【工作总结】20XX税务师事务所年终个人工作总结.docx

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1、第 1 页 20XX 税务师事务所年终个人工作总结 特征码 UglRpQWcorxQMzWKiFSN 时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰 烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 20XX 年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部;客 旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春 笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。* 年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最 前沿;*年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的 先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务 机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整

2、、国家金融政策 的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐 心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。 一、职能发展 过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同 管理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表 管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强 第 2 页 内部管理做好前期工作。 *、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化 管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的 基础。 公司推出

3、“财务、合同管理月活动” ，说明公司领导对财务、合 同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公 司领导的要求。 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重 要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务 人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少 前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅 做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是 基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意 识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔 经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务 对公司的现在和将来在管理上和

4、税收政策上的影响问题，现在 考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管 理月活动”进行了工作布置。 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期 间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作 简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对 比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数 第 3 页 据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯 彻实施阶段。 *、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行 再调整，目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单 元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已 经多次

5、调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表 的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相 对稳定的表式。 *、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为 加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反 馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月份 与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外 报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。 *、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进 行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。 *、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核 标准。为了使会计核算工作规范化，重新提

6、出财务工作要求 ， 要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打 好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小 处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。 *、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计 法 ，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识;二是会 第 4 页 计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的 是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的 东西;三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。 经过调研、沟通、设计，于*年*月推出成本费用明细分 类目录及说明;于*年*月*日推出会计报表管理试行办 法;*年*月*日推出会计凭证管理试

7、行办法 。 会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格 式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但 房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差 异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情 况，需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报 表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好 “会计报表(内)经营情况表 ”和“会计报表(内)融资 及融资成本情况表 ”。 会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话 通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行 一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批 程

8、序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进 行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。*年*月份，针 对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见， 根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于*年* 月*日下发了有关规定。 第 5 页 经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能 力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一 步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需 要我们不断地完善和提高。 二、职能管理 (一)核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用 的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报 等各

9、项工作开展都能有序进行、按时完成。 *、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行， 决不应个人面子而放松政策。 如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程 专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位 不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将 此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地 税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在 审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理， 我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具 工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。 *、材料核算 材料占工

10、程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素 第 6 页 之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在 价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格 不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提 不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算 方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。 公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时 才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料 款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发 现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如： 杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖” ，*年

11、*月*日供给 浙江大经有限公司和*年*月*日供给浙江闻堰建筑有限公 司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年， 在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当 时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。 在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购-供货 -结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌 握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验 收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握 材料实际到场的品质与数量。如*月份与施工单位核对钢材时发 现同一份“供货单” ，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的 “结算联”在钢材等级上出现

12、差异，经核实，是厂家供货时未 注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修 第 7 页 改。提醒我们如何管理好材料“采购-供货-结算”三个环 节，特别是供货环节监控管理。 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如：#￥公司的 “费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格 式，发现后要求重新调整编制;宁波公司未按新表编制，因为 信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对 这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并 监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新 工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行*个月后进行反检，从

13、会计报表格式设置上 看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有 关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个 时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反 映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务 费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。 已设计好“会计报表(内)经营情况表 ”和“会计报表(内) 融资及融资成本情况表 ”。并布置集团公司和嘉和公司在 编制*月份报表时试行。本打算在*月份报表中全面推广，因这 项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把此事 担搁了，要求*月份落实执行。 *、销售管理 第 8 页 春节前后按揭放

14、款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督 阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放 款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资 料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催 放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明 原因。 *月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审 核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月 报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收 款原因进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个 人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度 的控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户

15、说明情况，或 了解清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作;对银行提 出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关 注。 *、税务政策及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管 理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于*年*月*日下 文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公 司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不超过当年销售收入*% 的比例提取*年度总机构管理费。*年会计决算中集团公 司向山水人家置业公司提取了*.*万元。 第 9 页 对*年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交 费，集团公司、客旅分公司、#￥公司、宁波公司，今年社区

16、公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有， 不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集 团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员;#￥公司员工划 到余杭;客旅中心划入客旅分公司;社区员工由社区统一办理;宁 波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出 便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检查。 *年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度的亏损， 我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于*年*月获得所 得税退税返还*万元。 根据浙地税发*号文件浙江省地方税务局浙江省财政 厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问 题的通知 ，从月份开始在工资

17、核算上进行相关调整，一是企业 可在税前列支;二是员工可减轻税赋。 三、审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申 报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度亏损 委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司*年、*年及 *年进行了税务审计(*年、*年已审计过)，出据的审 计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公 司前五年的亏损进行了核实。 第 10 页 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、#￥置 业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为 了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、#￥置业、客 运中心审计报告，审计报告出据的审计

18、结果基本符合公司要求。 集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计 报告。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已 取得有效的验资报告。 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计;*月份对客旅分公 司*年经营进行了内部审计;对投资企业彩虹城项目的*年 会计报表进行复核;*月份对社区服务公司*年经营情况自查 工作进行了布置，并进行了财务审计。 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在*月 份已对*年的有关会计资料进行复检，做好有关准备工作。* 月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计， 由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。

19、 *、*年*月*日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖的 下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在 全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检 查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从*月*日至 *月*日，给企业一个补交的机会;第二阶段，为市地方税务局 稽查二局对重点企业进行稽查，时间从*月下旬至*月底，对以 第 11 页 下三类企业为必查对象：自查情况空白的;销售利润率不到 *的;不交自查情况表的，另外按自查户数的*%比例确定重点 检查对象;第三阶段，为省局重点检查。 公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会后 亲自布置了自查工作，要求财务人员全力

20、以赴做好自查工作， 经过*天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真 对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自 查申报，未将我公司列入重点检查行列。 能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一 步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计 规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研 究，尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑 和长远的观念。 四、财务分析 财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不 够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要 求日常做好财务分析资料的收集，每月有在会计报表会签单 对财务主要

21、情况进行说明;*月*月报表按季度对财务状况进行简 要分析说明;*月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析说 明;*月份报表按会计年度进行分析说明。 为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务 情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容如下： 第 12 页 *、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分 析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析， 对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利 能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。 *、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行 分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评

22、价其经 营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的 影响。 *、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映 当期的房屋销售与回款情况;签约情况;分析存量资源的原因、 影响回款的因素;其他收入的分析。 *、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进 行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对 资金的影响分析，费用之间的比例分析。 *、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投资 结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的比例分析。 *、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资 产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况

23、等。 *、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析， 融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分析和年度分析应 根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的 第 13 页 经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。 *、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来 分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。 *、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响，税收政策 对企业的影响。 *、材料的分析，材料结构分析;材料采购价格与调拨价格进行 对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动;材料采购价格 与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。 *、其他需要说明的事项， (*)会计核算方式变更说明。 (*)各项指标与上年同期对比的增减水平比。 (*)对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做出 分析说明。 *、措施与建议 通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。 (*)根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。 (*)对现行财务管理制度提出建议。 (*)总结前期工作中的成功经验。 财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如材 料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情况与回款情况 的分析，预算执行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们 第 14 页 去做的事。销售分析、预算分析已经开展，材料分析争取*月份 开展。