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1、所有者权益变动表的编制及所得税纳税申报期末：（1）总分类账登账；（2）对账、结账；（本年合计下划双横线及结转下年）（3）资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表的编制。 年底常见工作内容rC报惠集制L薪酬计得;工折旧冲提； 工费用计提、摊销;L总分美联登记;之时WL结账.1.密产负债表;Z利润表;表；4,所有者根益变动表工损蒜结转;-A一方壬:7利牌转；8利闺分配（2）编制依据：总分类账和明细分类账。反映构成所有者权益各组成部分当期增减变动情况的报表。所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库存股其他综合 收益盈
2、余公积未分配利润所有者权 益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入资本和减少资 本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（三）本年利润分配1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额2013年末所有者权益各组成部分金额项目实收资本次本公积盈余公积未分配利润金额289200000.008223641.3422952780.0242949909
3、0.48所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）（一）综合收益 总额（二）所有者投 入资本和减少 资本1.所有者投入资本2.股份支付计 入所有者权益 的金额3.其他（三）本年利润 分配1.提取盈余公积2.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权
4、 益内部结转1.资本公积转 增资本（或股 本）2.盈余公积转 增资本（或股 本）3.盈余公积弥 补亏损4.其他四、本年年末余额会计政策变更、前期差错更正一一追溯调整时，核算科目：利润分配、盈余公积依据：明细账所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合 计一、上年年末余额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余 额289200000.008223641.342
5、2952780.02429499090.48749875511.84三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）（一）综合收益 总额（二）所有者投 入资本和减少资 本1.所有者投入资本2.股份支付计入 所有者权益的金 额3.其他（三）本年利润 分配1.提取盈余公积2.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增 资本（或股本）2.盈余公积转增 资本（或股本）3.盈余公积弥补 亏损4.其他四、本年年末余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额。即其他综合收益和净利润增加额，填列在其他综合收益、利润分配部分。（二）所有者投入资本和减少资本。影响“实收资本”或“股本”
6、。（三）本年利润分配（四）所有者权益内部结转（一）综合收益总额。即其他综合收益和净利润增加额，填列在其他综合收益、利润分配部分。所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合 计一、上年年末余 额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余 额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84三、本年增
7、减变 动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益 总额141690806.48141690806.48（二）所有者投 入资本和减少 资本1.所有者投入资本2.股份支付计 入所有者权益 的金额3.其他（三）本年利润 分配1.提取盈余公积2.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权 益内部结转1.资本公积转 增资本（或股 本）2.盈余公积转 增资本（或股 本）3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额（二）所有者投入资本和减少资本1 .所有者投入资本；2 .股份支付计入所有者权益金额；3 .其他。“实收资本”、“资本公积一资本溢价”增加额所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2
8、014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库 存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合 计一、上年年末余 额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84力口：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）14170080.65127530725.83141700806.48（一）综合收益 总额141700806.48141700806.48（
9、二）所有者投 入资本和减少 资本1.所有者投入 资本2.股份支付计 入所有者权益 的金额3.其他（三）本年利润 分配1.提取盈余公积2.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转 增资本（或股 本）2.盈余公积转 增资本（或股 本）3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额（三）本年利润分配1 .提取盈余公积；2 .对所有者的分配；3 .其他。“利润分配”、“盈余公积”明细账。所有者权益变动表项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库 存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合 计一、上年年末余额289200000.008223641.342295
10、2780.02429499090.48749875511.84加：会计政策变 更前期差错更正二、本年年初余 额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）14170080.65127530725.83141700806.48（一）综合收益 总额141700806.48141700806.48（二）所有者投 入资本和减少 资本1.所有者投入 资本2.股份支付计 入所有者权益 的金额3.其他（三）本年利润 分配14170080.65-14170080.651.提取盈余公积141700
11、80.65-14170080.652.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权 益内部结转1.资本公积转 增资本（或股 本）2.盈余公积转 增资本（或股 本）3.盈余公积弥补亏损编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元4.其他四、本年年末余额（四）所有者权益内部转换1 .资本公积转增资本2 .盈余公积转增资本3 .盈余公积弥补亏损4 .其他“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”、“利润分配”明细账。所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库 存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合 计一、
12、上年年末余额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余 额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）14170080.65127530725.83141700806.48（一）综合收益 总额141700806.48141700806.48（二）所有者投 入资本和减少 资本1.所有者投入资本2.股份支付计 入所有者权益 的金额3.其他（三）本年利润 分配1417008
13、0.65-14170080.651.提取盈余公积14170080.65-14170080.652.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转 增资本（或股 本）2.盈余公积转 增资本（或股 本）3.盈余公积弥 补亏损4.其他四、本年年末余额四、本年年末余额，通过汇总一、二、三得出。一、上年年末余额二、本年年初金额三、本年增减变动金额所有者权益变动表编制单位：科达房地产开发有限公司2014年度单位：元项目本年金额上年金额（略）实收资本资本公积减：库 存股其他 综合 收益盈余公积未分配利润所有者权益合 计一、上年年末余额289200000.008223641.3422
14、952780.02429499090.48749875511.84加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余 额289200000.008223641.3422952780.02429499090.48749875511.84三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列）14170080.65127530725.83141700806.48（一）综合收益 总额141700806.48141700806.48（二）所有者投 入资本和减少 资本1.所有者投入 资本2.股份支付计 入所有者权益 的金额3.其他（三）本年利润14170080.65-14170080.65分配1.提取盈余公积141700
15、80.65-14170080.652.对所有者（或 股东）的分配3.其他（四）所有者权 益内部结转1.资本公积转 增资本（或股 本）2.盈余公积转 增资本（或股 本）3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本年年末余额289200000.008223641.3437122860.67557029816.31891576318.32房地产企业财务报表一所有者权益变动表的基本特点前期准备阶段房地产企业前期准备阶段的所有者权益变动表与其他行业企业报表所反映的内容基本相同。唯一不同的是：房地产企业在此阶段实收资本本年增加金额较大，原因在于房地产项目的开发 需要大量的项目资本金，这部分资本金在会计核算上要计人企
16、业的实收资本项目。建设阶段房地产企业建设阶段的所有者权益变动表与前期准备阶段的所有者权益变动表所反映的内容和企业所得税申报征管归属特征基本相同。其所有者仅蒜变动表中的实收费 本今减少，这是因为企业股摊 项目结束后要通过减强敝回前期 投人的贵本金.其所有者仅就变电赛在鞋工阶段 与建设阶段一股不会有大的变化.2009年起新注册的企业中，应缴增值税的企业就去国税交企业所得税，应缴营业税的企业就去地税交企业所得税2002年1月1日是个分水岭，在这之前成立的企业呢，就在地税交企业所得税，在这之后成立 的企业呢，就在国税交企业所得税。企业所得税申报表1 .企业所得税季度申报表2 .企业所得税年度申报表企业
17、所得税季度申报表中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报度预缴和年度纳税申报表1B类，2015年版）向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。1 15日申报。1月1适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。企业所得税季度申报时间按照国家企业所得税法 “第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度北京互反网地税局强皿* 20口年JfcJ企业所衿税月（季）度预桀阚税申报表/美126 5年版）tmnm酶特m照：瓦久丽国程x师森咏t ： 口居肉丸平4
18、，*弼税a香版申近日期:201W&O3维江里慢：人昆而元（珂至母行I硒鹏蚪溥S喇他左时看上河正到产的而IEH值一.百科晤r结幡工心驷1生过！ 清陶 小不别为 上工曙曰,F!工 !”力冲上 lAL-i-l； 11!独立纳税总机构分支机构VVVVXVVXVVX企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）附表1不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表附表2固定资产加速折旧（扣除）明细表附表3减免所得税额明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表企业所得税月（季）度预撤纳税申报表（A类.2015年版）itanRB： !加“1/i史华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，20
19、15年版）税务登记证号纳税人识别号:款所属期皿2014年10 J1 1 n公014年12月31日 on12一、按廖营业收入皿岬豌牙F月1日T2月丁口段;宇岩土辐3营业成木学it女手触一1,4利）河总额厂1月1日72月3诏、5加:特定业务计算的应纳税所科颗、累计发生额6减:不征税收入和机基减见应纳税所得额请境附表1）7固定资产加速折旧（扣除）调减额（请城附表28弥扑以前年度亏损9实际利洞额（4行玲fr-6 V-7 V-8 If）10税率（25、）11应纳所得4Ml （9行X10行）12减:减免所得税款请埴附表3）13实际己碗撒所得税被14特定业务修微征）所得脱额15应补（退）所得税额（11行T2
20、 tM3行T4行）16减，以前年度多撒在本期抵津所得税额17本月（季）女际成补（祖 所得税检18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均簇fit簸19上一纳税年度应纳税所将领20本月（季）应纳税所用撷U9行（】/或】2）21税率(25%)22本月（季）应纳所得税薇（20行X21行）3就.X亿丽阳M黑1，法1ft改1； 3）24 125三、按照税务机关确定的瓦他方法预缎25-7万X税务机关确定的愤微所得税欷27总分机构纳税人28I总机构分撞所得税额（15行或24行或26行X总机构分摊预饿比例）29总机构财政集中分配所得税做30分支机构分摊所得税撇（15行或24 IM 26行X分支机构分摊比例）)儿中
21、，总机构独在生产经叶部门府分掩所得税额32分支分配比例33机构分配所得税棒日是否属于小型修利企业，否口是口金福甲何：人民币2（列至鱼分） 本期金4/计金歆他税4名称：科达房地产有限公司行次I项谐声明此纳税中报表是根据中华人民共和国企业所行税法、中华人民共和N企业所得税法次施条例和 国宝“美税收规定地报的,是真实的、可擢的、完整的.法定代表人（签字 nII受理II卧 年 月II纳税人公拈会计主管； 抗我II期， 年 月II代理申报中介机构公章，经办人；经办人执业证件号犯：代理中报II期，年 月 主管税务机关殳理专用率，受理人，中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）
22、日受理日期，年 月日桎款所属期间：2014年ion 1 n敬12n 31 n堵税人识别号， 纳税人名称：科达房地产有限公司金额单位：人民币元（列至卅分）行次项本期金颔耦计金额一，按照实际利润额预热竹业收入存业成木一利润总额加:特定业务计蜂的应纳蜕所得额与利润表一致房开企业按照预收账款增加额*毛利;固定贫产加速折旧扣除师的航（诂城附衣8弥扑以前年度亏损9安际利涧教（4 ff+6行-6行-7行-8行）10税率(25%)11加纳所得税额（9行X 10行）12疆：减免所得税额（语填附表3）13实际已横撤所得税夜14特定业务偿缴（征）所得税额15应补退）所得税额（11行T2行-13行-14行）16碱：以
23、前年度多缴在本期抵撤所得税械17本月（手）实际应补（遇）所得税颔18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预儆19上一靖税年度应讷税所得新20本月（季）应纳税所存颗（19打乂 1/4或U12）21税率（25%）22本月（季）应纳所尚税额（20行X21行）23M： M免所得税额（请版附表3）24本月季实际应纳所得税额（22行-23行）25三、按照税务机关确定的其他方法偿强26本月手税务机关确定的预缴所得税撤27总分机构纳税人28总机构总机构分撞所得税较（15行或24行或26行乂总机构分推预缴比例）29财政集中分配所得税糠30分支机构分摊所得税糠（15行或24行或26行X分支机构分掩比例）31其中
24、：总机构独立生产经苜部门应分摊所得税额32分支机构分配比例33分配所得税澳5是否属于小型微利企业;是否口谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实俺条例）和 国家tr关税收规定侦报的，足其实的，可靠的、完族的.法定代表人（崔宇），年 月日纳税人公堂 会计主管:填表日期， 年 月日代理申报中介机构公章，经办人：经办人执业证件号码，代理中报u期，年 月主管税务机关受理专用章3 受理人：史华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）山中人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类.2。15年版）附表1不衽税收入和税基类戕%应纳税所
25、得额明细表金素总槌A尾布者抑至盘分行次项目本期金额累计金期1合计（2行3行+1 4行T9行记。行+31行*32行+33行+34行.）5一、不征税收入_ 3二、免税收入（4行当行+M3行）4L国债利息收入52.地方政府债势利息收入63.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益14符合条件的斐营利组织的收入 85证券投资基瓮扳资者班狎的免税收入96连绊投勇基金管理A取糊的免脱收2L1DL中国灌清发展机制基金取痔的收入118受灾堆区企业取得的救灾和灾后恢复重逑重项等收入12。其他LU10其他314三、减计收入【15行76行+17行+13行）151挣含利用资源生产产品取得的收人162.金政、
26、保险等机构取将的涉农利息、保费收入1 7a取得的中国铁路建设债券利息蚊入U其他:喟填写或选择减免坛目名称及减免性质代码）190，所得耀免（加行短3行+源行;四行+2希”乐嚣行,器行）201.衣、林：牧，渔业项目21其史;fc税项目22麟半征收项目232.国家重点扶持的公共基砧设施项目1 243将合条件的环境保护、节能节水项目254特合条件的技术转让项目265,实棉清洁发展机制项目275节器瓶由公司买施合同能源管理项目pa工其他1：23P M其他能3D五、新产品、新工艺.就技术研发费用加计和障31六、抵抵应纳税所得殛r a?七，Xftii33篡他久其他3；点击查看 “XX固定资产加速折旧（扣除）
27、明细表”对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。税款所属期同。2014年10月至2014年12 JJ11 0行次项目本期金融祟计金额1一.按照实际利润顿强儆2昔业收入3营业成本4利演总题5加;恃定业务计般的应纳税所得微6 1减:不征税收入和税基减免应销税所得歆（诂填附衣1）7固定好产加速折1 口（扣除）网破族（诣地附大2）二实际利湎缴（4行+5行F行-7行团丁尸、10税率(25%)J以纯所用税购（9行义10
28、12减:减免所得税额请填附衣313实际已我撤所得税额14特定业务侦撤（征）所得税领15应补（送）所得税酸（11行T2行-13行T4行）16减，以前年度多僚在本期抵般所得悦颤17本月不）实标应补（退）所利税额一一 18二、按照上一纳税年度应纳税所得图平均额愦堂19上纳税年度应纳税所得额20本月季应纳税所得植19行XI/4或1”2）21税率(25%)22本月（季）鹿纳所得税烦（20tfX21行）23减，我%所得税版（谛雄用发3）24本月手）凄际应纳所料税欲（22行-23行）25三、按照税务机关确定的其他方法顼瞰26本“ c季）税务机关确定的预撤所对税颤27总分机构纳税人28总机构总机构分摊所和税虢
29、（15行或24行或26行X总机构分撞预缴比例）29财政集中分配所得税数30分支机构分持所得税数。5行或24行或26行X分支机构分排比例）31K中工总机构独立生产经普盟门或分撞所尚税款32分支 机构分配比例33分配所得税服是否属于小型复利企业:是口否口纳税人iR别号： 纳税人名称:科达房地产有限公i d金额单位二人民币元（列至角分）说亦明，此坏税卬损&站根据中华人民共和国企业所得校法、（中华人K共和国企业所得税法实施条例和 国家有关税收现定填报的，烂典武的.可拿的、完修的.法定代表人（签字），纳税人公率: 会计主管：管税务机关史理专用科 受理人:代理叩投中介机构公, 经办人；经办人执业证件号码：
30、域&UWh 年 月II代理中期?11中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2R1S年版）附表3减免所得税额明细表合教单位：人民市向列至角分）行次项目本期金额累计金额1合讨 2行+4行+5行”行）2一-符合条件的小型微利企业3其中：减半征税45ja家需要重点扶持的高新技术企业三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业6四、其他专项优等7行2行旬行30行）7一经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业8（二）经营性文化事业单位转制企业9（三）动漫企业10（四）受灾地区损失严重的企业11（五）受灾地区农村信用社12（六）受灾地区的促进就业企业13（七）技术先进型服务企业114（八）新
31、事困难地区新办企业15（九）新51喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业16（4卜）支持和促进重点群体创业就业企业17（卜一）集成电路线宽小于。8微米（含）的集成电路生产企业18(H卜二）集成电路线宽小于。,25微米的集成电路生产企业1920(H(H卜三投费额超过80亿元人民币的集成电路生产企业 卜四新办集成电路设计企业21卜五）国家规划布局内重点集成电路设计企业22（H卜六）符合条件的软件企业23（十七）国家规划布局内重点软件企业24（十八）设在西部地区的鼓励类产业企业25（十九）符合条件的生产和袋配伤残人员专门用品企业26（二十）中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高 新技术企业2728（二十一）享受过渡期税收优建企业（二十二）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区 企业2930二r卜三）其他1;卜四）其他备(中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）税款:所属期Mb 2014年K) I 1 H至2014年JZ月31 H纳税人识掰号I