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1、企业由纳工作流程范文大全文秘知识秘书基础企业出纳工作流程（一）现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录海上记录金额是否一致。（二）出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分反 映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金第二部分 是应收现款部分反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入交收记录海上每个班次、每个收银员 实交现金数额一一填写并将财务部正式收据同时汇入此表中该 记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。（三）每日
2、现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上 编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来根据该记录 格式要求对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写再 分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中 合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。（四）差额核对、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审 计。、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后送 审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相
3、符核对并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联而没有审计联要在 差额登记表”中 登记为正数如果审计联有而出纳联没有的要在差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中缴款员姓名、数字金额一定要正确及清 晰正负数要分明每一笔正负数都应该是相符合的。、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额 的要立即查明原因。如果是登记错误要立刻更正并在更改处加盖私章后在备注栏 说明原因如凭证没送到要立即查明原因并按较大违纪报经理处 理。差额核对完毕后将凭证的出纳联送还出纳差额核
4、对表月末登记完后交会计存档。（五）银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的根据 实际存款情况将账户报表分为两部分。、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写括号内的反映 人民币金额并根据该金额转入人民币银行日报表。、支出部分。根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数逐笔填写。（六）现金支出报销程序宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单根据性质不同部 门经理同意由财务部经理审核经总经理或总经理书面授权人审 批后方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后首先检查签字手续是否齐全验收手 续是否完备经核实无误后方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后送财务部经理审批支出 核算员审核无误开现金支票补足备用金。