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1、附件1:XX区农村信用社年度绩效考核管理办法第一章 总则第一条 为适应建立现代金融企业的需要， 促进XX区农 村信用合作社（以下简称信用社）稳健发展，根据XX区农 村信用合作社薪酬管理办法，制定本办法。第二条 绩效考核是XX区农村信用社联合社 （以下简称 XX区联社）对XX区辖内农村商业银行、 农村合作银行、县 市农村信用合作联社以下统称各行社当年业务发展、经营 效益及内控内管等各项工作的评价。第三条 绩效考核应遵循全面性、连续性、激励性、效益 性的原则。（一）全面性是指绩效考核基本涵盖业务经营管理的主要 方面和内容，对经济增加值、资产利润率、存款、利润、风险 管理等各个方面进行评价。（二）连
2、续性是指绩效考核要在一定时期内保持连续，促进各行社有计划、有步骤地开展经营活动，不断提高经营效益 和管理水平。（三）激励性是指绩效考核要达到激励先进、 鞭策后进的 目的，促进各项业务稳健发展。（四）效益性是指绩效考核要体现以效益为中心， 引导县 市联社不断优化资源配置，提高经营效益。第二章考核指标第四条 绩效考核周期为一年，从每年 1月1日至12月 31日止。第五条绩效考核指标由权重类指标和加减分指标两部 分组成。（一）权重类指标1日均存款增长率日均存款增长率=（本年日均存款-上年日均存款）/上年 日均存款X 100%日均存款=刀（112月31日各项存款余额）/ 3652. 人均日均存款人均日
3、均存款=日均存款/员工月平均人数员工月平均人数=刀（112月末员工人数）/ 123. 人均利润人均利润=考核利润/员工月平均人数考核利润=财务报表中损益表利润总额+当年计提拨备+已 计提绩效奖金。考核利润是用于提取绩效奖金的利润基数。4. 不良贷款率不良贷款率=不良贷款总额（含抵债资产）/贷款总额X 100%5. 贷款利息收回率贷款利息收回率=（贷款利息收入-表内贷款应收利息净 增额）/ （贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额）x 100%6. 中间业务收入增长率中间业务收入增长率=（当年中间业务收入-上年中间业 务收入）/上年中间业务收入x 100%7. 综合费用率综合费用率=（营业费用
4、/营业收入）x 100%8. 资产利润率资产利润率=（考核利润/总资产月平均余额）x 100%总资产月平均余额=刀（112月末总资产余额）/ 129. 经济增加值（考核EVA考核EVA=当年度考核利润-经济资本成本。经济资本成本=经济资本x资本成本率经济资本=各类资产月平均余额x各类资产系数10. 贷款总拨贷率贷款总拨贷率=（贷款损失准备+所有者权益类一般风险 准备）/各项贷款余额x 100%11. 农户（农业）贷款指标本指标考核农户（农业）贷款的覆盖率、占比、增长率、 利息收入等。（二）加减分指标1. 信用工程建设根据信用工程建设考核办法，对考核对象进行加减分。2. 拨备覆盖率（1）信贷类拨
5、备覆盖率=（已提取信贷类拨备余额/信贷 类不良资产余额）x 100%（2）非信贷类拨备覆盖率=（已提取非信贷类拨备余额/ 非信贷类不良资产余额）x 100%3. 存款市场份额排名本指标考核各行社存款市场份额在辖内各银行类机构中 的排名。4. 新增贷款不良率新增贷款不良率=（当年发放形成的不良贷款余额/当年发 放贷款余额）x 100%5. 存贷款比例存贷款比例=各项贷款日均余额/ （各项存款日均余额+ 人民银行支农再贷款日均余额）x 100%（三）专项考核抵债资产清收、表外不良资产清收等，按专项考核办法执 行。第三章考核结果第六条年度绩效考核得分=权重类指标得分+加减分指 标得分。第七条绩效考核
6、结果作为提取绩效奖金的依据。第八条绩效奖金提取。绩效奖金提取按照考核利润完成 情况，按照一定比例提取。绩效奖金总额=考核利润X绩效资金提取比例/ （ 1+绩效 资金提取比例）X绩效考核系数（+）上年多（少） 提取绩效奖金绩效考核系数=绩效考核得分/100。得分在45分以下的， 绩效考核系数按0.45计算。第九条当年度应提绩效奖金与预提绩效奖金存在差异 的，可在下一年度调整。第十条 XX区联社将每年根据业务发展需要，对考核指 标、权重、评分标准等进行相应调整。第四章 附则第一条 本办法由XX区农村信用社联合社负责解释 和修订。第十二条 本办法自XX年1月1日起施行。附件2:XX年各行社绩效考核指
7、标评分说明一、绩效考核指标（一）权重类指标1日均存款增长率（15分）日均存款增长率=（本年日均存款-上年日均存款）/上 年日均存款x 100%日均存款=刀（112月31日各项存款余额）/ 365各项存款=活期储蓄存款+定期储蓄存款+活期存款+单位 定期存款+财政性存款+银行卡+应解汇款+保证金，以日均数计 算。计分方法：日均存款达到40亿元，以10分起评；并计算与上一年相 比的存款增长率，每增减10%，增减1分，15分封顶，不计 负分；日均存款达到25亿元，以8分起评；并计算与上一年相 比的存款增长率，每增减10%，增减1分，15分封顶，不计 负分；日均存款达到8亿元，以7分起评；并计算与上一
8、年相比 的存款增长率，每增减10%，增减1分，15分封顶，不计负 分；日均存款低于8亿元，以6分起评；并计算与上一年相比 的存款增长率，每增减10%，增减1分，15分封顶，不计负注：各项指标均按线性计算，以下同。2. 人均日均存款额（15分）人均日均存款额=日均存款/员工月平均人数员工月平均人数=刀（112月末员工人数）/12员工月平均人数对应为各行社实际员工人数，包括正式在岗员工、劳务派遣工和内退员工，地州所在市联社科技分中心 员工人数不纳入计算。计分方法：日均存款达到 40 （含）亿元以上的，人均存 款按2000万元计算；日均存款达到 25 （含）亿元以上的，人 均存款按1400万元计算；
9、日均存款达到 8 （含）亿元以上的， 人均存款按1185万元计算；日均存款在 8亿元以下的，人均 存款按745万元计算。达到标准值的得基本分 7.5分；在标准 值基础上，每增减10%，增减1分，15分封顶，不计负分。3. 人均利润（10分）人均利润=考核利润/员工月平均人数计分方法：考核利润在20000 （含）万元以上的人均利润 按95万元计算；考核利润在 10000 （含）万元以上的人均利 润按73万元计算；考核利润在 5000 （含）万元以上的人均利 润按60万元计算；考核利润在 5000万元以下的人均利润按 40万元计算。达到标准值得基本分 5分；在标准值基础上， 每增减10%，增减1分
10、，10分封顶，不计负分。4. 不良贷款率（10分）不良贷款率=不良贷款总额（含抵债资产）/贷款总额X 100%计分方法：不良贷款率考核标准值为 3%不良贷款率为3%导基本分 8分，每超过0.5%减1分，每降低0.5%加1分，10分封顶， 不计负分；在此基础上，计算不良贷款绝对额（含抵债资产）增减率 得分，不良贷款率控制在 3%及以下的，绝对额每降低10%加1 分，绝对额增加不扣分；不良贷款率3鸠上的，绝对额每增长10%减1分，每降低10%加1分，10分封顶，不计负分。两部分得分加总得到总分，10分圭寸顶。5中间业务收入增长率（5分）中间业务收入增长率=（当年中间业务收入-上年中间业 务收入）/
11、上年中间业务收入X 100%计分方法： 中间业务收入额达到500万元以上，以3.5分起评；并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10%，增减0.5分，5分圭寸顶，不计负分;中间业务收入额达到300万元，以2.5分起评；并计算与上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10%,增减0.5分，5分圭寸顶，不计负分；中间业务收入额达到150万元，以2.0分起评；并计算与 分，5分圭寸顶，不计负分;上一年度相比的中间业务收入增长率，每增减10%,增减0.5中间业务收入额低于150万元，以1.0分起评；并计算与 上一年度相比的中间业务收入增长率， 每增减10%,增减0.5 分，5分圭寸顶，不计负
12、分。6. 贷款利息收回率（10分）贷款利息收回率=（贷款利息收入-表内贷款应收利息净 增额）/ （贷款利息收入+表外贷款应收未收利息净增额）x 100%表内贷款应收利息净增额=本年末表内贷款应收利息余 额-上年末表内贷款应收利息余额表外贷款应收未收利息净增额=本年末表外贷款应收未 收利息余额-上年末表外贷款应收未收利息余额计分方法：以XX年末全疆平均贷款利息收回率 （XX年 12月30日）为标准值，达到标准值得 7.5分，每增加1%,增 加0.5分,每减少1%减少0.5分，10分圭寸顶,不计负分。7. 综合费用率（5分）综合费用率=（营业费用/营业收入）x 100%本处营业费用为已计提绩效奖金
13、后的营业费用。计分方法：营业收入达到20000万元，综合费用率以27%为标准值， 达到标准值为3分，每增加1%,减少0.5分，每减少1%增 加0.5分，5分圭寸顶，不计负分；营业收入达到10000万元，以32%为标准值，达到标准值 为3分，综合费用率每增加1%,减少0.5分，每减少1%增 加0.5分，5分圭寸顶，不计负分；营业收入低于10000万元，以37%为标准值，达到标准值 为3分，综合费用率每增加1%，减少0.5分，每减少1%增 加0.5分，5分圭寸顶，不计负分。8. 资产利润率（10分）资产利润率=（考核利润/总资产月平均余额）X 100% 计分方法：资产利润率标准值为3%达到标准值得
14、基本分 6分，在 标准值基础上，资产利润率每增减0.5 %，增减1分，10分封 顶，不计负分。9. 经济增加值（考核 EVA （15分）考核EVA是XX区联社考核各行社所应用的经济增加值， 等于当年度考核利润减去经济资本成本。考核EVA=考核利润-经济资本成本经济资本成本=经济资本X资本成本率经济资本=各类资产月平均余额X各类资产系数经济资本的计量详见经济资本系数分配表，XX区联社将持续优化经济资本计量方法并对其进行相应调整。各行社资本成本率由XX区联社确定，XX年资本成本率为10%计分方法：EVA达到20000万元，以12.0分起评；并计算与上年 EVA 增长额，每增减3000万，增减0.5
15、分，15分封顶，不计负分；EVA达到10000万元，以10.0分起评；并计算与上年EVA 增长额，每增减2000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；EVA达到5000万元，以8.0分起评；并计算与上年 EVA 增长额，每增减1000万，增减0.5分，15分封顶，不计负分；EVA不足5000万元，以6分起评；并计算与上年 EVA增 长额，每增减500万，增减0.5分，15分封顶，不计负分。10. 贷款总拨贷率（5分）贷款总拨贷率=（贷款损失准备+所有者权益类一般风险 准备）/各项贷款余额X 100%计分方法：贷款总拨贷率的标准值为 7%达到标准值得基本分3分， 在标准值基础上，贷款总拨贷率每
16、增加 1%,增加1分，每减 少1%碱少1分,5分圭寸顶，不计负分。11. 农户（农业）贷款指标本指标对应农户（农业）贷款的覆盖率、占比、增长率、 利息收入等，XX年不考核。（二）加减分指标1. 信用工程建设由XX区联社制定信用工程建设考核办法，根据各行社年终完成情况，对考核对象进行加减分，最高可加5分，最低可 减5分，XX年不考核2. 拨备覆盖率（1）信贷类拨备覆盖率=（已提取信贷类拨备余额/信贷 类不良资产余额）X 100%（2）非信贷类拨备覆盖率=（已提取非信贷类拨备余额/ 非信贷类不良资产余额）X 100%信贷类拨备覆盖率达到150%及以上不作扣减；低于150% 每减少5%扣1分，最高扣
17、10分。非信贷类拨备覆盖率达到100%及以上不作扣减；低于100癖减少5呀口 1分，最高扣10分以上两项合并扣分，最高扣 10分。3. 存款市场份额排名本指标考核各行社存款市场份额在辖内的排名，具体标准 如下：辖内银行类机构 4家（含）以下取第1名，加1分；6 家（含）以下取前2名，第一名加2分，第2名加1分；7家 （含）以上机构的取前3名，第1名，加3分，第2名，加2 分，第3名，加1分。4. 新增贷款不良率新增贷款不良率=（当年发放形成的不良贷款余额/当年发 放贷款余额）X 100%新增贷款不良率不高于 1%不扣分，每 增加1%扣1分，最高扣10分。5. 存贷款比例存贷款比例=各项贷款日均
18、余额/ （各项存款日均余额+ 人民银行支农再贷款日均余额） X 100%存贷款比例w 80% 的不扣分，每增加1%扣1分，最高扣10分。（三）专项考核XX区联社抵债资产清收、 表外不良资产清收等，按专项 考核办法执行，奖罚规则由考核部门制定。二、绩效奖金提取标准绩效奖金总额=考核利润X绩效资金提取比例/ （ 1+绩效 资金提取比例）X绩效考核系数（+） 上年多（少）提取绩 效奖金考核利润含以前年度损益调整，如有以前年度损益调整 的，该行社的考核利润应为上年度考核利润-“以前年度损益 调整”科目借方发生额+ “以前年度损益调整”科目贷方发生 额。XX年绩效奖金的提取比例为 19 %。绩效考核系数
19、=绩效考核得分/100 ,得分45分以下，绩 效考核系数按0.45计提。XX农信社经济资本系数分配表类别项目分配系数农业贷款6%金融、房地产业贷款10%信贷类其他行业贷款8%不良贷款12%转贴现10%贸易融资8%现金0%贵金属0%存放中央银行款项0%存放同业款项2%应收利息12%拆放同业5%其他应收款8%非信贷类投资2%买入返售资产0%待摊费用8%固定资产净值10%固定资产清理5%在建工程8%无形资产8%抵债资产15%其他资产12%附件3:XX年各行社绩效考核指标取数说明一、日均存款增长率日均存款=财管系统中“各项存款”项目的日平均值。二、人均利润考核利润=“ CB04 XX农村信用社财务损益
20、表”中176项“利润总额”本年累计数+138项“ 6701资产减值损失”本 年累计数+总账科目“ 66010118绩效工资”余额平均人数由各行社按月手工录入，年底计划财务部以XX 区联社人力资源数据为准进行核对。三、不良贷款率不良贷款（含抵债资产）二信贷系统中各类不良贷款（包括垫款）+财管系统中“ 1441抵债资产”科目余额贷款总额二财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目下“利 息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额四、中间业务增长率中间业务收入=财管系统中“6021手续费及佣金收入” 科 目余额五、贷款利息收回率贷款利息收入=核心系统中“ 6011利息收入”科目余额表内贷款应收利息=核心
21、系统“ 113201至113208”科目+核心系统“ 113301至113308”科目余额表外贷款应收利息 =核心系统“ 130表外应收利息”-13005已置换贷款应收利息”六、综合费用率营业费用=财管系统“ 6601业务及管理费用”科目余额营业收入=“ CB04 XX农村信用社财务损益表”1项“营业收入”本年累计数七、资产利润率资产总额=“ CB03 XX农村信用社资产负债表”中 29项 “资产总计”期末余额八、经济增加值（考核 EVA农业贷款=信贷系统中行业投向为“农、林、牧、渔业” 的“正常类”、“关注类”贷款月平均值金融、房地产业贷款=信贷系统中行业投向为“金融业”、 “房地产业”的“
22、正常类”、“关注类”贷款月平均值其他行业贷款=信贷系统中除“农、林、牧、渔业”、“金 融业”、“房地产业”贷款以外的“正常类”、“关注类”贷款月 平均值不良贷款=信贷系统中贷款五级分类结果为“次级类”、“可 疑类”、“损失类”贷款月平均值转贴现=财管系统中“ 13060201系统内转贴现面值”+“ 13060203系统外转贴现面值”科目余额月平均值贸易融资=财管系统中“ 1307贸易融资”科目余额月平均 值现金二财管系统中“1001现金”科目余额月平均值贵金属二财管系统中“1431贵金属”科目余额月平均值存放中央银行款项 二财管系统中“ 1002存放中央银行款 项”科目余额月平均值存放同业款项
23、二财管系统中“1011存放同业款” + “ 1012 存放系统内款项”科目余额月平均值应收利息二财管系统中“1132应收利息” + “ 1133应计利 息”科目余额月平均值拆放同业二财管系统中“1013拆放同业款项” + “ 1014拆 放系统内款项”科目余额月平均值其他应收款二财管系统中“ 1003专项央行票据” + “ 1131 应收股利” + “ 1221其他应收款” + “ 1532未实现融资收益” 科目余额月平均值投资二财管系统中“1101交易性金融资产” + “ 1501持有 至到期投资” + “ 1503可供出售金融资产” + “ 1511长期股权 投资” + “1531应收款项
24、类投资”科目余额月平均值买入返售资产二财管系统中“ 1111买入返售金融资产” 科 目余额月平均值待摊费用=财管系统中“1801长期待摊费用” 科目余额 月平均值固定资产净值二财管系统中“1601固定资产” -“ 1602累 计折旧”科目余额月平均值固定资产清理=财管系统中“ 1606固定资产清理”科目余额月平均值在建工程=财管系统中“ 1604在建工程”科目余额月平均值无形资产二财管系统中“1701无形资产” -“ 1702无形资 产累计摊销” 科目余额月平均值抵债资产二财管系统中“1441抵债资产” 科目余额月平 均值其他资产二财管系统中“1521投资性房地产” -“ 1522投 资性房地
25、产累计折旧（摊销）” +“ 1811递延所得税资产” + “ 1901 待处理财产损益” + “ 1004央行专项扶持资金”与“ 2016央 行拨付专项票据资金”科目轧差后借方余额+ “ 1311代理兑付证券”与“2313代理兑付证券款” 科目轧差后借方余额+ “ 1321 代理业务资产”与“ 2314代理业务负债”科目轧差后借方余额+资产负债共同类各科目轧差后借方余额的科目余额月平均 值九、贷款总拨贷率各项贷款余额二财管系统中“各项贷款合计”-各贷款科目 下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额贷款损失准备=财管系统中“ 1309贷款损失准备”科目余 额所有者权益类一般风险准备 二财
26、管系统中“4102 一般风险 准备”科目余额十、拨备覆盖率信贷类不良资产二信贷系统中贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余额已提取信贷类拨备余额二财管系统中“ 1309贷款损失准 备”科目余额非信贷类不良资产余额由各行社手工录入，年底计划财务部进行核对。已提取非信贷类拨备余额 二财管系统中“ 1032存出保证金 减值准备” + “ 1112买入返售金融资产减值准备”+ “ 1231坏账准备” + “ 1432贵金属跌价准备” + “ 1442抵债资产减值准 备” + “ 1502持有至到期投资减值准备”+ “ 1504可供出售金融资产减值准备” + “ 1512长期股权投资
27、减值准备” + “ 1523 投资性房地产减值准备” + “ 1603固定资产减值准备” + “ 1605 在建工程减值准备” + “ 1703无形资产减值准备”科目余额十一、新增贷款不良率当年发放形成的不良贷款余额 二信贷系统中当年发放当年 贷款五级分类形态为“次级类”、“可疑类”、“损失类”贷款余 额当年发放贷款余额 二信贷系统中当年发放的贷款余额 +财 管系统中“ 13060201系统内转贴现面值” + “ 13060203系统外 转贴现面值”本年累计借方发生额十二、存贷款比例各项贷款日均余额二财管系统中“各项贷款合计”-各贷款 科目下“利息调整”、“已减值实收利息”等三级科目余额的日 平均值各项存款日均余额=财管系统中“各项存款”余额的日平 均值人民银行支农再贷款日均余额 二财管系统中“ 201502借入 支农再贷款”科目余额的日平均值十三、存款市场排名存款市场排名得分由各行社手工录入， 年底计划财务部以 人民银行数据为准进行核对。