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1、财务管理制度为了执行财务制度， 明确财务管理的职责， 保证公司财务的安全完整， 维护投资者权益，并结合本公司财务的特点，制定本财务管理制度。一、 财务管理的基本任务1 ：负责编制公司的各项财务计划，经批准后实施。2 ：合理调度节约使用资金，加速资金周转。3 ：建立和完善内部控制制度， 加强财务监督职能， 确保公司财产安全完整， 维护公司利益。4 ：反映分析和预测公司的财务状况，为公司的经营决策提供依据。5 ：确保财务政策的落实。二：货币资金管理办法1 ：公司所有货币资金的收支必须通过财务办理，财务在办理货币资金收付 时，一定要手续齐备，依据充分，且经过经办人（或被授权人）签字后方与 办理。2
2、：现金及银行存款“日审日结” ，及时编制“现金日报表” “银行存款日报 表”，下班前报经理审批。3 ：严格遵守结算纪律， 不出租、 出借帐户， 不准签发空头支票和远期支票。4 ：建立内部控制制度，出纳人员不能任会计工作和会计资料保管工作。5 ：库存现金必须得保持在核定的限额内（限额为 3000 元），超过部分及时 送存银行，以保证现金安全。6 ：货币资金的支付实行计划管理，大额的货币资历金（超过 5000 元）报 总公司审批，做到先批后支。7 定期、不定期地对库存现金进行实地盘查， 如有问题及时汇报并查出原因。三、存货的管理1 ：购进物品， 凭发票或送货单验收， 并核对数量是否正确， 价格是否
3、合理， 并填制入库单，经理审核后方能付款。入库单一式三份，存根、财务、仓管 各一份。2 ：库存商品应分类、整齐存放，方便存取。3 ：任何物品出库必须办理出库手续，仓管凭出库单出货。以免造成短缺。出库单一式三份，存根、财务、仓管各一份。退回货物应核对原合同、出货 单验收入库，填写入库单并注明原合同号。4 ：仓库每月底应盘点一次，实存数与帐存数进行核对，做到帐实相符。如 有不符，及时查明原因分别处理。在规定范围内的盘亏、盘盈、毁损、报废 经经理批准后作销售费用。如超过规定范围 1%报总公司批准后处理5 ：低值易耗品的购进，须建立备查台帐，并定期清点。6 ：职工离职时，须交清所有的经用的物品，移交后
4、方能结算工资离岗。四、往来帐款的管理1 ：职工无特殊情况 （ 如因工出差 ） ，不准借用公司款项。2 ：因公出差所有借备用金也应严格控制，金额不得超过 5000 元，回来后 及时报帐，结清借款。3 ：年底清理所有拖欠货款，在货款未确认是否能收到前，一律不予发货。 特殊情况需经理在合同上签字批准。如款未到发货，造成的呆帐损失，追究 直接业务员或发货员的责任。4 ：每月对往来帐款进行分析。五、有关费用报销的管理1 ：各员工应本着勤俭节约、 艰苦创业的精神， 力争用最少的钱办更多的事。2 ：各种费用的发生，都应得相应的发票或收据，白条不予报销。3 ：报销需填制费用报销单，分类粘贴票据并报经理审批后，
5、财务审批核无 误后方予报销。4 ：各部门所需的办公用品需填写申请并报经理审批，由财务部统一购买。 按使用人分别设立“办公用品登记表” 。5 ：员工因公出差，坐汽车、火车（限坐硬座） 、轮船（限二等仓） ，发生交 通费实报实销。如需住宿，按每天津贴 120 元/ 天的标准报销，的士票一律 不准报销。6 ：任何费用发生后一个月内报销。六、财务的岗位职责（一）总经理岗位职责1 负责本企业会计核算工作的组织和领导；2 负责对各种会计帐簿和会计报表进行复核；3 负责对本企业重大财务收支的审批工作；4 负责对本企业的生产经营、基本建设投资等的决策。（二）会计岗位职责1 ：负责财务会计核算工作2 ：建立建全
6、内部财务控制制度3 ：审核原始凭证、填制计帐凭证4 ：按规定计算和提取有关费用5 ：计算汇总员工工资6 ：结转帐户、登记各明细分类帐7 ：登计总帐，编制会计报表，并办理税务事宜8 ：做好会计档案的装订、保管工作（三）出纳岗位1 ：负责收支现金，现金的收支必须符合 “现金管理制度”2 ：认真复核收、付原始凭证的合理性和真实性3 ：收、付现金须当时、当地清点，以防差错。4 ：妥善保管空白支票、收据、发票，并在备查薄上登计，作废的支票、收 据须装订成册，以备查用。5 ：及时追欠货款，收到货款应及时进帐，加速资金回笼。6 ：及时登计现金及银行存款日计帐，实行“日审日结”的内控制度。7 ：报销的任何费用，经理审批后方能付款，特殊情况事后应补签。8 ：现金的库存限额为 3000 元，超额部分应送存银行，确保现金安全。9 ：不能任意挪用现金，不能以白条抵库。10：银行日计帐与银行对帐单应相符