《最新化肥广东分公司两金占用专项清理工作方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新化肥广东分公司两金占用专项清理工作方案.docx（4页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、化肥广东分公司两金占用专项清理工作方案一、概述年前三季度广东分公司受内、外部经营压力、主营市场异常天气的影响，经营业绩不甚理想。另外化肥行业整体产销衔接不畅、销售回款放慢，导致应收账款、存货占用不断增加，加剧资金周转压力，影响了企业运行质量和盈利能力。根据化肥总部下发的关于开展两金占用专项清理工作的通知，现制定广东分公司两金占用专项清理工作计划并制定本清理工作方案。二、成立专项工作小组接到化肥总部下发的通知后，广东分公司财务管理部、物流执行部在分公司领导挥下，成立分公司两金占用专项清理工作小组，讨论两金占用压降计划，制定了详细方案：1、名称：广东分公司两金占用专项清理工作小组2、组长：游陈荣副
2、组长：邵继斌、陈家奇、张志勇、刘志强、张英杰、贺训平、许建文、李志勇3、成员：物流执行部（张卫国）、财务管理部（文惠）、贸易业务部（刘小云）、市场营销部（黄敏华）、销售管理部（叶彬）4、工作重点：各职能部门联合业务部门，制定详细、切实可行的两金占用压降计划方案，物流执行部审核、监控、跟踪存货、赊销授信压降进度；财务管理部审核、监控、跟踪预付采购资金占用和其他费用占用；销售管理部将每月压降实绩纳入产品线、运营区绩效考核。三、当前情况1、截至到5月31日，广东分公司应收账款占用1392万元，预付账款占用4600元，库存商品占用5217万元，两金占用合计6609.46万元。2、当前应收账款、预付账款
3、周转率、存货周转率如下表：a）客货销售代理业务：主要从事航空客票销售代理业务，航空邮件、货物特快专递、代办旅客人身保险业务，从事该业务的代理公司现以成为国内最大的航空专业销售代理人。1996年度共完成客票代理33万张，客票销售量占深圳地区份额的26.4。年5月Effe公司与Image公司都属于综合性的跨国公司，产品线的宽度也较大，除了医疗设备以外，还有电子、工业系统等多个领域，在中国市场有着良好的声誉。就彩超而言，双方产品线的长度和深度都较大，其中Effe公司约有7种彩超产品，Image公司约有5种彩超产品；在中高档彩超设备市场上，Effe公司的产品更全面一些，达到了3种，占其彩超种类的43。
4、6月第二章 Image公司和新产品V300简介7月IMAGE超声系统是世界上医疗产品种类最齐全的供应商之IMAGE医疗工程集团的重要组成部分。它拥有世界第二大超声系统装机数量，为一系列的临床环境提供解决方案，其中包括腹部、心脏、泌尿科、妇产科、儿科、小器官、外周血管等诊断应用领域。该公司在美国拥有超过4000名雇员，年销售额达到18亿美元。应收账款周转率4.64.3受工厂技术条件、工艺条件及生产设备的限制，车间的生产操作岗位基本上维持了原来的设置，定岗定编主要针对的是中层管理岗位。4.9预付账款周转率1997年1996年，发起人投入净资产折成8100万股国有法人股；并公开发行社会公众股2700
5、万股。1997年向全体股东派送3240万股和转增7560万股，并向全体股东配售5400万股，配股价为10元/股。经上述送、转、配后，本公司股本变更为27000万股。-该指标显示公司对股东投入资本的回报情况。行业平均水平为9.91。该指标在各机场间差异较大，显示各机场在营业毛利、资产管理水平、资本结构和财务杠杆应用等方面管理上的差异较大。-（4）净资产利润率-存货周转率深圳机场先后参股国信证券及深圳创新投资、国泰君安等证券业，2000年、2001年投资收益分别达到1.55亿和1.32亿，其中2001年从国信证券获取了9255.6万元，从深圳市创新投资有限公司赢得了2546.6万元，这两项对外投资
6、共实现净利润11802.2万元，投资收益率16.4。到2002年底，投资收益为1998年的10多倍。5.65.45.2上海机场管理层一直秉承“以人为本，以资本运作为中心，以价值管理为手段，以绩效为标”的经营管理理念，以“追求卓越的机场管理，提供高水准的服务质量，创造最大化的市场价值”为企业宗旨，强化管理，开拓创新。四、工作方案1、根据总部清理工作整体目标：（1）以年5月31日为基准日，2年之内将基准日之前两金存量规模（特殊用途的商业储备除外）压降15%-20%，其中年压降10%；（2）应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于2014年水平。2、年12月末，预计广东分公司两金占用合计为4000
7、万元，与年5月31日相比，降低40%。其中年9-12月各月的具体清理计划见附表1。3、根据附表1的清理计划，年9-12月的应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于2014年9-12月。五、具体举措1、应收账款方面（赊销授信）：（1）严格遵守总部授信政策及规章制度，在授信范围内谨慎交易，严审客户资质，控制中小企业交易量，侧重在国产复合肥、农用钾的授信交易上，禁止制度外的肥种交易；（2）加强风险管控，加快授信周转，提高周转率。2、预付账款方面（采购授信）：（1）合理安排采购授信，尽量控制月末时点资金占用；（2）降低对系统外采购的预付款占用。3、库存商品（产成品）方面：（1）不断调整经营思路，优化采销流程，增加闭口、直销采购比例，减少入库；（2）减少入库销售，提高货物直销比例；（3）提高库存周转率，货物快进快出。六、总结广东分公司将根据总部的具体要求，有效落实两金占用的专项清理工作，催收清欠，降低库存，优化采购赊销，减少占用，同时跟踪后续清理工作的进展。中化化肥广东分公司年8月31日