时，小企业应当评估现行的内部控制措施是否仍然适 用，并对不适用的部分及时进行更新优化：（一）企业战略方向、业务范围、 经营管理模式、股权结构发生重大变化；（二）企业面临的风险发生重大变 化；（三）关键岗位人员胜任能力不足；（四）其他可能对企业产生重大影响 的事项。 题号：QHX020067QHX020067 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 11.11. 小企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则（ ）。 A A、 风险导向原则 B B、 适应性原则 C C、 实质重于形式原则 D D、 成本效益原则 正确答案：ABCDABCD 解析：风险导向原则、适应性原则、实质重于形式原则、成本效益原则 题号：QHX020069QHX020069 所属课程：小企业内部控制规范（试行）解读 12.12. 内外部信息沟通方式主要包括（）。 A A、 发函 B B、 面谈 C C、 专题会议 D D、 电话 正确答案：ABCDABCD 解析： 内外部信息沟通方式主要包括发函、面谈、专题会议、电话。 精品文档