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1、方太集成厨房广东市场财务状况分析针对广东市场的具体情况， 以今年完成 480 万元营业额计算， 我们预测方太集成厨房在广东市场操作的财务状况如下：一、费用情况分析：我们以 2002 年 6 月的费用情况为基础：1、固定工资 31800 元：管理、财务人员4 人16500元审单、下单人员1 人2500元设计人员 4 人7200元专卖店人员 8 人5600元安装人员 8 人0元2、租金、水电费60000 元：办公室5000元专卖店（三间）55000元3、汽车费用 8000 元：安装货车一辆5000元办公车辆一辆3000元4、其他费用 25000 元（含福利费、交通费、电话费、业务招待费、办公费、材
2、料消耗费等等） 。本月费用为 124800 元，我们以此作为今年每月的平均费用。二、经营毛利润分析：假设今年经过全体人员的共同努力，每月完成40 万元营业额，则毛利润分析如下：1、人员除固定工资外，提成工资按营业额11%计发如下：专卖店人员提成： 2%设计人员提成： 3%；安装人员计件工资： 4%管理人员提成： 2%；2、假设毛利率为 30%，扣除第 1 项提成工资 11%后，毛利率为： 19%。完成 40 万元营业额，毛利为： 400000 元*19%=76000元。分析以上第一项及第二项数据，则每月完成 40 万元营业额时， 还须亏损 48800 元，全年完成480 万元营业额还须亏损达585600元。以上财务分析尚有几项费用未计算， 若计算在内亏损将大大增加：1、新投资资产未计算、原投资折旧费未计算。今年方太集成厨房资产投资较大，包括：橱柜样板更换；专卖店门面、内部装修；购置运货车辆；购置电脑、打印机等设备（办公室、各专卖店均需配置）等等。原投资折旧费未计算2、操作风险费用未计算。橱柜操作比较容易在设计、 审单 / 下单、安装这三个环节出现问题，这些操作环节的风险都是由广东分公司承担，在实际操作中难免出现返工现象，应该予留费用用于返工。3、保修服务费用未计算。橱柜是需要高度维护的产品，我们需要为客户提供一年的保修服务，此项服务费用较高，应该予留。