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1、商业银行操作风险的防范问题目 录1 商业银行操作风险概论1.1操作风险的定义.1.2操作风险的主要特征.1.3操作风险的种类.2 我国商业银行操作风险管理现状及存在的问题.2.1我国商业银行操作风险管理现状.2.2我国银行操作风险管理中存在的问题.3 我国商业银行操作风险的成因.3.1公司治理结构的不完善.3.2内部控制制度的缺陷.3.3操作风险管理体系的不健全.4 我国商业银行操作风险防范的建议.4.1培养员工自觉防范操作风险的意识.4.2建立长效的防范操作风险机制.4.3提升国有银行操作风险防范能力.5 结论.1 商业银行操作风险概述1.1操作风险的定义从商业活动开始时，银行业就意识到了操
2、作风险的存在，即其经营过程中隐藏的不确定性和道德风险。最早官方在1992年的COSO报告中就正式提出了“操作性风险”的概念，但这一概念在当时并未引起足够的重视。对于操作风险的界定主要有三类：广义操作风险、狭义操作风险和第三类操作风险。广义操作风险指除了信用风险和市场风险以外的所有风险都是操作风险，这样的定义过于宽泛，使得对操作风险的管理和计量都非常困难。狭义操作风险，指只有与金融机构运营部门有关的风险才是操作风险，这样的定义不能准确涵盖所有的操作风险。第三类操作风险就是介于二者之间的操作风险定义。2001年巴塞尔委员会引用了英国银行家协会（BBA）对操作风险的定义，公布之后，各国对操作风险的定
3、义才开始趋同。2004年新巴塞尔协议将操作风险定义为“由不当或有问题的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险”，并明确规定不包括战略风险和声誉风险，但包括法律风险。这一定义目前得到了广泛的认可。1.2操作风险的主要特征操作风险是由于内部程序、人员和系统的不完备，或由于外部事件造成损失的风险。与信用风险、市场风险比较，操作风险具有以下特征:一是内部性，操作风险主要来源于银行的日常营运，大多是在银行的可控范围内产生的，而信用风险和市场风险大多由外部原因引发；一是全面性，操作风险无处不在，几乎涉及到商业银行的所有部门、机构和人员；三是人为性，人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地
4、位，绝大多数的操作风险则更多可以归因于有意（通常被称为道德风险）或无意的人为操作失误;四是不对称性，对于信用风险和市场风险来说，存在风险与回报的对应关系，但这种关系并不适用于操作风险，操作上引起的损失很多情况下与回报的产生没有任何关系。五是模糊性，表现在银行经常很难将操作风险从日常信用风险或市场风险中区分出来。1.3操作风险的种类操作风险按照不同的分类标准可以有以下几种类型：(1)新巴塞尔协议将操作风险按来源分为内部操作流程的缺陷、人员缺陷、系统缺陷和外部事件四类。流程缺陷也称为内部制度缺陷，指容易给银行带来风险损失的业务处理流程或管理流程存在的缺陷;人员缺陷，指银行职员不按规定的内部程序处理
5、内部管理和具体业务事项，以及人员有意欺诈和专业水平低下给银行带来的风险损失;系统缺陷，是指银行信息系统的错误或低效给银行带来的风险损失;外部事件，指外部人员盗抢银行资金、客户有意欺诈、银行信息系统受到侵害等给银行带来风险损失的事件。 (2)按表现形式分为内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、客户、产品及业务操作、实体资产损坏、业务中断和系统瘫痪、执行、交割和流程管理等七种事件类型。2 我国商业银行操作风险管理现状及存在的问题2.1 我国商业银行操作风险管理现状 迄今为止，国际上对操作风险研究和管理的发展阶段已达成共识，对操作风险的研究和管理经历了以下四个阶段的发展过程： 2.1.1 识
6、别阶段 20世纪90年代国际金融界基本处于这一时期，国际上对于操作风险还没有统一的定义，既没有普遍认同的衡量方法，也没有成熟的技术和软件。1999年巴塞尔资本协议颁布后，操作风险才慢慢开始受到重视。 2.1.2 量化和发展阶段 从2000年起至今，国际银行界基本处于这一时期。此阶段银行界及监管部门进一步关注和研究操作风险，能够运用简单的方法对操作风险进行初步量化，能简单预测主要操作风险的发展趋势。 2.1.3 计量阶段 2004年6月公布的“巴塞尔新资本协议”中提出操作风险资本量化的三种方法。其中，高级测量法已于2007年底在一些国际先进银行实施，标志着对于操作风险的管理进入了一个更高的阶段。
7、在此阶段银行能对自身所面临的操作风险进行准确的计量，并能公开对外披露。2.1.4 整合阶段 此阶段银行能结合自身特点，分析所面临的操作风险，运用多种方法进行自我管理。从而最大程度地降低操作风险带来的损失。 目前，国际上大多数银行处于第二和第三阶段，少数国际先进银行处于第四阶段。而由于我国商业银行有着与国外商业银行不同的发展道路，同他们相比我们对操作风险的管理和研究还很落后，我国大多数商业银行对操作风险的管理认识还处于第一、二阶段。即便是那些已经引入操作风险管理概念的银行，也仅仅是停留在操作风险稽核监督的层面上，没有对操作风险进行全面的、积极主动的管理。目前，我国也只有少数银行的管理水平处于第二
8、阶段。 虽然我国商业银行操作风险管理水平落后，但是我国政府、银监局和银行界一直对提高我国商业银行操作风险管理水平在不懈努力。 经过这几年我国银行业的改革和发展，我国政府更加加快了风险管理国际化的步伐。2008年10月，我国银监会发布了实施新资本协议的第一批监管规章，包括商业银行银行账户信用风险暴露分类指引，商业银行信用风险内部评级体系监管指引等5个监管指引，为实施新资本协议奠定了基础。2009年8月，银监会发布了关于对实施新资本协议相关指引征求意见公告，公告中附列了8个意见征求稿，预示着我国银行业实施新资本协议已进入实际操作阶段。根据中国银监会部署，到2010年国内大型商业银行应开始实施巴塞尔
9、新资本协议。 经过我国政府当局和银行界的共同努力，我国商业银行风险管理水平有了很大的提高，为我国银行业加强自身管理和融入国际竞争打下一定的基础。但是，由于以上提到的我国银行业的实际情况，银行内、外部存在的许多问题，我国商业银行风险，包括操作风险管理水平要赶上国际活跃银行的管理水平，还有很长的路要走。2.2我国商业银行操作风险管理中存在的问题 2.2.1 人员因素所占比重大 我国商业银行主要发生的操作风险类型是内部欺诈和外部欺诈，其次是客户、产品及业务操作，这几项均与人员因素有着极大的关系，而其他类型操作风险占比均很小。我国银行业操作风险内部欺诈事件的特点:(1)涉案金额较大，有相当多数的案件涉
10、及金额都超过千万，更有少部分涉案金额超亿元。(2)管理人员涉案比重较高，有很大一部分的内部欺诈案件都有高级管理人员参与，并且管理人员的职务越高内部欺诈所造成的损失越高。(3)内部人团伙作案的比重增大。随着我国银行业对操作风险管理的逐步重视，个人单兵作案往往很难实现，而管理人员、监管人员和执行人员团伙作案的案件越来越多。2.2.2 银行基层分支机构为操作风险高发区 通过对近几年我国银行业操作风险事件公开报道的总结，操作风险发生在总行或分行的事件较少，而发生在基层支行、分理处的比例很大。主要是因为我国的商业银行治理结构多为总行一分行一支行一分理处的结构，多层次的委托代理关系和太长的委托代理关系链，
11、使得总行对各个支行、各分理处的管理程度低下，总行对基层分支机构的监控逐渐减弱，基层分支机构的人员违规违法的概率就随之增加。而且，商业银行的总行和分行主要负责管理工作，大部分银行业务都由基层分支机构承担，他们和客户、资金直接打交道，这就使得基层人员获得了更多非法获利的机会。 2.2.3 操作风险发生范围更为广泛 由于我国商业银行操作风险管理发展晚于国外活跃银行的发展，风险管理水平落后、内部控制制度不很健全、监管不到位等现实情况导致在我国商业银行操作风险事件中，操作风险发生的部门更加广泛。几乎涵盖了商业银行所有的业务管理部门。从银行柜面、信贷部门、公司业务部门、个人业务部门、国际业务部、市场部、科
12、技部、财务部、信息管理部门等等，都能引发操作风险事件。因此，我国商业银行操作风险管理具有更大的复杂性。 3 我国商业银行操作风险防范的建议3.1 公司治理结构的不完善 当前,我国银行业治理结构存在的弊端未能得到有效改善。所有者虚位,导致对代理人监督不够。由于国有商业银行所有者虚位,很容易导致银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制,进行违法违纪活动。再加上国有商业银行的总行、一级分行、二级分行、支行、分理处的多级组织架构和委托代理,导致总行对分支机构的控制力层层衰减,管理漏洞比较多,资源配置政策、人事任免、考核奖惩集中在上级行,基层行的经营行为一切围绕上级行的政策这一指挥
13、棒转,如果上级行出台的考核激励政策与风险控制目标发生冲突,基层行为了维护自身利益,就有可能隐藏损失或从事高风险的经营行为。 3.2 内部控制制度的缺陷 银行内部控制是一个过程,这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的要防范和管理操作风险,内控制度就必须被监督。可以说,我国商业银行监督评价与纠正是内控管理里最薄弱的环节,是造成操作风险损失事件最重要的原因之一。所以加强银行业内部控制的监管工作尤其重要。尽管目前在银行内部建立了比较健全的监督体系,但仍存在着内部控制上的漏洞和业务操作上的失误,增大了操作风险,集中体现在内控体系的两大层次上:第一层:业务部门的监管不到位,没有贯彻到日常事务中去
14、。工作责任感缺乏,在履行监督检查时敷衍了事,发现问题后不能按照规定及时进行处理,监督难以产生威慑力。业务主管部门监管时缺少必要的协调、配合、联系,使监督岗位常常形同虚设,影响监管工作的全面有效实施。内部审计部门由于经营机制和内部审计体制不完善,制约了审计再监督职能的充分发挥。第二层:内部稽核机制不健全,影响内部控制有效实施。内部稽核独立性不足,稽核人员偏少,素质有待提高。很多商业银行稽核部门没有单独设立,不是由董事长、行长领导,而是由副行长兼管,不利于稽核部门监管的有效发挥。稽核方式单一而且手段落后。目前商业银行内部稽核方式主要是非现场稽核,而现场稽核方面比较薄弱,从而影响稽核效率的提高。后续
15、稽核薄弱,这是我国商业银行内部稽核目前存在的问题中最为突出的一个。后续稽核是稽核效果的保证,前期稽核结束后的整改情况报告是难以了解被查机构整改的实际情况。3.3 操作风险管理体系的不健全 操作风险管理体系的不健全主要表现在风险理念认识和操作风险管理机制两个方面。 概括来讲,当前国内商业银行在操作风险理念方面存在的问题集中表现为三个方面:对操作风险管理认识不到位。基层行长期以来对操作风险管理缺乏足够的重视,对操作风险的内涵和特征理解不深入,往往将操作风险理解为操作性风险和业务差错,没有把制度缺陷、流程缺陷、系统漏洞等因素所引发的操作风险考虑在内。例如,倾向于将信贷损失归结于债务人违约和偿债能力恶
16、化等信用风险因素,而忽视信贷流程不合理、人情贷款、贷后管理不到位等操作风险因素。把操作风险管理的责任全部归于风险管理部门。基层行经营部门往往认为操作风险管理是风险管理部门的事,忽视了自身所应当承担的操作风险管理“第一道防线”的职责,容易造成前台风险防控流于形式,后台风险管理人员疲于复核检查的现象。不能正确处理操作风险管理与业务发展的关系。基层行在强调业务发展时,往往容易忽视操作风险管理;在强调操作风险管理时,往往又放松了业务发展,未能实现操作风险防范与业务发展的有机统一。4 我国商业银行操作风险防范的建议 4.1 培养员工自觉防范操作风险的意识 4.1.1 员工自身操作风险防范意识 培养防范意
17、识是防范操作风险的根本，是一项长期而艰巨的任务。目前，国有商业银行已经对员工操作风险防范意识的培养给予重视，但要想达成将这种意识作为一种理念，融入企业文化中的目的，还需要业务人员和管理者的共同努力。高级管理者应加大对操作风险的关注力度，把培养操作风险防范意识作为一项长期的重要任务，以身作则，引导银行工作人员认同银行内部的操作风险防范文化，激励每个员工主动承担防范操作风险的责任，所有员工共同组成一道操作风险防线。银行从业人员需树立正确的人生观和价值观，增强合规操作意识，将合规理念融入到工作中，从源头上杜绝操作风险事件。 4.1.2 员工的监督意识 人的价值取向和思想状态复杂多样，易受环境的影响，
18、目_处十不断变化中，因此需要他人的监督。管理者应高度重视员工的精神状态和思想动l句，时刻关注员工的工作和社会交往情况，在员工出现违规倾向或异常行为的初始阶段，对其错误行为进行制止与纠正，达到事前防范操作风险的目的。业务人员非常熟悉业务流程，因此能在工作中凭借对业务的敏锐感发现同事的操作失误和不合规做法，并给予提示;如果发现违规行为可能造成较大金额损失或情节严重，应及时向上级汇报。银行内部形成良好的彼此监督的氛围，能起到约束员工行为、规避操作风险损失的作用，是有效防范国有商业银行操作风险的重要举措。 总之，包含自觉防范意识的企业文化并非一朝一夕就可形成，需要所有员工以防范操作风险为己任，共同营造
19、自觉防范操作风险的工作氛围。4.2 建立长效的操作风险防范机制 4.2.1 建立有效的教育机制，筑牢思想道德防线 思想决定行动，正确的思想带来正确的行为;错误的思想带来错误的行动。综观近年来商业银行发生的大案要案，大都是银行内部人员作案或内外勾结作案，而银行工作人员之所以挺而走险违法犯罪，归根到底是受错误思想支配的。由此可见，千风险、万风险，人是最大的风险。千重要万重要，做好人的思想道德教育最重要。因此，商业银行必须高度重视员工的思想教育，把员工的思想教育列入重要议事日程，当作一项重要工作来抓，要加强对员工的理想信念教育，培养员工的忠诚度和荣誉感，增强员工的主人翁意识，激发员工的工作热情，树立
20、现代商业银行员工的良好形象。 4.2.2 逐步完善操作风险计量方法 虽然目前对操作风险的计量还没有一个十分完善的方法，但是随着商业银行全面风险管理的深入开展，准确计量操作风险并计提准备金是一个必然的发展趋势。加强信息技术应用。在数据大集中的进程中，要加强业务系统操作平台建设，全面查找设计上的漏洞，完善系统软件。建立健全操作风险识别和评估体系。要借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务类别操作风险的监控、评价和预警系统，识别和评估所有当前和未来潜在的操作风险及其性质。建立和完善内部信息交流制度。针对近年来多发的管理人员带头实施违规，强迫命令下属违规操作，形成案件和资金风险的问题，
21、银行要建立和完善员工举报制度，依靠和发动一线员工，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的高发势头。 4.2.3 建立规范的权力制约机制，从源头上控制风险 缺乏制约的权力，必然导致腐败。从商业银行发生的严重案件看，大都是权力失控、权力滥用的结果。所以，商业银行要防范操作风险，必须建立规范的权力制约机制，从源头上控制风险，加强信贷管理权的制约。从目前商业银行操作风险的表现形式看，有相当一部分是来自于信贷管理权的失控，诸如:用空开的小额存单办理质押贷款;用虚开的大额定期存单办理质押常规贷款;用非法资金作质押签发银行承兑汇票。因此，商业银行要防止类似案件发生，必须对存单质押贷款、存款抵
22、押签发银行承兑汇票审批权限做出明确的规定，下级行必须在授权范围内审批，超权限的必须报上级行审批，不得越权行事。 上海机场于2000年获准发行13.5亿元的可转换公司债券，据报导这是当时国内首个完整意义上的可转换债券，对探索这种新的融资方式在国内的实践具有很重要的意义。下面，我们从分析可转债的实质入手，结合上海机场发行可转债的实际情况分析一下它有哪些优缺点。4.2.4 加强人员管理，提高银行员工的素质 用一句话引出你的一是、二是和三是一是要牢固树立以人为本的经营思想，充分发动和依靠广大员工抓好操作风险管理工作。二是加强思想政治教育。要深入开展矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作，多方面、多层次将矛盾
23、纠纷和不安定因素化解在单位内部和萌芽状态。三是加强风险意识教育。要坚持不懈地进行安全形势教育、典型案例教育、规章制度教育，提高全行员工安全防范意识和遵纪守法观念。四要及时、深入了解重要岗位人员工作、生活情况，掌握思想和行为变化动态，对行为失范的员工要及时进行教育疏导和诫免谈话，情节严重的，要严肃处理。五是加强对员工的培训工作，提供国外学习机会，督促员工掌握先进的银行管理经验，提高员工的工作能力。 WACC=KD*（1-T）*D/（DE）KE*E/（DE）4.3 提升国有商业银行操作风险防范能力 许多医院没有足够的资金购买新设备，采用租赁的解决方案后，它们能先用租来的设备挣钱，满足临床的需要。4
24、.3.1 员工的业务处理能力 （6）情感激励国有商业银行可采取以下二种措施提高员工的业务处理能力。一是严格遵守人员准入制度，应聘银行的基本资格是通过银行业从业人员资格考试，对未通过资格考试者不予录用，使员工具有基础的专业知识结构;二是在新员工牢记业务流程及制度后，银行应为其创造模拟上岗的条件，训练员工业务操作的熟练度，坚决执行合格上岗制，确保员工在正式上岗前，能熟练操作各项业务;二是严格挑选重要部门及岗位的员工，对合适人选进行全方位的考察，确保其具有精湛的业务技能和综合处理能力;四是制定公平竞争机制，及时淘汰不符合条件的员工。 厦门机场2002年末2001年末2000年末4.3.2 员工的制度
25、执行能力 员工制度执行力低下是制约国有商业银行提升操作风险防范能力的瓶颈，因此，国有商业银行的首要任务是提高制度执行力。国有商业银行可通过培训使员工认识到严格执行规章制度的重要性，从思想上重视制度执行。此外还应将制度执行情况纳入业绩考核体系中，运用激励和惩处机制保障员工能严格按照制度规定的流程办理业务，杜绝违规行为的发生。 机构和岗位设置确定之后，结果在厂内公布，并增加舆论宣传的力度，为下一步的减员作准备。在国企中减员的阻力很大，一般只能采取按年龄或工龄办理厂内退养的政策，“内退”的做法虽然不尽合理，但因工厂不能自主裁员，也属不得以而为止，而且这种办法便于操作，能够被职工接受，并能起到精简在岗
26、职工队伍的作用，可以说，“内退”是适合国企实际情况的。4.3.3 内部稽核能力 内部稽核是银行内部行使检查监督职能的一种手段，它使银行通过自查方式，发现自身的不足或存在的漏洞，及时改进和完善，从fu降低操作风险隐患，防止操作风险损失继续扩大。如2009年4月份，通过自查发现案件数目占已发案件的90自查金额占涉案金额的94.6%(傅苏颖2009)，说明自查是案件防控的有效举措，能主动发现尚未暴露的案件，及时堵截，减少损失。国有商业银行应尽快完善内部稽核体系，确保内部稽核部门完全独立十各分支机构，通过审查银行的制度制定和执行情况，发现操作风险隐患，督促银行尽快整改完善。 4.3.4 突击检查能力
27、2002年8月，炎热的北京。坐在窗明几净的办公桌前，享受着中央空调送来的屡屡凉风，望着窗外阵阵热浪，Sinney女士陷入了深深的沉思当中。作为一家大型跨国公司中国地区的彩超产品经理，她是从普通的销售人员中脱颖而出逐步晋升到这个位置上的，并负责该公司彩超系列产品在整个中国市场的销售已经两年了。她热爱现有的这份工作，并对自己两年来的表现还算满意。事实上这两年来，她所负责的部门无论在销售业绩和利润水平上都达到或超过了公司的预期。银行自身要对柜台业务、信贷业务、中间业务、金库管理等易存在风险隐患的环节进行突击检查。高效的突击检查有赖十检查行动的保密性。检查前利用计算机随机确定检查组的人员构成、随机抽取
28、被检查单位，增强突击检查效果。 4.3.5 应急处理能力 对部分重要管理岗位实行岗位津贴国有商业银行平时应注重培养员工的应急处理能力，定期进行应急处理操作风险事件的演习，使员工掌握不同类型操作风险案件的处理流程，保证一旦发生操作风险事件，每位员工都能果断处理，最大程度地挽回损失。同时，按照汇报流程及时向上级汇报，对十重大操作风险事件向最高主管部门汇报，缩短汇报时间，以免错失遏止风险继续扩大和弥补损失的最佳时机。2.1 IMAGE公司简介315 总结可转债融资的优缺点近年来，国际国内银行业发生了大量的操作风险事件。如何在当今金融全球化、一体化和金融创新产品不断涌现的背景下，结合我国商业银行自身特
29、点，积极主动地防范操作风险，是我国银行业迫切需要解决的问题。本文在商业银行操作风险基本理论、委托一代理理论和道德风险的理论基础上，首先分析了我国商业银行不同于国外商业银行操作风险的特点和目前存在于我国商业银行操作风险管理中的问题。在提出问题的基础上，运用委托一代理理论和博弈论模型对我国商业银行操作风险的成因展开深入的分析。最后文章从对策研究和政策建议两大方面提出了防范我国商业银行操作风险的可行性建议。 迄今为止，有大量的学者针对我国商业银行操作风险的防范和管理问题进行了研究，有的进行定性分析研究，有的通过计量模型分析研究，还有学者从保险缓释等方面进行研究。在他们的基础上，笔者从操作风险的最简单定义入手，对我国商业银行风险的特征以及种类为引线，并以商业银行操作风险的现状为基础找出我国商业银行操作风险的形成原因。并针对我国商业银行操作风险发展的新特点和新趋势提出了对策建议。由于操作风险的防范问题涉及到银行内部管理和外部约束的方方面面，加上笔者的水平有限，本文只是针对我国商业银行操作风险的防范问题进行了定性的研究和分析。文章存在很 多的不足之处，请各位老师给予批评和指正。