《浙江某种业公司营销中心财务管理细则.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浙江某种业公司营销中心财务管理细则.doc（4页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、浙江森禾种业股份有限公司营销中心财务管理细则（暂行）一总贝y第一条 为规范营销财务工作，发挥财务在营销活动中的核算和监督作用，提 高企业经济效益，防范经营风险，根据公司财务管理制度，特制定本 细则。第二条 营销中心的财务工作为公司财务体系的组成部分， 由市场管理部和公 司财务部具体监管。第三条 营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项，必须遵照本细则。二组织机构和职能第四条 营销中心各部门以及下属区域市场部，所发生的一切经济往来，均由公司财务部统一对外进行财务处理。第五条 根据营销中心业务发展情况，在市场管理部内可设立会计机构，为公司财务部的派出机构，与公司财务部共同承担营销中心财务管理和
2、会 计核算职能，营销中心实行内部独立核算，与公司间采用报帐制形式， 各区域市场部不另设会计机构。第六条 市场管理部财务管理职能1. 根据公司要求，编制和执行营销中心各项预算，拟订本中心资金 使用方案，有效地使用资金并确保资金安全。2. 协同公司财务部对营销中心各产品部进行销售、成本、费用、利 润的预算、控制、核算、分析和考核，督促营销中心内各部门降 低消耗，节约费用，防范风险，提高经济效益，按有关奖惩制度， 提出奖励（或惩罚）情况，经批准分配到部门、落实到人。3. 协同公司财务部对经营资金核拨、考核资金回笼，确保企业资金 安全运行。4. 根据公司财务部要求，做好日常的财务管理工作。三会计核算第
3、七条营销中心是公司实现销售的职能部门，因此，公司下属各生产基地不得擅自营销。若自有销售渠道，必须通过营销中心，才能实现。第八条营销中心与生产基地的货物往来实行内部买卖制，进行内部核算，必须正确反映各部门经营成果。营销中心和生产基地之间购买货物，必 须按公司批准的结算价为依据，特殊情况由公司另行确定。第九条科学计算销售价格，以达到最佳经济效益四费用管理第十条费用管理原则1. 公开、公平、公正原则。提高费用管理透明度，并建立费用管理反馈机 制，完善费用管理办法。2. 必须、合理、节俭原则。既做到保障业务开展所需，又能杜绝费用管理 漏洞。3. 原则性与灵活性相结合原则。原则上各部门严格执行各项费用标
4、准， 若 确需超标准开支，事前必须提出书面申请并详细说明原因，经审批后方 予报销。4. 定额管理与费率考核相结合的原则。在公司各项费用标准基础上细化管 理办法，同时与销售绩效挂钩，以期降低经营风险，提高经济效益。第十条费用标准及报销要求第一、差旅费标准（单位：元/天）级别标准总监经理 （含副理）高级职员其他职员特例一般城市260200150100单男、单女省级城市310250200150经济特区360300250200上浮20%注：1.副经理以上级别人员根据公司正式任命文件为准。2. 上述标准包干使用（含市内交通费、出差补贴、住宿费），但不包含路途车费。3. 当天往返、毗邻县（区）出差、至家庭
5、所在区（县）（指在该区具有固定住所）出差，不执行上述费用包干，按每人每天发放出差补贴30元/天人（含市内交通费），遇特殊情况在毗邻县一定要住宿的，按应住宿 天数80元/天人（含市内交通费、误餐补贴、住宿费）报销。4. 出差住宿需提供正式住宿发票，应注明姓名、时间（含入住时间、离店 时间）等，若不能提供住宿发票的，按适用标准，减半报销。包干依据为应住宿天数，但不含路途车船过夜时间，该时间按30元/人.夜另行补 贴。5. 由公司外派市场部的工作人员，发放外派补贴，经理级 300元/月，营 销人员150元/月。6. 区域市场部工作人员每月补贴误餐费 110元，若由公司安排统一就餐的 不发，缺勤按天数
6、扣除。7. 准搭乘交通工具类别，按公司规定执行。8. 凡区域市场部（杭州除外）人员因公来杭，由市场管理部统一安排住宿， 不再发放任何补贴。往返途中车费据实报销，费用由相应部门承担。第二、通讯费用（单位：元/月）级别标准总监经理副理高级职员其他职员手机费800500300200100传呼费1515151515注：报销时应提供填有本人姓名的正式发票，标准内据实报销。第三、业务招待费用1、业务费总额应控制在规定额度之内，超出部分暂不予报销。2、业务费报销原则上应注明招待对象，特殊情况不便注明的在审批过程中 予以说明，公司另有规定从其规定。3、必须凭正式发票报销。第四、出租车费（含杭州及外地）一般情况
7、不得乘坐出租车，以下情况按审批程序审批后可予以报销，但需填写出租车费用清单，注明时间、起止地点、金额、原因等：1、出差回来晚于22:00,早于7:002、携带较重物品或大额现金3、处理紧急事件4、接送客户单位人员及其它较重要人员第十二条费用报销程序营销中心款项支付，按款项内容不同，在规定额度内按如下审批程序；超 过额度由总裁根据实际情况追加审批。1、费用性报销人提供报销凭证一市场管理部备案一营销总监审批一财务部审核报销2、货款：使用部门（人员）申请一市场管理部备案一营销总监审批一财务 部审核支付3、购建固定资产及装修装潢：按公司管理制度统一办理4、定额备用金：使用人申请一市场管理部备案一营销总监审批一财务部审核支付五资金管理第十三条 营销中心各部门所需资金，按付款审批程序办理。第十四条 根据公司发展需要，开辟新市场的启动资金，必须编制可行性报告，由营销总监审核，报公司审批，按批准的预算数支取。第十五条 为使区域市场部正常开展经营活动， 经营销总监批准，可领部分备用 金，备用金由区域经理保管，每月结算，前帐不清，后帐不领。第十六条杭州市外各区域市场部可开设临时货款帐户，收入的现金货款不得挪 用或窜用，当天存入该帐户，并汇入公司帐号。银行汇票、电汇等结算方式，由 客户直接汇入公司帐号，或由各区域市场部负责交寄公司财务部。营销中心凭公 司财务部“内部交款确认单”，确认货款到位。