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1、商业银行温习资料(2007-12-06 15:57:38)璐同窗(我把题和答案一路总结了，粗体的是要求深切明白得的，大伙儿看看吧。)题型和分值： 填空5*3 15分单项选择5*2 10分 判定5*3 15分 简答3*10 30分 论述2*15 30分一、现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行。P3二、到了唐朝显现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最先的汇兑业务。P3-P43、商业银行的性质：P4-P5(1)从商业银行的起源和进展历史看，商业银行的性质能够归纳为：以追求利润为目标，以 金融资产和欠债为对象，综合性、多功能的金融企业。(2)商业银行是一种企业。它具有现代企业的大体特点。和一样的工商企
2、业一样，商业银行 也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算，自大盈亏，也要把追求最大限度的利润作 为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和进展的大体前提，也是商业银行 经营的内在动力。(3)商业银行与一样的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。要紧表此刻：商业银行 的经营对象和内容具有特殊性。一样工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流 通：而商业银行是以金融资产和欠债为经营对象，经营的是特殊商品一一货币和货币资本。 商业银行对整个社会经济的阻碍和受社会的阻碍特殊。商业银行责任特殊。一样工商企 业只以盈利为目标，只对股东和利用自己产品的客户负责：商业银行除对股东和客户负责
3、之 外，还必需对整个社会负责。(4)商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行既区别于国家的中央银行，又有别于专业银 行和非银行金融机构。商业银行以盈利为目的，在经营进程中讲求营利性、平安性和流动性 原那么，不受政府行政干与，业务范围普遍，功能齐全、综合性强。4、信誉中介是商业银行最大体，也是最能反映其经营活动特点的职能。P5五、单一银行制：也称独家银行制。这种银行制度在美国超级普遍。P8六、分行制：目前，世界上大多数国家均采纳这种银行制度。P87、商业银行的治理系统由以下五个方而组成：全面治理、财务治理、人事治理、经营治理、 市场营销治理。P12八、政府对银行业的监管要以谨慎监管为原那么，即“C
4、amel (骆驼)原那么。政府对银行 业监管的内容：C(Capital)代表资本；A(Asset)代表资产：M(Management)代表治理：E(Earning)代表收益：L(Liquidity)代表清偿能力。P15-P16九、世界各国在对银行业进行监管时，要紧内容包括：P16(1)银行业的准入。是各国政府对银行业进行监管的最初手腕，目的是避免银行业的过度集 中，限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率。(2)银行资本的充沛性。世界各国均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银行进行资本 监管。(3)银行的清偿能力。包括欠债和资产两个方面：欠债方而要考虑存款欠债的异样变更，利 率变更对欠债的阻
5、碍，银行筹集和调配资金的能力等；资产方面要紧检查资产的流动性状况。(4)银行业务活动的范I团要紧指银行业与证券业、保险业合业与分业经营的问题，各国商 业银行在此问题上的做法能够分为综合经营型和分业经营型，我国商业银行实现分业经营 型。(5)贷款的集中程度。是商业银行分数风险的需要，从技术操作上来讲确实是规定个别贷款 对银行资本的最高比率。10、协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%。P251 一、阻碍银行资本的需要量的因素；P49-P50(1)有关的法律规定。各国金融监管部门为了增强操纵与治理，一样都以法律的形式对银行 资本作出了具体的规定。如新设银行
6、的最低资本额、资本资产比例、自有资本与欠债比率等。(2)宏观经济形势。经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接阻碍，若是经济周期处于 繁荣时期，经济形势良好，银行存款会稳步增加，挤提的可能性很少，而债务人破产倒闭可 能性也相对较少，因此在该时期银行资本的持有量能够少于其他时期，(3)银行的资产欠债结构。从欠债看，不同的欠债流动性的不同，从而需要维持的资本储蓄 也不同；从资产看，银行资本受资产质量的制约，银行资产质量是由资产结构及各类资产的 期限、收益、风险等多种因素决定的。若是资产质量高，那么蒙受损失的可能性就小，银行 只需维持少量的资本储蓄；反之，那么资本需要量就要增大。(4)银行的信誉。资
7、本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素，信誉高低也阻碍银行应该 持有的资本数量。若是银行的信誉很高，公众对其比较信任，情愿将自己的资金存入银行， 那么该银行就会有资金来源。1二、非存款性的资金来源的内容：P71-P75(1)同业拆借。银行间的同业拆借是银行获取短时间资金的简便方式，要在会员银行之间通 过银行间资金拆借系统完成。银行间同业拆借的要紧目的是补充预备金的不足和维持银行的 流动性。在同业拆借市场上要紧的拆借方式有隔夜拆借和按期拆借。我国对银行间同业拆借 的资金用途规定为关于拆入的资金只能用于解决调度头寸进程中的临时资金困难，而不能把 拆借资金用于弥补信贷缺口，长期占有，更不能把拆借资金
8、用于固定资产投资。(2)从中央银行的贴现借款。商业银行为知足资金需求还能够从中央银行取得贴现借款。商 业银行需持中央银行规定的单据向中央银行申请抵押贷款。商业银行取得贴现借款的利率由 中央银行规定，而这一利率正是中央银行调剂商业银行预备金的最重要的利率之一。若是中 央银行调高它的贴现率，那么意味着中央银行将实施紧缩的货币政策，相反，贴现率降低那 么意味着货币政策放松。因此通过调剂中央银行的贴现率能够起到紧缩或放松银根的作用。 我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部份是通过单据贴现完成的，有一部份那么以再 贷款方式取得，即信誉贷款。(3)证券回购。银行持有政府短时间债券的规模愈来愈大，作为流动
9、性强、平安性高的优质 资产，商业银行能够用签定回购协议的方式融资。回购协议的一方临时出售这些资产，同时 约定在以后的某一日以协商的价钱购汇这些资产。回购协议能够是隔夜回购，也能够是较长 时期。利用回购协议进行资金融通，不仅能够使银行充分利用这些优质资产，而且由于回购 协议利率较低，若是银行以此融资用于收益较高的投资，那么会带来更高的盈利。可是回购 协议也不是绝对平安的，有时也会发生违约风险。(4)国际金融市场融资。商业银行利用国际金融市场也能够获取所需的资金，最典型的是欧 洲货币市场。银行从国际市场融资既能够通过S J的机构也能够通过自己的海外分支机构。 国际金融市场融资利率有固定的也有浮动的
10、。当国际金融市场融资本钱低于国内时，能够在 国际金融市场借入资金贷放到利率较高的国内：相反，当国内市场筹资本钱低于国际金融市 场时，就能够够在国内市场借入资金贷放到国外rb.场，以此获利。(5)发行中长期债券。是指商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货 币所有者举借债务的融资方式。关于商业银行发行中长期债券，各国都有自己的法规限制， 西方国际比较鼓舞商业银行发行长期债券，尤其是资本性债券，而我国那么对此有超级严厉 的限制。商业银行通过发行中长期债券取得的融资比例很低。(6)非存款性资金来源规模的确信。由于银行的资金来源分为存款性资金来源和非存款性资 金来源，那么非存款性资金来
11、源的确信事实上取决于存款性资金来源可否知足银行的贷款和 投资需求，差额部份为非存款性资金来源。银行非存款性资金规模取决于存款量和投资于贷 款需求量之间的对照关系。13、利息本钱:是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报 酬，利息本钱的高低依期限的不同而不同。P7614、历史本钱法的要紧缺点是没有考虑到以后利息本钱的变更。P801五、(区分几个头寸概念)：P96 可用头寸：指扣除法定预备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的逾额预备 金及寄存同业存款。基础头寸:指商业银行库存现金与在中央银行的逾额预备金之和。可贷头寸:指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和
12、投资的资金，它是形成银行营利 性资产的基础。1六、流动性需求的预测的方式：P97-P100(1)因素法(2)资金结构法(3)流动性指标法17、流动性治理的原那么(把握含义)：P102(1)进取型原那么:指当显现流动性缺口时，银行治理者不是依托收缩资产规模，出售资产, 而是通过主动欠债的方式来知足流动性需求，扩大经营规模。(2)保守型原那么:指当显现流动性缺口时，银行治理者不采取主动欠债的方式，而靠自身 资产转换、出售的方式来知足流动性需求。(3)本钱最低原那么:流动性缺口的知足应以筹资本钱最低为原那么。流动性的知足不论是 以主动欠债方式仍是以自身资产转换方式来知足必然要付出必然的本钱代价。1八
13、、贷款的分类(区分五级分类的特点)：P114、P116(1)正常(2)关注(3)次级(4)可疑(5)损失特点：(网上找的，跟书上意思差不多)(1)正常贷款：借款人经营活动“一切正常，贷款能足额归还”(2)关注贷款：贷款存在“潜在缺点”，抓住这一内在特点分类。该类贷款损失的概率一样 不超过5机(3)次级贷款：“缺点明显，可能损失”。该类贷款损失的概率一样在30%至50%之间。(4)可疑贷款：“确信损失”。这种贷款的损失概率在50%至75舟之间。(5)损失贷款：“损失严峻”。这种贷款的损失概率为95%至100%。1九、银行在对抵押品治理时要注意的几个问题：P145（1）银行对抵押物的占有和操纵情形
14、（2）抵押物的流动性（3）抵押物的价值评估（4）抵押物的变现价值（5）抵押率20、银行要求借款人签定保证协议的目的是进一步提高贷款的平安，因此，需要考察保证人 的几个问题：（1）保证人的资格（2）保证人的财务实力（3）保证人的保证意愿（4）保证人与借款 人之间的关系保证的法律责任2、住房抵押贷款业务的要紧担保形式是个人住房按揭贷款。P1722二、信誉卡：指的是具有循环信贷、转账结算、存取现金等功能和“先消费，后还款”、 不必担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特定的个人信誉和支付工具。P18123、短时间消费信贷实际利息计算方式一利率计算方式包括：P187（1）年百分率法（2）单一利率法（
15、3）贴现率法 （4）追加贷款率法（5）78S条款法24、资产欠债治理是商业银行行为实现平安性、流动性和营利性三性统一的目标而采取的经 营治理方式。（视为原那么）P227我国是以效益型、平安性、流动性为原那么2五、商业贷款理论是最先的资产治理理论，并以真实单据为抵押，也称“真实单据论”。 P2282六、利率风险及其治理分为：资金缺口治理、持续期缺口治理。P23227、中间业务的特点：P252（1）表外性。中间业务不在银行资产欠债表内反映。（2）多样性从其生成条件看，中间业务产品与银行的支付中介职能、信誉中介职能及银行 的信誉和技术条件相联系。从其功能看，有结算性、治理性、担保性、融资性业务及其他
16、类 中间业务。从其扮演的身份看，有代理性业务、委托性和自营性业务。(3)风险不同性。在中间业务产品中，商业银行一样不是以信誉关系的当事人显现，只是以 中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项.通常不存在存贷业务中的信誉风险。有些中 间业务会存在潜在风险，如信誉证。承兑等担保性业务，其风险要紧有信誉风险和利率风险。2八、备用信誉证是一种特殊的跟单信誉证。P2702九、国际结算的大体方式：P293三种大体形式：汇款、托收、信誉证。汇款属于顺汇，托收和信誉证属于逆汇。顺汇方式-外汇支付型：逆汇方式-外汇收取型。30、即期对远期是外汇掉期交易中最多见的形式，另外，还有远期对远期的掉期业务。掉期 业务是
17、远期类外汇交易中规模最大的业务。P2973、电子银行对商业银行经营的阻碍：P316(1)提高了工作效率。柜台电子化后，比传统的手工操作提高效率数倍乃至数百倍，而且账 务准确、清楚，质量明显提高。(2)改善了效劳质量。柜台业务电子化和银行网络化，缩短了客户办理业务的等待时刻，客 户能够在任何时刻、任何地址以自己喜爱的任何方式取得银行的效劳。(3)有利于提供更多的金融效劳项目和支付手腕。柜台电子化、网上银行为银行向提供更多 新的金融效劳制造了条件，如代发工资、代付水电费、现金治理、个人理财、风险治理等， 既知足了客户的个性化需求，又可拓展新的业务，增加金融效劳品种，开辟银行新的收入来 源。(4)加
18、速资金周转。银行网络化能够使结算业务快速完成，同城结算比同城单据互换能够提 早12 24小时入账，异地联行往来的资金在途时刻大大缩短，加速了银行的资金周转，有利 于提高其资金的利用效率。(5)提高了经营治理水平。柜台业务电子化和银行网络化，克服了手工作业时账务信息分散、 孤立的短处，各类账务信息能够由运算机系统完整地存储、分析处置，而且能够信息共享, 便于银行治理层及时、准确地把握业务进展状况、客户的转变、风险水平，为银行制定科学 的决策提供切实的依据，提高银行的决策治理水平。3二、银行收入由三部份组成：利息收入、手续费收入、其他营业收入。(损益表一收入)P33333、治理者实施并购的缘故(动
19、机)：P361(1)追求银行规模的增加。在经营银行这种大型企业时，治理者的收益是同银行规模相联系 的。相关人员发觉，收购进程致使治理者报酬的增加，并预测了收购企业的治理者报酬增加 的幅度。在股东获益的情形下，完成收购可致使治理者报酬的大幅度增加，乃至在股东损失 的情形下，治理人员也能获益。因此，治理者会推动并购以扩大银行规模。(2)分散风险，使用损和破产的财务费用最小化。通过度散银行业务的风险，可用降低银行 亏损和破产的可能性。为了幸免亏损和破产对治理者的阻碍比对股东的阻碍更大，治理层情 愿通过并购令银行实行跨区域、多样化经营，使银行有更稳固的现金流，减少因某项业务经 营不善阻碍整体收益状况的可能。(3)幸免被收购。这可用看做治理层出于防卫心理的动机。在而临故意收购时，目标银行的 治理者可能为了免去收购要挟，主动进行收购，以使企业规模增加到不被收购程度。34、银行监管的进展趋势：P383(1)国际银行业监管目标慢慢趋同。(2)资本充沛性成为监管的核心。(3)监管指标注重综合考虑各类风险。监管手腕现代化。(5)监管目标与金融机构内在鼓励机制有机结合。