财务管理培训讲义.docx

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1、T6财务培训讲义、财务处理流程册（第一次以系统管理员 admin的身份进入）系统管理设置操作员建立账套I财务分工:、系统管理建账1、启动：开始程序用友ERP-U6普及版-系统服务-系统管理2、注册：系统注册一录入Admin确定.3、增加用户：权限用户增加输入编号和姓名一点增加即可.4、建立账套：账套建立输入账套号（账套号必须是3位数）帐套名称一选择启用期间和定义会计期间设置一下一步输入单位信息一下一步一选择行业性质为 新会计制度和本单位账套主管下一步一选择存货分类-完成一可以创建 账套选择是一需要等一段时间一定义编码级次保存退出确认-可以进行系统启用时间的设置一是-退出（也可以以后在企业门户一

2、基本信息中启用）。5、财务分工：权限权限先选账套号一再选操作员（主管已经默认，在此可不用设置）-修改在需要设置权限的模块上打对勾一确定6、数据自动备份流程（网络版用户在服务器的系统管理模块进行自动备份）（1）创建备份的文件夹：双击我的电脑双击D:盘符（建议用最后一个盘符进行备份）一文件新建输入文件夹的名称为用友备份（2）系统管理系统设置备份计划-增加输入计划编号、计划名称（例如：财务数 据备份），备份类型默认为账套备份一发生频率可以选择为每天一开始时间可以自行设定（例如：为16: 00,这样每天下午 4点时系统可以自动备份）-有效触发时间为 2小时一保留天数为7天-双击选择备份路径为 D:用友

3、备份一选择需要备份的账套号一增加（ 3）注意备份的文件不能双击打开，除特殊情况外不要做账套数据引入。（ 4）测试备份数据是否成功的方法：将备份输出的账套文件复制粘贴，如果粘贴成功表示此 备份成功。7 、手工备份流程： （网络版用户在服务器的系统管理模块进行手工备份）（ 1）创建备份的文件夹：双击 我的电脑 双击D：盘符（建议用最后一个盘符进行备份） 新建 文件夹 输入文件夹名称（例如：财务数据备份）再双击打开财务数据备份文件夹 新建 文件夹 输入文件夹名称是帐套号（例如： 001 帐套） - 重复以上操作建立文件夹如下： 财务数据备份 /001 帐套 /2007 年/1 月（ 2 ） 账套 输

4、出 选择账套号等待选择备份目标为备份的文件夹双击打开（注意文件夹口一定为敞开）8、新年度建账过程 完成上年度工作后（ 2007 年 12 月结账）做好数据备份 将系统日期调整为新年度日期（ 2008 年 1 月） 以账套主管的身份注册进“系统管理” （会计年度2007 年） 年度账 - 建立 （默认新年度 2008 年） 系统- 注销系统 注册- 账套主管-会计年度（2008 年） 确定 进入新的年度账 年度账- 结转上年数据-结转购销链，结转工资，结转固定资产，结转应收应付，最后结转总账 如果要调整某科目， 首先进入 期初余额 界面先把余额打印出来 ， 然后再删除该科目的余额， 会计科目 修

5、改科目，修改完成后，在录入新的余额，也可以修改和删除供应商，客户，职员档案等二、 基础档案的设置 企业门户 设置 页签1、部门档案： 机构设置 部门档案-增加 - 输入部门编号及部门名称-保存 2、 职员档案： 机构设置 职员档案 选择相应部门 增加 - 输入职员编号及职员名称- 保存3、 客户档案： 往来单位 - 客户档案 选择末级分类- 增加 输入客户编号及客户名称 保存4、供应商档案： 往来单位- 供应商档案 选择末级分类- 增加 输入供应商编号及名称 保存 5、凭证类别： 财务 凭证类别6、会计科目： 财务 会计科目 指定科目： 编辑 指定科目 选择现金总帐科目按钮，选择 现金 科目，

6、点 , 把现金科目选到右边窗口（已选科目栏）内；再选择银行总帐科目按钮，选择银行存款科目，点 ,把银行存款科目选到右边窗口内。 增加科目：增力口输入科目编码和科目名称一确定修改科目：选择需要修改的科目一修改修改（4）删除科目：选择需要删除的科目一删除在息：A.要进行出纳签字和查询现金、银行日记账必须进行指定科目。（只需指定一次即可）B.当该科目有余额或发生额时，不易增加下级科目C.删除科目要自下而上删除D.科目一旦使用，是不能删除的*辅助核算的专题原来的科目设置P辅助核算的设置方法A.部门核算原来的科目设置方法：管理费用一工资一财务部一销售部一生产技术部一综合部管福利费一财务部一销售部一生产技

7、术部一综合部一业务招待费一财务部一销售部一生产技术部一综合部仅从设置数量上比较科目总数为：3*4=12个乘法关系部门核算的设法：1 .科目设置：管理费用一工资（部门核算）一福利费（部门核算）一业务招待费（部门核算）设部门核算需要在科目界面把部门核算挑对勾！2 .部门设置点设置一编码档案一部门案一 输入部门编号和部门名称一点保存3 .查询部门账：点账表部门辅助账部门总账一部门科目总账;部门收支分析表必须是记完账之后才能查看科目总数为：3个部门总数为：4个B.客户往来原来的科目设置：应收账款一一哈飞汽车股份有限公司哈飞实业公司客户往来的设法：1 .科目设置应收账款一应收客户（客户往来）在科目界面把

8、客户往来挑对勾！建议：/、要在一级科目上设辅助核算辅助核算一旦设定不能中途修改！2 .客户档案的设置点设置一编码案一客户档 案一选中客户类别后点增加,客户编 号、简称等三项内容必须输入。例如：001哈飞汽车股份有限公司002哈飞实业公司C.供应商往来原来的科目设置方法：应付账款一南京晨光有限公司沈阳精密钢管厂-哈尔滨市美华机械加工厂供应商往来的设法：1 .应付账款一应付供应商（供应商往来）2 .供应商的设置：点设置编码档案供应商 档案一选中供应商类别后一点增 加，输入供应商信息一保存 注意：编号、名称、简称必须输入。例如：001南京晨光有限公司002沈阳精密钢管厂003哈尔滨市美华机械加工厂D

9、.个人往来原来的科目设置其他应收款李娜王冗其一张静张亚丽其一朱华个人往来辅助核算的设法：1 .科目设置：其他应收款一应收个人（个人往来）在科目界面把个人往来挑对勾！2 .个人档案的设置；点设置职员档案一增加,输 入职员编号、姓名并双击选择所属部门8、项目目录会计科目-将营业费用一汽车管理费等科目的项目核算打上对钩设置页签一基础档案财务项目目录增加输入项目大类名称是车辆一默认 为普通项目一下一步一定义项目级次编码为 1（分为1级第一级是1位数）-下一步一完 成 选择核算科目页签-选择汽车管理费科目，点 ,把汽车管理费科目选到右边窗口（已选科目栏）内一确定（4）选才1项目分类页签一点击 右下角的增

10、加按钮一输入分类编码1一输入分类名称是无分类一确定 选择项目目录页签一点右侧的维护按钮一增加输入项目编号（可以将车牌号 做为项目编号）-输入项目名称一选择所属分类码为1无分类一回车一退出（如果退不出去，则点击键盘左上角ESC键）四、总账初始设置 企业门户业务页签一财务会计一总账设置（一）参数设置：业务页签一总账-设置选项（二）期初余额：业务页签一总账一设置期初余额1各种颜色余额栏录入余额的方法：白色余额栏末级科目单击直接录入监灰色余额栏非末级科目不用录入，系统根据下级科目余额自动计算浅黄色余额栏辅助核算科目双击点增加录入.2年初建账与年中建账录入余额的区别:年初建账余额栏升-栏式只需录入年初余

11、额年中建账余额栏为四栏式需录累计借、贷方发生额及本月初余额年初余额不用录入，由系统自动计算3注意：1）期初余额录入完成后，一定要试算并对账，如果不平是不能记账的2）红字余额的录入：用负号录入3）修改余额：在错误余额处直接录入正确的即可4）删除余额：点中要删除的余额后按数字零键即可5）凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态（不可修改）五、总帐日常处理日常业务处理月末处理总账工作日常处理流程总账工作日常处理流程（一）填制凭证：总帐凭证填制凭证增加-选择凭证类别一输入制单日期一输入所附原始单据数一按回车键一输入摘要内容一按回车键一在科目框中点参照按钮、选择科目编码一按回车键，输入借方金额；再一直按回车

12、键至第二行，摘要是自动过来的与第一行相同，再选择科目编码，回车至贷方后输入金额一保存/增加。 说明：1、在填制凭证时，按“=”可以自动平衡借、贷金额2、在填制凭证时，按空格键可以调整金额借、贷方向，按“ -”号显示红字/蓝字金额3、生成常用凭证：填制凭证制单生成常用凭证一输入常用凭证代号和说明调用常用凭证：（不点增加按钮时）填制凭证制单调用常用凭证一输入常用凭证的代号一保存4、查看科目的最新余额：选择科目一余额/查看查最新余额5、凭证草稿的保存和引入：制单凭证草稿的保存没有录完的凭证保存如果继续录完整制单凭证草稿的引入注意：系统中只可以保存一张草稿（二）查询凭证1 、未记账的凭证 1 ）填制凭

13、证查询/上张北下张2 ）查询凭证一全部凭证/未记账凭证2 、记账的凭证 查询凭证一全部凭证/已记账凭证（三）修改凭证1 、未审核未出纳签字的凭证可以直接修改：填制凭证查询找到需要修改的凭证，由制单人本人来修改2、如果已经审核或已经进行出纳签字，先取消出纳签字，取消审核在 填制凭证中找到该张凭 证进行修改3 、修改辅助核算中的个人，客户，供应商，部门例题：管理费用-业务招待费（财务部）现在要把财务部修改成销售部选择凭证一选择科目（指向该科目单击鼠标左键）一把鼠标指向备注栏中的部门处，当鼠标变 成一个笔头状时，双击鼠标的左键一弹出辅助项的录入界面一把部门换成销售（四）删除凭证1、在填制凭证界面一制

14、单作废/恢复,凭证即已被作废；2、在填制凭证界面一制单整理凭证一选择凭证期间一确定在删除？项下双击或 者点“全选”-出现Y后一点确定提示“是否整理凭证断号？” 一点“是”后，则该张凭 证以后的所有凭证都自动往前串号（如果不想串号，则点“否”。可以用手工编号：点设置一选项一凭证页签一选择手工编号）（五）审核凭证执行审核：总账凭证-审核凭证一审核凭证确定确定一点审核 注意：制单人与审核人不能是同一人（六）记账 凭证记账一选择记账范围一下一步记账报告一下一步记账（第一次记账 系统会自动弹出期初余额试算表）注意：1、凭证未审核，不能记账2 、如果上个月没有结账，本月不允许记账，否则会提示“无可记账凭证

15、”3 、凭证都已经记完账，不允许再记账的，否则会提示“无可记账凭证”4、凭证记账之后，期初余额变为浏览只读状态，不可以修改增加、凭证记账后，只可以通过 查询凭证来查看凭证（选择已记账凭证）（七）现金流量项目的录入凭证一现金流量凭证查询一选择月份一确认一在“现金流量凭证栏” 中选择一条凭证纪录 修改增加一在“项目编码”栏点击参照按钮一选择现金流量项目（金额自动带出且可以 修改）-确认六、总帐期末处理（一）转账定义：（初始设置）1、期间损益转账定义：期末转账定义期间损益一在本年利润科目栏中输入本年利润科目一确定2、自定义转账定义（例如结转本月制造费用）期末转账定义自定义转账增加输入转账序号“ 1”

16、及转账说明“结转制 造费用”一选择凭证类别默认记账凭证-确定双击科目编码栏选择“生产成本”科目-方向为“借”一双击金额公式栏一点击参照按钮（类似放大镜）一公式名称选择“取对方科目计算结果”一下一步一科目栏中科目缺省（即科目栏为空）一完成增行卜-双击科目编码栏选择 “制造费用”科目一双击方向栏选择方向为 “贷”目栏中科目 删除为空一选择按默认值取数-点击回车一再点击回车-再点击回车一点击“双大于号”按 钮一一点击确定-删行删除最后一行空白行-保存（二）转账生成（月末处理）期末转账生成选择结转月份一选择结转类型（自定义结转或期间损益结转）-全选-确定注意制单日期一保存在凭证左上方有红字标示“已生成

17、”字样-审核记账（三）对账：期末对账一在对应月份“是否对账”栏下双击一出现“Y” -对账（四）结账：期末结账一下一步一对帐下一步查看月度工作报告一下一步一结账（五）逆操作步骤功能操作人员1取消结账点期末结账,选中要取消结账的月份,按 Ctrl+shift+F6 ，输入口令账套主管2取消记账1）.点期末一对账,按Ctrl+H ,激活恢复记账前状态账套主管2）.凭证菜单一恢复记账前状态恢复到最近一次或月初3取消审核点凭证一审核凭证确认一确 定,找到相应的凭证一点取消审核人本人4修改凭证点填制凭证,可以直接修改错误凭证中 的任何内容。本人或他人5删除凭证在填制凭证界面，点制单作废，再 点制单一整理凭

18、证说 明：每月结账后，进入下一个月份，从填制凭证开始工作，不需再录入余额，余额由系统自动 转到下一个月份。七、报表取数（一）资产负债表及利润表1、第一个月利用模板出报表 企业门户业务签签一财务会计一ufo报表文彳新建格式报表模 板 选择行业性质和财务报表一切换到数据状态一数据关键字录入保存2、第二月及以后月份报表取数双击上月保存的报表一在“数据”状态一编辑追加表页输入页数一点击“第 2页”一数据关键字录入保存（二）年度中间初始建账出利润表对于在年度中间初始建账，利润表中的建帐前月度累计数无法获得，所以需要做特殊处理，处理方法如下：例如：我们是8月份建账并要出利润表，实际情况如下:科目1-8月累

19、计发生主营业务收入100000管理费用50000需要我们稍做些改动。对于 “本年累计数” ， 报表模板不会把1 至 8 月的本年累计数从账中取出，企业门户业务签签一财务会计一UFO报表文件新建 格式 菜单 报表模板 选择行业性质和利润表或损益表 确认 确定 在格式状态,例如选中D5 到 D20 ，点右键剪切 ， 点左下角的格式进行数据状态， 点数据 关键字 录入 ， 录完关键字后,点确定 是 ，并把本年累计数录入进去。 点 数据 表页不计算 回到格式状态, 再选中 D5 到 D20 ，点右键 粘贴 ，本年累计数的公式就都回来了。 保存。这样，我们再追加表页的时候，累计数将都是正确的了！（三）现

20、金流量表进入 UFO 报表 选择行业性质以及财务报表（现金流量表） -选择 C6 （销售商品）-fx 函数向导 用友账务函数 现金流量项目金额 下一步 参照 注意方向和项目编码 确定 练习题请仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：该公司从当前年度（即 2005年）开始建立账套；进行当月（以当前时间为准）账务处理；自制管理费用明细表并设置公式取出数据 静态数据1:单位基本资料：相关参数:只启用总账和报表系统；客户和供应商往来款项受控于总账系统核算账套参数1、账套主管：为学生姓名， 拥有本账套所有权限操作员：李娜：为记账员，在总账中除出纳签字，凭证审核外所有权限王岚：为出纳，负

21、责现金和银行日记账2、账套信息：账套名称：黑龙江省职业技术学院账套号：998账套路径：采用系统默认路径启用会计期：当前日期3、本单位信息：单位名称：黑龙江省职业技术学院纳税人登记号：1102205533000774、核算信息：企业性质：工业企业行业性质：新会计制度科目账套主管：为考生姓名客户、供应商和存货不分类，无外币核算5、编码方案：科目编码级次：422226、数据精度：均为二位小数静态数据2、基础信息资料1、凭证类别：记账凭证2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定现金总账科目-现金，银行总账科目 一银行存款3、部门、职员档案、客户及供应商信息按下表内容进行设置4、当前月份1日的科目

22、设置及余额如下：科目编码科目名称计量单位方向余额1001现金借1000001002银行存款借200000100201建行存款借150000100202工行存款借500001131应收账款借30000南极批发市场借10000哈飞借20000汽轮机厂借光明松鹤借1133其他应收款借500113301备用金借500业务部李宁借500业务部张丹借办公室刘娜借1501固定资产借1000001502累计折旧贷200002101短期借款贷1000002121应付账款贷16000北京批发公司贷10000哈尔滨实达公司贷60002153应付福利费贷500002171应交税金贷217101应交增值税贷217101

23、01进项税额贷21710102销项税额贷217102应交消费税贷217103应交城市维护建设税贷2176其他应交款贷217601教育费附加贷2301长期借款贷2445005502管理费用借550201工资借财务部借业务部借办公室借550202福利费借财务部借业务部借办公室借550203办公费借财务部借业务部借办公室借550204业务招待费借财务部借业务部借办公室借550205差旅费借财务部借业务部借办公室借550206其他借动态数据3一月份发生如下经济业务要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、记账，转账并结账。1、1 月 1日提取现金3000元12、1月30日计提福利费借：现金3000借：管理

24、费用一福利费一财务部1120贷：银行存款管一建行存款3000管理费用一福利费一业务部11202、1 月 1日业务部发生业务招待费1500元管理费用一福利费一办公室5600借：管理费用一业务招待费一业务部1500贷：应付福利费7840贷：银行存款一一建行存款150013、按2%+提工会经费3、1 月 1日购入哈尔滨实达公司材料一批，价款 50000借：管理费用一其他一财务部160元，税金8500元，款未付管理费用一其他一业务部160借：原材料50000管理费用一其他一办公室800应交税金一一应交增彳！税（进项税额）8500贷：其他应付款1120应:应付账款一一哈尔滨实达公司5850014、1月3

25、0日从当地政府购入土地使用权4、1月1日向南极批发市场赊销产品一批借：无形资产38000借：应收账款一一南极批发市场117000贷：银行存款一一建行存款38000贷：主营业务收入10000015、1月30日计算本月应交城建税及教育费附加。应交税金一应交增值税（销项税额）17000借：主营业务税金及附加9355、1月5日批发部李宁出差借款贷：应交税金一应交城市维护建设税595借：其他应收款一一李宁2000其他应交款一一教育费附加340贷：现金200016、利用期间损益结转，将收入和费用等损益类科目的6、1月10日以银行存款支付前欠哈尔滨实达公司货余额结转到本年利润款58500元借：应付账款哈尔滨

26、实达公司58500贷：银行存款一一建行存款585007、 1月10日收到南极批发市场还款借：银行存款一一建行存款117000贷：应收账款一一南极批发市场1170008、 1月15日业务部发部李宁报销差旅费借：管理费用一差旅费一业务部1500现金500贷：其他应收款李宁20009、 1月15日购入商品价值30000元，货款已付借：库存商品30000应交税金一应交增值税一进项税额5100贷：银行存款一一工行存款3510010、1月20日张丹出差借款1000元借：其他应收款一一张丹1000贷：现金100011、1月30日计提本月工人工资共计 56000元。借：管理费用一工资一财务部8000管理费用一工资一业务部8000管理费用一工资一办公室40000贷：应付工资56000