ERP沙盘模拟小组总结.docx

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1、ERP沙盘模拟小组总结指导老师：XXXX小组成员：CEO: XXX营销兼生产总监：XXXX采购总监：XXX财务总监：XXX财务助理：XXXX一、企业六年的生产经营情况：这次经营中我们模拟接手一个已经运营了三年的企业，但是由 于长期以来一直专注于某行业 P系列产品的生产和经营。目前企业 拥有自主厂房一大厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动 生产线，运营状态良好，所有生产设备全部生产 P1产品，几年来一 直只在本地市场进行销售，有一定的知名度，客户也很满意。下面我来具体介绍一下我们组16年的生产经营情况：第一年：经过起始年后我们第一年期初的现金流有 42M,去掉 那些必要的开支以外，经过小组

2、的讨论我们可以用来投广告的钱有 10M。营销总监经过对市场的判断觉得应该投 9M的广告，最后我 们听取了营销总监的建议，事实证明营销总监对市场的把握很好， 我们当上了第一年本地市场的老大，进而第二年我们组只要投1M就可以优先选单，可以省下去竞争选单的钱投资生产。产品的开发 上我们选择开发P2产品；然后再投资一条全自动生产线；在市场的 开拓上，通过对市场预测图的分析和市场价格预测图的分析，我们 放弃了其他市场，只开发了国内市场；由于后几年市场可能会对厂 商是否通过了 9K和14K的认证有更多的要求，所以我们第一年把 9K和14K都同时开发了。考虑到第二年的资金周转，我们在第一 年的第四季贷了 2

3、0M的短贷。总体来看，第一年我们的大致方向是好的，市场、产品、认证、 生产线我们都同时进行开发，事无巨细。但是不好的一点是对规则 没有更加的熟悉，所以为我们第二年的违规埋下了隐患。在现金流 预算上还不够熟练，所以导致现金流拮据，不能投资更多的生产线， 也许和我们广告投太多的原因有关，争到了市场老大，第二年的广 告就可以只投1M,但是现金流减少了。所以说企业经营中任何的选 择都有利弊，只要我们把握好大的方向不出问题，把选择中的机会 成本降到最低就行。第二年：P2产品的研发完成，第三季可以开始投入生产；P3产品投入研发；国内市场开发完成；全自动生产线开发完成，第三季 投入使用，同时这一年的第四季我

4、们的三条手工生产线可以报废出 售，考虑到未来的产能，所以这一年第一季我们决定再投一条全自 动生产线。从总体规划上看，没有什么问题，第三季度时，P2产品可以投入生产，生产线也开发完成可以用来生产 P2。但是这一年却是我们 组犯错误最多的一年，也是走的最惊心动魄的一年。首先我们的产 能估算错误，把P2产品多算了一个，所以导致我们组多拿定单，第 四季度结束我们没能交出货物，在第三年的年初我们要罚4M的违约金，对于一个现金流非常紧缺的企业而言 4M的违约金都可能给 企业带来重创；再者这一年我们的现金预算没有做好，没有考虑到 我们年末有20M的短贷要偿还，当要还钱的时候我们才想起没有钱 了要去贴现，而这

5、时候的贴现是属于违规操作，应该提前到第三季 去贴现才对，而这个错误差点导致我们企业的破产，还好老师给我 们了一个机会，在第三季度贴现，偿还第四季的短贷。吸取这个教 训，我们在这一年的第四季加紧进行了下一年度的资金预算，决定贷款5年期长贷60M第三年：我们放弃开发P4产品，我们的策略是用P1来保底， 用P2来抢占市场，实现收入的大幅增长，用 P3来占领高端市场； 生产线上我们决定再投资一条半自动生产线，同时，有一条半自动 生产线报废出售；国内市场可以使用；国际认证 ISO9000可以使用；总体来看：这一年我们的资金更加的紧张，年初我们有4M万的违约金要付，年末有20M的短贷要偿还；在广告投单上，

6、由于我 们第二年违约，所以我们失去了本地市场老大的地位，庆幸的是这 一年我们我们的主打市场是国内市场，所以本地市场上我们只投了 1M的广告费；而在国内市场上因为只有我们组开发完成，所以我们 只用了 2M的广告费就取得了国内市场的老大地位；值得肯定的是： 经过上一年的教训，从这一年开始到最后一年，我们的产能估算都 特别的精准，这给我们的广告投单和原材料的采购上提供了便利， 我们真的实现了原材料采购零库存，很大程度上节约了流动资金的 占用；这一年的年末我们的净利润有上一年的亏损 11M到今年的 0M,不亏不损，虽然没有盈利，但是给我们了极大地鼓励。第四年：P3产品可以投入生产；考虑到产能我们决定再

7、开发一 条半自动生产线，今年的第三季就可以投入使用；国际认证 ISO14000可以投入使用；在市场的开发上：我们组除了本地市场和 国内市场外，我们没有再开发其他的市场；广告投入上本地1M,国内市场3M。从总体上来看：这一年的年初由于考虑到本年的资金流的问题， 我们在年初贷了短贷40M,另外再贷了 5年期长贷20M,年末的时 候我们要偿还20M的长贷，至此本企业初始年贷的长贷已全部还完。第五年：由于本次沙盘模拟才进行 6年模拟，所以我们的策略 是不再进行产品的开发、市场的开拓、生产线的更新，稳扎稳打的 度过最后两年，争取盈利。由于前四的努力，这一年我们有两条全 自动生产线和两条半自动生产线，产能

8、上有了提高，我们可以拿更 多的订单来生产，所以在广告的投入上，在本地投了 3M,在国内投 了 7M,共投了 10M,回报的是98M的销售额。在贷款上，由于要 保证资金流的充足，年初还了 40M的短贷我们又再借了 40M的短 贷。这一年的年末我们终于实现了盈利，净利润为 6M,这是给我们 努力最好的回报；第六年：最后一年，我们坚持到了，虽然中间的路途波折重重， 但是我们都挺过来了。这一年，我们投了 6M 的广告费，年末以盈 利3M,所有者权益47M,总分105分，结束这次的沙盘模拟，取 得了我们小班的第一名。二、反思成功与失败：以上的是我们组这六年的生产经营情况，虽然我们组得了一班 的第一名，但

9、是我们的盈利情况和最后的所有者权益也不怎么理想。回顾这六年的经营情况，我们反思了存在的问题：1、规则不熟悉。开始的前两年，我们对规则不够熟悉，所以差点因 为贴不到现导致我们公司破产，感谢老师给的一次机会，我们挺过了那个难熬的一年。后来的4年中，我们对规则进行全面的熟悉，再也没有过违规操作，可以说我们在遵守规则上做得非常好；2、产能计算。开始的第一年和第二年我们在这一方面确实不熟练， 所以导致第二年我们的产能计算错误，就好像一个小错误在后面被 不断的扩大，第三年的年初我们要支付违约金 4M,并且我们本地市 场的老大的地位被取消，广告投单的优势也没有了 ；3、广告投单。在广告的投单上我们最初的两年

10、投得不错，但是后面 的几年中都存在着浪费资金的情况，但是这就是市场的不可预知性， 不投的话又怕抢不到单，所以为了抢单就会多投广告，最后导致浪 费；4、贴现。在六年中我们组的流动资金都是特别的紧张，所以在每一 年的年末我们都会对应收账款贴现来换取现金，六年下来我们的贴 现利息总过花费12M,特别的可惜，这么多的钱如果用来投资其它 方面会更好；5、生产线的开发。在一开始，我们的生产线的投资上就趋于保守了， 到第六年我们只有四条生产线，两条全自动两条半自动生产线，所 以产能的缺乏是真正制约我们前进的障碍；老师说：“每一次的沙盘模拟都是不可复制的。在这六年的 经营中我们一直都在不断的摸索，不断的实践，

11、不断的总结，虽然 困难重重，但是我们竭尽全力。所以说我们也有一些值得肯定的地 方：1、每次下课后，我们都留下来小组讨论，把下一年的规划做好，把 规则走一遍，最最重要的是我们把现金预算表做得非常的仔细。所 以上课拿到订单后的流程走得特别的快，而利润表和资产负债表也 能快速的算平，所以最后取得胜利和我们组每个人的努力是分不开 的；2、在战略规划上，我们比较有长远的目标，把每一个环节都考虑进 来了，时间上算的很好，比如：第三年我们的国内市场开发完成， P2产品也可以投入生产，全自动生产线、国际认证的开发都到位， 原材料的采购已经入库，每一环在时间上都是紧密相扣的；3、在市场的开拓上，我们的战略是占领

12、本地市场，主打国内市场，放弃其他的三个市场，由于沙盘模拟只经营六年，并且结合市场预测的分析，我们做出了这个决策；在产品的研发上，我们用 P1保底, 主打P2、P3产品，至于P4产品由于成本太高并且开发周期太长我 们也果断放弃；4、在产能的计算上，除了第二年犯过错误后，以后几年我们都没有 再犯过错误，并且每一年在产能计算上我们都能精确到每一季的产 量和原材料的投入，这样做得好处就是，我们实现了零原材料库存 和成品库存，大大的减少了流动资金的占用；三、透过财务看经营：不同企业经营成果的差异是由决策引起的，而决策需要准确、集 成的数据为支撑。财务上讲求定量分析，用数字说话，下面是我们 公司每一年的五

13、力分析表：1、收益力(1)、毛利率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.390.590.570.620.560.53(2)、销售利润率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-0.06-0.030.280.360.380.33(3)、净资产收益率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-0.20-0.240-0.220.140.07通过这三张表我们可以清晰的看到 B组的收益力的情况，不论 从毛利率，销售利润表还是净资产收益率来说，个人认为第五年是 远比其他几年要好的。2、成长力(1)、销售收入成长率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.125-0.191.10-0.561.51-0.27(

14、2)、利润成长率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年-4-0.110-1.75-0.5(3)、净资产成长率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.080.25-0.140.2560.04-0.233、安定力(1)、流动比率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年3.15002.12.650(2)、资产负债率表第一年第二年第三年第四年第五年第六年0.520.690.640.760.740.63附注说明：因为并没有涉及到在职的平均职工人数和应收账款周转次数，在这里就不进行 活动力和生产力的列表提示，如果按五个人来进行计算的话，其生产力会有误差，没有办法准确的反应B组的生产力情况通过上面八个表，我

15、们可以看出负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率较高就要注意，一般，资产负债率在 0.6-0.7较为合理，可以看出，我们组在六年的发展中，都处于一个比较 合理，稳健的发展阶段。杜邦财务分析是一种比较实用的财务比率分析体系，利用集中主要财务比率之间的关系来综合的分析企业的财务状况，用来分析企业盈利能力股东权益回报水平。一下是我们公司的 杜邦分析表:起始年第1年第2年第3年第4年第5年第6年销售收 入32362961399872销售成 本12141226154334综合费 用9241818101814折旧4415101611利息4

16、4912121510净利润2-10-110-863现金42146113525214应收账 款036136114264存货161310521123流动资 产586372548410682固定资 产49537371735745平均资 产107116145125157163126销售净 利率0.06-0.28-0.380-0.210.060.04总资产 周转举0.30.310.20.490.250.60.57总资产 收益率0.02-0.09-0.080-0.050.040.02权益乘 数1.622.323.222.784.243.82.68净资产 收益率0.03-0.21-0.260-0.210.1

17、50.05由于资产负债表和利润表的数据在杜邦分析中都有体现，在这里就不把这两个表列示出来了。四、感悟与感谢：经过三周的努力，每个人都在这个沙盘模拟中有收获，感谢郭 老师的指导，感谢每一位组员的努力。从这个模拟中，我们知道了 团结合作的重要性，市场的竞争是激烈的，但是想要立于不败之地, 更要学会合作共赢；在遇到困难时要有乐观积极的态度，要对自己、 对团队成员和对企业充满信心，在经营过程中，会遇到困难是不可 避免的，也可能因为经营不当导致企业的运营困难，这个时候我们 就要能够顶得住压力，不能被这些困难给难倒，要相信，通过团队 成员的合作，可以解决这些困难。在六年的模拟中，每一年我们或多或少都会犯一些错误，其实 犯错误不可怕，我们需要从错误中吸取教训，但是若不能从错误中 吸取教训才是真正可怕的行为。幸运的是，在每一年的结束我们组 都会开会进行总结，反思问题，定下一年的计划中就尽量减少错误 的发生，不断的改进，这也是我们成功的一个关键原因。沙盘模拟就此结束，让我们且行且珍惜，边走边学，共同进步, 带着模拟中的永不言败和永不放弃的精神面对未来，这也是沙盘除 了学习企业经营知识以外教育我们最重要的一课。