《企业财务管理内控体系建设现状及建议.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业财务管理内控体系建设现状及建议.docx（2页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、企业财务管理内控体系建设现状及建议1 .内部控制体系不科学我国实行市场经济制度的时间较短，在很多方面仍需要加强，就企业而言，对内控制 等制度仍然没有完善，大部分的企业仍然处了摸索阶段，真正建立健全内部控制体系的企 业较少。虽然在主要运行环节中制定了专门的内部控制制度，但其实际发挥的作用仍然停 留在表层，很多企业的事情直接由部门主管决定，之后再向管理层汇报。随着企业的不断 壮大，各项业务开始发展，如果仍然按照当时不走流程的处理方式，会极大程度上增加企 业运行中的风险，但企业管理层在建立内部控制体系时，主要根据其他企业成功经验，照 搬其体系模式，使得在运行过程中出现了很多问题。2 .内控信息未能及
2、时沟通传递为更好地实现企业内部控制目标，应加强部门之间的信息交流沟通，只有通过这样的 方式，才能让企业管理层宏观把控各职能部门工作进展情况。企业在进行内部控制活动时, 信息是其最基本的构成元素。某企业在收集外部信息的方面，安排专门的工作人员去搜集 市场变化情况，能够实时变动企业外部经营策略；在分享内部信息时，其主要通过召开周、 月会议，企业的管理人员、董事会成员会在每周一举行例会，总结企业各部门工作情况， 再针对相应的问题进行讨论，一般由管理人员将例会信息传达给各部门的工作人员，在平 时，大多使用电话、邮件等方式进行交流，甚至很多直接用口头交流，这增加了内部控制 的随意性，当发生风险时，没有相
3、关文件资料可以查询。1 .建立健全财务管理控制制度首先，要完善交通运输企业内部的财务管理控制环境，树立全局控制意识，在交通运 输企业内部创建一个有利于形成财务管理控制意识的环境，将财务管理的意识深入人心， 在一定程度上提高财务管理的实用性。其次，要建立相关的内部控制制度，例如对员工的 绩效考核制度、运营分析控制制度、财产保护控制制度等，通过这一系列制度的创建转移 企业在完成目标过程中的风险，以此来提高相关的经济效益。再者，在企业内部形成内控 制度之后，要能保证及时的执行，企业内部具有完善的内控制度，却在经营活动中不按照 规章制度经营，那么企业的内控制度就形同虚设，因此，企业还需要制定相关的责任
4、追究 制度，该制度的实行能在一定程度上确保内控制度的运转。2 .完善企业内部财务管理体制在企业中，实现最终的财务目标就是股东财富最大化，而实现股东财富的最大化的主 要途径则是要提高报酬率和减少风险，而企业获得报酬率的主要来源是项目投资结构和股 权决策，因此，财务管理在一定程度上乂可以包括投资决策和股利决策，因此，企业应该 要从最基本的财务管理要素中入手，建立健全企业内部管理制度，加强对财务的管理。3 .建立合理的风险评估等级机制识别风险是企业进行风险管理的首要环节，只有准确将风险类型识别出来，才能更好 地保障接下来的每一项工作，主要有可靠性和完整性两个要求，因此，在识别风险的过程 中，必须结合
5、当时具体情况，需要注意的是，随着市场竞争的逐渐激烈，风险类型越来越 多，很多风险在第一次出现时，无法快速识别，企业只有建立起科学系统的风险评估等级 机制，才能更好地发挥风险识别的作用。目前，评估风险对企业的生产经营损害程度，主 要根据“影响企业净利润”等方面来确定，借用数字数字越大，说明损害程度越高或者文 字表述风险发生的可能性。4 .建立企业内部预算管理体系进行对企业内部预算管理工作，及时的对企业的资金、业务、信息、人力进行管控， 在一定程度上帮助企业实现资源的有效配置，提高经济效益，规避财务管理。交通运输企 业可以根据上一年的财务预算情况，综合考虑现阶段企业的财务状况和国家经济形势编制 企业内部的全面预算报告。交通运输企业内部的预算工作主要分为对经营的预算、投资的 预算和财务的预算三大类。第一，经营预算主要是指交通运输企业日常的各项活动预算， 例如工程量、人工成本费用等。第二，投资预算注意是指对固定资产投资的构建改造和更 新等方便的研究。第三，财务预算主要是在交通运输企业内部各分企业在计划期间有关于 现金收支与经营成果的相关预算，它是对整个经营活动和投资的整体预算。感谢您的阅读，祝您生活愉快。